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Thomas Dietz - Bankgeschäftlich Prüfungen

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Thomas Dietz

Bankgeschäftlich Prüfungen

2019

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Literaturverzeichnis S. 263-282

„… . https://eba.europa.eu/documents/10180/16094/Concentration.pdf Committee of European Banking Supervisors (CEBS) (2010b): Guidelines …” „… . https://eba.europa.eu/documents/10180/16094/ Guidelines-on-Liquidity-Buffers.pdf Committee of European Banking Supervisors (CEBS …” „… . europa.eu/Lists/ECADocuments/SR16_29/SR_SSM_DE.pdf European Banking Authority (2019a): Guidelines on outsourcing (EBA/GL/2019/02 …”

3 Das Baseler Rahmenwerk als Grundlage bankgeschäftlicher Prüfungen S. 37-50

„… noch in den CEBS Guidelines 03 findet, ist mit den EBA-Leitlinien zum SREP und dem hierauf …” „… ILAAP-Informationen (EBA/GL/2016/10) (EBA 2017a), y CEBS Guidelines 12 zu technischen Aspekten des Stress testing …” „… Institute (EBA/GL2018/04) (EBA 2018b), y CEBS Guidelines 11 zum Management von Konzentrationsrisiken (CEBS …”

4 Bankgeschäftliche Prüfungen als Mittel der Informationsgewinnung für die Bankenaufsicht S. 51-186

„… CRR und der relevanten technischen Standards der EBA schließlich finden in lediglich sechs Ländern als …” „… sich bis heute in den Augen der deutschen Aufsicht nicht geändert hat. Die EBA-Leitlinien zum SREP …” „… EZB findet sich in ihren einschlägigen Leitlinien bezüglich des IRBA bislang nicht. Auch die EBA hat …”

Über den Autor S. 291

„… der EBA) abgeordnet, wo er für die Erstellung verschiedener CEBS Guidelines verantwortlich zeichnete …” „… Bankenaufsicht im Mehrebenensystem der Europäischen Union (insbesondere Rechtsetzung durch die EBA und …”

2 Institutionelle Ausgestaltung nationaler und europäischer Bankenaufsicht S. 21-36

„… intervenieren. Daneben erlässt die EBA Leitlinien (Guidelines) zur Präzisierung bestehender europäischer …” „… (EBA), das Aufsichtsgremium (Supervisory Board) der EZB und ihm untergeordnete Arbeitsgruppen sowie …” „… EBA hauptsächlich für das Setzen rechtlicher Rahmenbedingungen in der gesamten EU zuständig ist und …”

doi.org/10.34156/9783791043036

Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz - Bankaufsichtliches Risikomanagement

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Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz

Bankaufsichtliches Risikomanagement

2018

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8.1 Gesetzestexte und aufsichtliche Dokumente S. 739-752

„… activities, 31.10.2017. EBA/CP/2017/18: Consultation Paper: Draft guidelines on the revised common procedures …” „… testing, 31.10.2017. EBA/CP/2017/17: Consultation Paper: Draft guidelines on institution’s stress testing …” „… vom 26.07.2016. EBA/CP/2016/07: Consultation Paper: Guidelines on disclosure requirements under Part …”

2.6 Offenlegung (Säule 3) S. 475-492

„… der EBA-Guideline soll es Instituten möglich sein, die Baseler Vorgaben im Einklang mit den …” „… in den Art. 431 bis 455 CRR und den ergänzenden Technischen Standards bzw. EBA-Leitlinien geregelt …” „… Offenlegungsvorschriften sicherzustellen, hat die EBA Technische Standards inkl. einheitlicher Muster für die Offenlegung …”

2.3 Bankenunion S. 33-63

„… Vertretern der Mitgliedsstaaten (in der Regel aus den Finanzministerien), Beobachtern der EZB, der EBA sowie …” „… die Institute. Sie sind unverbindlich und ohne Gesetzescharakter, denn die EBA bzw. ESMA sind weder …” „… . EZB) Unverbindlich und ohne Gesetzescharakter Leitlinien Guidelines Verordnung (Regulation …”

doi.org/10.34156/9783791036410

Ralf Hannemann, Ira Steinbrecher, Thomas Weigl - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Ira Steinbrecher, Thomas Weigl

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2019

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AT 9 Auslagerung S. 827-945

„… EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements (EBA/CP/2018/11), 24. September 2018, S. 6 f. 17 Vgl …” „… . European Banking Authority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing Arrangements, EBA/ CP …” „… Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing Arrangements, EBA/ CP/2018/11, 22. Juni 2018, S. 5. Danach …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1291-1362

„… berücksichtigen (?BTR2.3 Tz.7). 11 Von der EBA wird eine Reihe von Unterkategorien innerhalb der genannten …” „… Banking Authority, Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and …” „… evaluation process (SREP) and supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19.Juli 2018 …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1223-1247

„… Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2017/11, 26. September 2017 …” „… – EBA Draft Guidelines on Outsourcing Arrangements, EBA/ CP/2018/11, 22. Juni 2018. 18 Vgl. Wabnitz …” „… ts- und Refinanzierungsrisiken 6Die EBA hat u.a. den Auftrag, bestimmte Vorgaben der CRD IV und der …”

Literaturverzeichnis S. 1887-1932

„… Banking Industry Committee), Comments on EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements (EBA/CP/2018/11 …” „… 2017. Deutsche Kreditwirtschaft (German Banking Industry Committee), Comments EBA Draft Guidelines on …” „… Consultation Paper EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements, EBA/CP/2018/11, London, 24. September 2018 …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1363-1516

„… – Guidelines on institution’s stress testing, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 41. erhöhten Marktsätzen …” „… ), EBA/Op/2016/15, 5. September 2016. 71 European Banking Authority, Guidelines on LCR disclosure to …” „… Liquidität. 13Die EBA versteht unter dem Liquiditätsdeckungspotenzial etwas genauer die Fähigkeit eines …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 1741-1745

„… mit den »EBA Guidelines on Internal Governance« ein Regelwerk vorgelegt, das zum einen Corporate …” „… schon erwähnten EBA Guidelines on Internal Governance ist das Modul AT4.4 umfassender gestaltet worden …” „… Hintergrund der EBA Guidelines on Internal Governance erschien es jedoch sinnvoll, diese Anforderungen in …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 221-711

„… Risikomanagement 1 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines – Corporate governance principles for …” „… Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement 3 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines …” „… Appetite Frameworks and IT Infrastructure, 23.Dezember 2010, S.5 (Fußnote 2). 7 Die EBA verweist darauf …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1248-1290

„… ), EBA/Op/2015/02, 25. Februar 2015. 52 European Banking Authority, Guidelines on the treatment of CVA risk …” „… , Fremdwährungskreditrisiken und Risiken aus Spezialfinanzierungen nach den Vorstellungen der EBA als Unterkategorien der …” „… Adressenausfallrisiken berücksichtigt werden.5 Darüber hinaus weist die EBA auf Migrationsrisiken und …”

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1517-1560

„… Guidelines on ICT and security risk management, EBA/CP/2018/15, 13. Dezember 2018, S. 4 ff. gen werden. Das …” „… , Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements, EBA/CP/2018/11, 22. Juni 2018. 39 Vgl …” „… . 7 So wird von der EBA eine Reihe von Unterkategorien der operationellen Risiken genannt, die von den …”

AT 7 Ressourcen S. 733-785

„… – Guidelines on institution’s stress testing, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 22 f.; European Banking …” „… Authority, Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2017/11, 26 …” „… , Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing Arrangements, EBA/ CP/2018/11, 22. Juni 2018, S. 34 f …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 193-220

„… und Art.88 Abs.1 CRDIV an die Geschäftsleiter sowie die Vorgaben der EBA Guidelines on Internal …” „… Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011. Die …” „… 2.15 Anforderungen von EBA und EZB an die Geschäftsleitereignung ............................. 70 3 …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 712-726

„… , EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011, S.229. die Anforderung einen hohen …” „… 2018, S.227 f. 19 Vgl. European Banking Authority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on …” „… ....................................................................... 34 4.9 Anforderungen der EBA an interne Richtlinien und Kontrollrichtlinien..................... 40 5 …”

Teil I S. 1-86

„… investment firms, 20.Juli 2011. 56 European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44 …” „… , Bundesrats-Drucksache 378/13 vom 17.Mai 2013. 72 European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL …” „… Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S.4f. 85 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on common …”

BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision S. 1561-1616

„… Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011; European Banking Authority …” „… . März 2018, S.48; European Banking Authority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing …” „… .Dezember 2001, Tz.50. 13 Vgl. European Banking Authority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on …”

AT 8 Anpassungsprozesse S. 786-826

„… Management Guidelines for Derivatives, Juli 1994, S.4f.; Basel Committee on Banking Supervision, Principles …” „… entsprechen den europäischen und internationalen Vorgaben. Auch nach den Vorstellungen der EBA sollten die …” „… Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S.39 f. Die EBA bezieht sich dabei auf die gemeinsamen Leitlinien …”

Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll S. 1839-1844

„… , konkretisiert wird. Die zukünftigen EBA-Guidelines on Outsourcing arrangements (EBAGuidelines), die sich 1839 …” „… diesem Jahr plant, diese EBA-Guidelines zu verabschieden. Aus dem Teilnehmerkreis wird die Frage nach der …” „… Risiken durch die Auslagerung bewusst. Die Aufsicht weist darauf hin, dass die CEBS-Guidelines on …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 1617-1672

„… , EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S.20 und 38 f.; European Banking Authority, Final Report – Guidelines on …” „… institution’s stress testing, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 22; European Banking Authority, Guidelines on …” „… testing, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 24. 26 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines …”

Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll S. 1753-1757

„… auf einschlägigen Passagen in den EBA Guidelines on Internal Governance.1 Weitere Aspekte hierzu, die …” „… die Vorgaben des WpHG 1753 1 EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.09.2011; abrufbar unter …” „… http://www.eba.europa.eu/Publications/ Guidelines.aspx 2 BCBS: Compliance and the compliance function in banks, 29.04.2005; abrufbar …”

AT 1 Vorbemerkung S. 90-136

„… . European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011, S.38 und 43 …” „… Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011; Committee of European …” „… Aufsichtsfunktion« die Rede ist. 30 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44 …”

Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 S. 1746-1750

„… in den internationalen Regulierungsvorhaben (CRDIV, EBA Guidelines on Internal Governance, CEBS …” „… als auch die einschlägigen EBA Guidelines on Internal Governance vor, dass die mit der Leitung der …” „… Guidelines on Liquidity Cost Benefit Allocation) zu suchen sind, hatte ich Sie schon mit dem Anschreiben zum …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XXXVIII

„… Banking Authority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements, EBA/CP/2018/11 …” „… Auflage 18 European Banking Authority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing …” „… Empfehlungen der EBA abstellen. Allerdings bringt der europäische Gesetzgeber durch die Umsetzung der …”

Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013 S. 1751-1752

„… unterstützen. Im Zusammenhang mit der Risikocontrolling-Funktion sehen die EBA Guidelines zur internen …” „… diesem Hintergrund mag es verständlich sein, dass die EBA die Installation eines CRO fordert, um ein …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 137-192

„… . Verschiedene Beispiele dafür finden sich in den Leitlinien der EBA zum SREP.4 Auch die EZB hat ihre …” „… Authority, Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation …” „… process (SREP) and supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19.Juli 2018, S.77 ff …”

Anlage 23: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 S. 1760-1763

„… . Hinweise hierzu finden sich aber auch in den einschlägigen Publikationen der EBA, so zuletzt in den EBA …” „… »Guidelines on common procedures and methodologies for the SREP«. Daneben habe ich mich entschlossen, einige …” „… wirksamen Risikomanagements, eine solide Risikokultur auf allen Unternehmensebenen fördern. Auch die EBA …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 953-991

„… Authority, Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2017/11, 26 …” „… 14 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011 …” „… . European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.September 2011, S.28. Diese …”

BTO 1 Kreditgeschäft S. 992-1160

doi.org/10.34156/9783791037769

Patrik Buchmüller, Marcus Haas, Frank Beekmann - OpRisk-Regulierung der Banken nach Basel III

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Patrik Buchmüller, Marcus Haas, Frank Beekmann

OpRisk-Regulierung der Banken nach Basel III

2019

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Literaturverzeichnis S. 185-194

„… Anlagebuchs, London, 19.07.2018 (EBA/GL/2018/02) European Banking Authority (2018c): Guidelines on the revised …” „… , 19.07.2018 European Banking Authority (2018f): EBA Draft Guidelines on ICT and Security Risk Management …” „… (EBA/CP/2018/15), London, 13.12.2018 European Banking Authority (2019): EBA Revised Guidelines on …”

3 Säule II: Die Berücksichtigung des operationellen Risikos in Risikotragfähigkeit, Stresstesting und laufender Steuerung S. 85-114

„… Einführung des SSM schlagartig geändert. Insbesondere die Entwicklung der SREP-Guidelines der EBA und die …” „… : Eley/Peters (2014)) Eine Überarbeitung der ursprünglichen EBA Guidelines aus dem Jahr 2014 hatte die EBA …” „… veröffentlicht. Das Stresstesting regelt die EBA nun einerseits in den Guidelines on Common Procedures and …”

4 Besondere Anforderungen an Unterrisiken des operationellen Risikos S. 115-148

„… SREP-Guidelines im Sommer 2018 in die bestehenden Guidelines eingefügt, vgl. EBA (2018b), S. 4. Die Erweiterung …” „… Referenzen auf andere korrespondierende EBA-Guidelines aufgezeigt. Dann werden Aspekte zur IKT-Strategie …” „… Strategie sowie die Einbindung von Drittparteien, bei 128 EBA draft Guidelines on ICT and security risk …”

5 Offenlegungsanforderungen und Verlustdaten S. 149-182

„… Autority, EBA) überführt.155 CEBS beschäftigte sich im Bereich operationelles Risiko insbesondere mit einer …” „… Vorgaben zur aufsichtlichen Offenlegung.157 Die EBA führt diese Arbeit fort und präzisiert die Vorgaben …” „… Kern eines einheitlichen Meldewesens seitens der EBA mit den SREP-Vorgaben gelegt. In diesem Bereich …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 3.1.2 SREP-Guidelines, P2R und P2G …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 4.4.2 Anforderungen der EBA-Leitlinien zur IKT-Risikobewertung . . . . . . . . . . . . . 132 4.4.3 …” „… _Import/Version: 23.07.19 - 21:24/Seite:7 4.5.3 EBA-Vorgaben zum Outsourcing …”

Stichwortverzeichnis S. 195-196

„… 15 f. D Datenbank ÖffSchOR 166 E EZB TRIM Guide 129 f. EBA 16 F Fachgremium OpRisk 40, 49 …” „… III 19 Segmentberichterstattung 52 SREP 127, 128 SREP-Guideline 131 SREP-Leitlinie 128, 131 …”

1 Von Basel I bis Basel III: Spezifische bankaufsichtliche Vorgaben zum operationellen Risiko auf dem Vormarsch S. 13-64

„… « der EBA Revised Guidelines on Outsourcing Arrangements enthält dabei auch Vorgaben, die über das …” „… vorletzten EBA-Stresstests aus dem Jahr 2016 zeigten die wachsende Bedeutung des Conduct Risk auch in der …” „… Ergebnisse des jüngsten EBA-Stresstests in Bezug auf das operationelle Risiko werden in Unterabschnitt 3.2.3 …”

doi.org/10.34156/9783791043951

Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2022

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BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

„… , Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2017/11, 26 …” „… BankingAuthority, Consultation Paper – EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements, EBA/CP/2018/11, 22. Juni …” „… EBA hat u.a. den Auftrag, bestimmte Vorgaben der CRD IV und der CRR weiter zu kon-kretisieren. Für …”

AT 4.4 Besondere Funktionen S. 727-742

„… Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. September 2011, S. 38ff.1.2 EBA-Leitlinien zur internen …” „… – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2017/11, 26. September 2017.3 Der …” „… on Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2021/05, 2. Juli 2021.4 Im …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 310-324

„… , Guidelines – Corporate gover-nance principles for banks, BCBS 328, 8. Juli 2015, S. 1f.9 Die EBA nennt …” „… , Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2017/11, 26 …” „… Supervision, Guidelines – Corporate governance principles for banks, BCBS 328, 8. Juli2015, S. 2.zur …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1739-1757

„… Rückzahlungsoptionen, in geeigneter Weise zu berück-sichtigen (? BTR 2.3 Tz. 7).12Von der EBA wird eine Reihe von …” „… . derEBA-Leitlinien zum SREP unterscheiden sich nur hinsichtlich ihrer Bezeichnung. Als maßgeblicheKomponenten der …” „… Marktpreisrisiken13 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on common procedures and methodologies for the …”

Literaturverzeichnis S. 2451-2510

„… 2019.Deutsche Kreditwirtschaft (German Banking Industry Committee), Comments on EBA DraftGuidelines on …” „… ), Comments on EBA DraftGuidelines on internal governance, Schreiben vom 27. Januar 2017.Deutsche …” „… , S. 29–50.EBA’s Banking Stakeholder Group, Comments on the Consultation Paper EBA Draft Guidelines …”

BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision S. 2040-2043

„… for banks, BCBS 328, 8. Juli2015, S. 32f.7 European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal …” „… Authority, Final Report on Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2021/05,2 …” „… Unternehmensführung in dieser Form allerdings nichtin nationales Recht umgesetzt (? AT 4.4.3 Tz. 1).8Die EBA hat in …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 2228-2232

„… erwähnten EBA Guidelines on Internal Governance ist das ModulAT 4.4 umfassender gestaltet worden und …” „… EBA Guidelines zu schärfen. Hervorgehoben wird nun die besondere Rolle desLeiters des …” „… Stellung des Leiters Risikocontrollingwird zudem dadurch gestärkt, dass analog zu den EBA Guidelines ein …”

BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen S. 1852-1955

„… ............................................................. 33412.2 Empfehlungen der EBA …” „… intraday liquidity management, BCBS 248, 11. April2013, S. 2f.5 Vgl. European Banking Authority, Guidelines …” „… supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19. Juli 2018, S. 23.6 Vgl. Heidorn …”

Anlage 38: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2021 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021 S. 2324-2330

„… Kriterien und Öffnungsklauseln orientiert. Durch entsprechende Verweise aufdie EBA-Guidelines on Internal …” „… internationalen Regelsetzung. Mit der aktuellen MaRisk-Novelle werdendie Leitlinien der EBA zu notleidenden und …” „… gestundeten Risikopositionen (Guidelines on manage-ment of non-performing and forborne exposures – NPE …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1689-1738

„… und Risiken aus Spezialfinanzie-rungen nach den Vorstellungen der EBA als Unterkategorien der …” „… Adressenausfallrisiken berück-sichtigt werden.5 Darüber hinaus weist die EBA auf Migrationsrisiken und …” „… Migrationsrisiken berücksichtigen.7 Auf die von der EBA und der EZB genanntenund damit im Zusammenhang stehende …”

BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen S. 1758-1772

„… restrictions on distributions, EBA/Op/2015/24, 16. Dezember 2015, S. 9; EuropeanBanking Authority, Guidelines …” „… ). Inter-Risikodiversifikationen dürfen nach den Vorgaben der EBA zur Bestimmung der zusätz-lichen Eigenmittelanforderungen im …” „… supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19. Juli 2018, S. 134.3 Vgl. Bundesanstalt …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… , S. 23f.8 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27 …” „… Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2021/05, 2. Juli 2021, S. 33.13 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on …” „… Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2021/05, 2. Juli 2021, S. 33.mit …”

Anlage 33: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 5. November 2018 Protokoll S. 2299-2306

„… üblichenVerfahrensweise näher auszuführen:Danach setzt der Prozess zur Übernahme von EBA-Guidelines mit der Festlegung …” „… »Com-ply«-Erklärung gibt die BaFin gegenüber der EBA regelmäßig auch an, ob die Anforderungen ausEBA-Guidelines …” „… Vorgehensweise derBaFin nicht mehr ausgeschlossen werden, dass einzelne EBA-Guidelines im LSI-Bereich …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

„… Vergangenheit noch nicht beobachtete Ereignisse bei der Risikobetrachtungpraktisch ausgeschlossen. Die EBA …” „… Authority, Leitlinien zu den Stresstests der Institute, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 34.2 Vgl. Deutsche …” „… Institute nahezu eins zu eins übernommen.14 Mittlerweilewurden die Leitlinien von CEBS durch die EBA …”

AT 9 Auslagerung S. 1099-1254

„… ), Com-ments on EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrangements (EBA/CP/2018/11), 24. September 2018, S. 6f.17 …” „… werden.251106AT 9 Auslagerung20 Vgl. European Banking Authority, Final Report on EBA Guidelines on …” „… EBA Guidelines on outsourcing arrangements,EBA/GL/2019/02, 25. Februar 2019, S. 6. Von einer …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1820-1851

„… werden. Auswertungen der EBA haben gezeigt, dass sich die Banken während derakuten COVID-19 Pandemie …” „… , Monitoring of Liquidity Coverage Ratio Implementation in the EU – Second Report,EBA/REP/2021/07, 15. März …” „… potenziell zusätzlichgenerierbare Liquidität.14Die EBA versteht unter dem Liquiditätsdeckungspotenzial …”

BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute S. 1956-1975

„… Ergänzende Klarstellungen der EBA …” „… kapitalmarktorientierte Institute1 Committee of European Banking Supervisors, Guidelines on Liquidity Buffers & Survival …” „… Periods (GL 28), 9. Dezember 2009.2 Vgl. Committee of European Banking Supervisors, Guidelines on …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. September 2011, S. 37f.19 Vgl. European Banking Authority, EBA …” „… , Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2017/11, 26 …” „… Committee), Comments on EBA Draft Guidelines on internal governance, Schreiben vom 27. Januar 2017, S. 4.56 …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 909-926

„… Report on Guidelines on internal governanceunder Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2021/05, 2. Juli 2021, S …” „… 2019, S. 20.30 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27 …” „… , EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 26ff.45 Vgl. European Banking Authority, Final Report on Guidelines on …”

AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

„… Kontrollsystem des Institutes eine Compliance-Funktion umfasst.8 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines …” „… – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2017/11, 26. September 2017. Der …” „… Authority,Final Report on Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2021/05, 2. Juli …”

AT 4.2 Strategien S. 454-532

„… Supervisors«, CEBS) war bisEnde 2010 die Vorgängerinstitution der European Banking Authority (EBA).27 Vgl …” „… Auswirkungen des aufsichtlichen berprfungs- undBewertungsprozesses (SREP)22 Den Leitlinien der EBA zu …” „… Geschäfts-462AT 4.2 Strategien29 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on common procedures and …”

AT 2.2 Risiken S. 235-252

„… . Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines – Corporate governance principles for banks, BCBS 328 …” „… , 8. Juli2015, S. 2; European Banking Authority, Leitlinien zur internen Governance, EBA/GL/2017/11 …” „… diesenRisiken bei der Steuerung und Überwachung umgegangen werden soll. Von der EBA wird eineReihe von …”

BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) S. 1786-1819

„… Anlagebuchs,EBA/GL/2018/02, 19. Juli 2018, S. 9.13 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on common procedures …” „… Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch wird auch von der EBA gefordert,dass die Institute über ein Rahmenkonzept verfügen …” „… EBA kann es auch sinnvoll sein, je nach Art der Geschäftstätigkeit und desGeschäftsmodells eines …”

AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… undSparkassen, 2. Auflage, Heidelberg, 2010.24 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal …” „… Report onGuidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU, EBA/GL/2021/05, 2. Juli 2021, S …” „… . März 2018; EuropeanBanking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. September 2011 …”

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

„… Risiken in diese Betrachtung einzubeziehen.14 So wird von der EBA eine Reihe von Unterkategorien der …” „… . 528.20 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on common procedures and methodologies for the …” „… supervisory review andevaluation process (SREP) and supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated …”

AT 7.1 Personal S. 940-956

„… , EBA/GL/2017/12, 21. März 2018.gesondertes Rundschreiben2 überführt. Mittlerweile wurde für diese …” „… Mitarbeitern (? AT 7.1 Tz. 3).6 Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht und die EBA bringen an verschiedenen …” „… Institute, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 14;European Banking Authority, Leitlinien zur internen …”

Anlage 42: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums am 12. und 19. Februar 2021 Protokoll S. 2433-2439

„… erheblicher Bedeutung entsprechend den Vorgabender EBA-Guideline umzusetzen hat (und sich unseren …” „… der AnforderungenDurch den Bezug auf die EBA Guideline soll auch auf Gruppenebene einerseits eine …” „… bereits Compliance mit der EBA-Guideline erklärt hat.AT 4.4.2 Tz. 4: Anwendungsbereich bedeutende …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 276-309

„… Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. September 2011. Die im Jahr 2018 …” „… Banking Authority/EuropeanSecurities and Markets Authority, Final report on joint ESMA and EBA Guidelines …” „… internen Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 4f.66 Vgl. European Banking Authority, Guidelines …”

AT 8 Anpassungsprozesse S. 1052-1053

„… . Basel Committee on Banking Supervision, Risk Management Guidelines for Derivatives, 28. Juli 1994, S. 4f …” „… Institutenentsprechen den europäischen und internationalen Vorgaben. Auch nach den Vorstellungen derEBA sollten die …” „… , Leitlinien zur internen Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 39f. Die EBA beziehtsich dabei auf die …”

BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision S. 2044-2055

„… – EBA Draft Guidelines on Outsour-cing arrangements, EBA/CP/2018/11, 22. Juni 2018, S. 29.15 …” „… Committee), Comments on EBA Draft Guidelines on Outsourcing arrange-ments (EBA/CP/2018/11), 24. September …” „… Committee), Comments on EBA Draft Guidelines on Outsour-cing arrangements (EBA/CP/2018/11), 24. September …”

Anlage 36: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 13/2020 (BA) zur Neufassung der BAIT Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2321

„… (EBA) hat im November 2019 mit den »EBA-Leitlinienfür IKT und Sicherheitsrisikomanagement« (ICT …” „… Guidelines) für den Binnenmarkt einheitlicheAnforderungen an das Management von Informationstechnik und …” „… , inwiefern Ergänzungen aufgrund derICT-Guidelines sowie Aktualisierungen notwendig sind, um aktuellen …”

Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll S. 2266-2271

„… zukünftigen EBA-Guidelines on Outsourcing arrangements (EBAGuidelines), die sich2266aktuell im Entwurfsstadium …” „… EBA-Guidelines zu verabschieden.Aus dem Teilnehmerkreis wird die Frage nach der Bedeutung des Satzes in AT 9 Tz …” „… Auslagerung bewusst.Die Aufsicht weist darauf hin, dass die CEBS-Guidelines on Outsourcing (CEBS-Guidelines …”

AT 8.3 Übernahmen und Fusionen S. 1092-1098

„… Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 20.4 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines …” „… Anpassungen zügig vornehmen.2 Auch nach den darauf aufbauenden Leitlinien derEBA aus dem Jahr 2018 sollte …” „… Banking Supervisors«, CEBS) war bisEnde 2010 die Vorgängerinstitution der European Banking Authority (EBA …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… Fragen unbeeinflusst von anderen Interessen sein sollte.5Auch die EBA fordert explizit eine zentral …” „… , unabhängigsein. Die EBA weist ergänzend darauf hin, dass grundsätzlich jeder Leiter einer internen …” „… , EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 41ff.angemessen kontrolliert wird. Das ist insbesondere in jenen …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… die EBA von der Risikocon-trolling-Funktion z.B. die Sicherstellung, dass alle Risiken von den …” „… , Leitlinienzur internen Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 44.4 Die Risikosteuerungs- und …” „… für eine Limitierung infrage kommen. Zudem haben einigeUnterkategorien durch die Leitlinien der EBA …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

„… institutions andinvestment firms, 20. Juli 2011.74 European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal …” „… European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. September 2011.91 …” „… Bankenaufsichtsbehörde (EBA).......................................................... 953.4 Einheitlicher …”

Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll S. 2240-2244

„… den EBA Guidelines onInternal Governance.1 Weitere Aspekte hierzu, die in die gleiche Richtung zielen …” „… 22401 EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27.09.2011; abrufbar unter …” „… http://www.eba.europa.eu/Publications/Guidelines.aspx2 BCBS: Compliance and the compliance function in banks, 29.04.2005; abrufbar unter …”

Anlage 34: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3. Mai 2019 Protokoll S. 2307-2311

„… EBA-Leitlinien am30.09.2019 in Kraft treten, treten die CEBS Guidelines on Outsourcing vom 14.12.2006 und dieEBA …” „… : Voraussichtlichernderungsbedarf aus EBA-Leitlinien u.a.Die Aufsicht hat mit diesem Punkt die Bitte der DK aus dem Fachgremium …” „… MaRisk am 05.11.2018aufgegriffen und ihre Sichtweise zum Umgang mit EBA-Leitlinien und deren Auswirkungen …”

Anlage 37: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 14/2020 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2322-2323

„… internationalen Regelsetzungzurückzuführen. Mit der aktuellen MaRisk-Novelle werden die Leitlinien der EBA zu …” „… notleidendenund gestundeten Risikopositionen (Guidelines on management of non-performing and forborneexposures …” „… – NPL Guidelines) sowie zu Auslagerungen (Guidelines on outsourcing arrangements –Outsourcing Guidelines …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 2099-2102

„… EBA besteht eine wesentliche Anforderung darin, dass die Berichts-wege innerhalb eines Institutes klar …” „… verschiedene Bereiche desRisikomanagements tangieren, wird in mehreren EBA-Leitlinien darauf Bezug genommen …” „… . Vgl. z.B. European BankingAuthority, Leitlinien zur internen Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… Prinzipien »Know-your-structure« und »Understand-your-structure« formuliert.1 Auch nach den Vorgaben der EBA …” „… Neu-Produkt-Prozess1 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines – Corporate governance principles for …” „… Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 20ff.Kenntnis über die Unternehmensstruktur und die damit …”

BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches S. 1773-1785

„… , Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review andevaluation process (SREP) and …” „… supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19. Juli 2018, S. 102.3 Vgl. European …” „… Banking Authority, Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review …”

Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013 S. 2238-2239

„… unter-stützen.Im Zusammenhang mit der Risikocontrolling-Funktion sehen die EBA Guidelines zur internenGovernance …” „… esverständlich sein, dass die EBA die Installation eines CRO fordert, um ein Sicherheitsniveauherzustellen, wie …”

AT 7 Ressourcen S. 934-939

„… Anforderungen der Leitlinien der EBA für eine solide Vergütungspolitik indeutsches Recht umgesetzt worden, mit …” „… , EBA/GL/2017/12, 21. März 2018.7 Vgl. Mersch, Yves, European economic governance: early lessons from the …” „… MaRisk-Novelle überarbeitet, insbesondere um dieLeitlinien der EBA für das Management von IKT- und …”

BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion S. 2125-2160

„… zu verhindern. Demzufolge haben die EBA und die EZBihre Erwartungen in Bezug auf den Umgang mit …” „… gestundeter Risikopositionen, EBA/GL/2018/06, 31. Oktober 2018; Europäische Zentral-bank, EZB überarbeitet …” „… müssen ohnehin ermittelt werden (? BTR 2.3 Tz. 8).49Nach den Vorgaben der EBA sollten die zuständigen …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… Banking Authority, Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA …” „… an die Aufbau- und Ablauforganisation22 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on Internal …” „… Governance (GL 44), 27. September 2011, S. 26ff.23 Vgl. European Banking Authority, EBA Guidelines on …”

Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 S. 2233-2237

„… den interna-tionalen Regulierungsvorhaben (CRD IV, EBA Guidelines on Internal Governance, CEBS …” „… verschaffen, sehen zudem sowohl Bankenrichtlinie alsauch die einschlägigen EBA Guidelines on Internal …”

AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation S. 538-554

„… , Final Report on Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2021/05, 2. Juli …” „… . August 2021, Tz. 4.5, Erläuterung.7Auch nach den Vorstellungen der EBA haben die Institute über …” „… Personen.6Zudem enthalten die EBA-Leitlinien zur internen Governance umfangreiche Vorgaben im Hinblickauf …”

Anlage 24: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 S. 2251-2254

„… in den einschlägigen Publikationen der EBA, so zuletzt in den EBA »Guidelines on commonprocedures …” „… fördern.Auch die EBA Leitlinien zu gemeinsamen Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Über-prüfungs …”

AT 6 Dokumentation S. 927-933

„… , EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 8f.7 Vgl. European Banking Authority, Final Report on Guidelines on …” „… kann daher auf die von der EBA entwickelten Kriterien fürdas Proportionalitätsprinzip und den …” „… Geschäftsbetrieb.6 Die EBA hat in ihrem Bericht zu den überarbeiteten Leitlinien zur internenGovernance vom Juli …”

BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte S. 2103-2124

„… Institutenach den Vorstellungen der EBA sicherstellen, dass ihre Risikoberichterstattung Informationen inklarer …” „… Vgl. European Banking Authority, Leitlinien zu den Stresstests der Institute, EBA/GL/2018/04, 19. Juli …” „… 13.16 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines – Corporate governance principles for …”

BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft S. 1352-1410

„… über Fondsanteile (? BTRTz. 1). Im Rahmen der Überarbeitung ihrer Leitlinien zum SREP plant die EBA …” „… Authority, Draft Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory reviewand evaluation …” „… process (SREP) and supervisory stress testing under Directive 2013/36/EU, Consultation Paper, EBA …”

AT 7.3 Notfallmanagement S. 1016-1051

„… auf dieEBA-Leitlinien für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken ab. Die EBA erwartet …” „… verweist sie auf die relevanten Vorgaben der CRD IV und der EBA-Leit-linien zur internen Governance. Gemäß …” „… Begrenzung von Verlusten sicherstellen. In denEBA-Leitlinien zur internen Governance wird mit derselben …”

AT 4.1 Risikotragfähigkeit S. 325-453

„… Banking Authority, Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review …” „… andevaluation process (SREP) and supervisory stress testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19. Juli 2018 …” „… EBA-Leitlinien zum SREP41 haben diedeutschen Aufsichtsbehörden im Frühjahr 2016 im Rahmen einer Konferenz ihr …”

AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten S. 682-726

„… der Institute, EBA/GL/2018/04, 19. Juli 2018, S. 15.20 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on …” „… Risikodaten13 Vgl. European Banking Authority, Leitlinien zu den Stresstests der Institute, EBA/GL/2018/04, 19 …” „… verschiedene Bereiche des Risiko-managements tangieren, sind dazu in verschiedenen Leitlinien der EBA durchaus …”

BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision S. 2056-2064

„… Berichterstattungspflicht, die Erstellung des Prüfungs-planes sowie die Projektbegleitung und Beratung beziehen.6 Die EBA …” „… einhalten sollte. Als Beispiel hierfür führt die EBA die vom Institute of InternalAuditors (IIA …” „… . European Banking Authority, Leitlinien zur internen Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 49 …”

AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung S. 957-1015

„… Wirtschaftsprüfung, Heft 21/2002, S. 1167ff.4 Die Institute sollten nach den Vorstellungen der EBA sicherstellen …” „… . European Banking Authority, Leitlinien für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken, EBA …” „… Nichtverfügbarkeit der IT-Systeme sowie der maximal tolerierbareDatenverlust.8Damit werden die Anforderungen der EBA …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XLIV

„… Anforderungen der Europäischen Banken-aufsichtsbehörde (EBA) an den Umgang mit Auslagerungen, das Manage-ment …” „… die Veröffentlichungen von EBA, EZB und BaFin zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken …” „… verschiedener Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehör-de (EBA) verbunden.4 Daraus lässt sich …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 192-199

„… EBA zum SREP.6 Auch die EZB hat ihre Vorstel-lungen zur Berücksichtigung bestimmter Risikoarten …” „… OperationalResilience, BCBS 516, 31. März 2021, S. 1.6 Vgl. European Banking Authority, Guidelines on common procedures …” „… testing, EBA/GL/2014/13, Consolidated version, 19. Juli 2018, S. 77ff.7 Vgl. Europäische Zentralbank …”

BTO 2.2.1 Handel S. 1598-1626

„… «, CEBS) war bisEnde 2010 die Vorgängerinstitution der European Banking Authority (EBA).35 Vgl. Committee …” „… of European Banking Supervisors, Guidelines on the management of operational risks in …”

doi.org/10.34156/9783791054605

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