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Jan Schulz

Crowdinvesting

Series: Steuerrecht im Rechtsstaat

Volume 3 2022

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Kapitel 4. Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Crowdinvesting S. 43-132

„… Abschn. G.),bevordieErkenntnissediesesKapitelszusammengefasstwerden(sieheAbschn. H.).A . Rechtsquellen des AufsichtsrechtsDas Aufsichtsrecht ist kein eigenständiges Rechtsgebiet …” „… des europäischen AufsichtsrechtsDie Verbandskompetenz für sekundärrechtliches Handeln der EU im …” „… vom23.11.2016,COM (2016) 850 final.49A. Rechtsquellen des AufsichtsrechtsMit demErsten …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… . AufsichtsrechtlicherRahmendesCrowdinvesting. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 …” „… aufsichtsrechtlicheRegulierungvonalternativenFinanzierungennachInkrafttretendesKAGBunddesKlein-anlegerschutzgesetzes,in:DeutschesSteuerrecht(DStR) 2015,S.1872–1877.von der Groeben, Hans/Schwarze, Jürgen/Hatje, Armin (Hrsg.), Europäisches …” „… Themasn Nachschlagewerk für zivilrechtliche, aufsichtsrechtliche und steuerliche Fragestellungen beim …”

Kapitel 6. Zusammenfassung und Fazit S. 157-164

„… eineReihe von aufsichtsrechtlichen Ausnahmevorschriften zunutze machen und 158 Kapitel 6. Zusammenfassung …” „… . Die aufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen für Crowd investing de lege …” „… ) EsfehltanderZuständigkeitderBaFinalszentraleAufsichtsbehörde,dieeine einheitliche Auslegung sowie Durchsetzung der aufsichtsrechtlichen Vorschriften gewährleisten kann …”

Stichwortverzeichnis S. 165-168

„… Anlegertest 102Anrechnungsmethode 147Anschaffungskosten 136, 140, 143Aufsichtsrecht 43 – europäisches 46 …” „… Crowdlending 2, 7 – Begriff 4 – EU-Verordnung 118, 121, 126, 142 – imAufsichtsrecht 65 – im Steuerrecht 133 …”

Kapitel 1. Einführung S. 1-12

„… , AufsichtsrechtundSteuerrecht,wobeijeweilseinejuristischeQualifikationderverschiedenenRechtsbeziehungenzwischendemInitiator,denCrowd-Investorenund der Crowdinvesting-Plattform vorgenommen wird.Im einführendenKapitel 1wird zunächst der Begriff …” „… allgemeinen Betrachtungen zu den diver-sen Rechtsquellen und dem Zweck des Aufsichtsrechts. Die …” „… aufsichtsrechtlichen Vorschriften desBörsG,derGewO,desKAGB,desKWG,desVermAnlG,desWpHG,desWpPG sowie des ZAG de lege …”

Kapitel 2. Rechtstatsächliche Betrachtungen S. 13-24

„… , aufsichtsrecht-licheundsteuerlicheEinordnungdesCrowdinvestingvornehmenzukönnen.A. Ablauf einer Crowdinvesting-KampagneDer Ablauf einer Crowdinvesting-Kampagne wird typischerweise …”

Kapitel 3. Zivilrechtliche Einordnung von Crowdinvesting S. 25-42

„… aufsichtsrechtlicherVerpflichtungen.LetztlicherwarteteinobjektiverCrowd-Investor(§§133,157BGB)mitdemBesuch der Webseite auch keine Anlageberatung durch die …”

Kapitel 5. Steuerliche Aspekte des Crowdinvesting S. 133-156

„… CrowdinvestingderGesamtrechtsordnungGrundwertungenausanderenTeilenderRechtsord-nung zu beachten hat.553Mithin gilt die oben getroffene zivilrechtliche sowie aufsichtsrechtliche …”

doi.org/10.17104/9783406798641

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Dieter Krimphove (ed.)

Fintechs

2019

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Überblick über die derzeit bestehende zivil- und aufsichtsrechtliche Normierung von Fintechs S. 35-82

„… 35 Überblick über die derzeit bestehende zivil- und aufsichtsrechtliche Normierung von Fintechs …” „… zivil- und aufsichtsrechtliche Normierung von Fintechs Überblick über die derzeit bestehende zivil- und …” „… aufsichtsrechtliche Normierung von Fintechs 37 1 Standortbestimmung Fintechs (Financial Technologies) oder die in …”

Regulatory Sandbox S. 443-468

„… Regulatory Sandbox im deutschen Aufsichtsrecht 5.1 Die derzeitige Rechtlage und Aufsichtssituation der BaFin …” „… 5.2 Aufsichtsrechtliche Bedenken gegen die Regulatory Sandbox 5.3 Verzerrungen des deutschen …” „… Geschäftsideen in einer realen und zeitgleich sicheren Umgebung nach aufsichtsrechtlichen Maßstäben testen können …”

Rechtliche Aspekte des Crowdinvesting S. 235-262

„… aufsichtsrechtliche Situation für Emittenten 4.2 Aktuelle aufsichtsrechtliche Situation für Plattform-Betreiber 4.3 …” „… Plattformen aufsichtsrechtlichen Vorschriften unterliegen, richtet sich für beide nach dem zu emittierenden …” „… aufsichtsrechtliche Situation für Emittenten Zunächst soll die Situation des Emittenten dargestellt werden. 4.1.1 …”

Rechtliche Aspekte des Crowdfundings S. 263-286

„… Struktur von Crowdlending 6.2 Aufsichtsrechtliche Einordnung 6.3 Zivilrechtliche Einordnung 7 Fazit …” „… geltende Recht, insbesondere die aufsichtsrechtlichen Vorgaben aus dem Kreditwesengesetz (KWG). 6.1 …” „… verbreitet. Ursache hierfür sind die aufsichtsrechtlichen Implikationen, die damit für Plattformen und …”

Stichwortverzeichnis S. 469-475

„… – Adressatenkreis 176 – aufsichtsrechtlich relevante Tätigkeit 177 – Begriff 175 – MAR-Anforderung 174 …” „… Aufsichtsrecht 46, 47, 54, 72 Aufsichtstatbestand 66, 70, 74 Aufsichtsverfahren 427 – Feststellungsklage 435 …” „… Stichwortverzeichnis 471 E Einlagengeschäft 55, 64, 65 Emissionsgeschäft 59 Emittent – aufsichtsrechtliche Situation …”

Emission, Verwahrung und Übertragung von Wertpapieren durch Blockchain-Technologie S. 385-408

„… sich aktuell drei Kernfragen: 1. Unter welchen Voraussetzungen ist ein Token aufsichtsrechtlich als …” „… Wertpapieren durch Blockchain-Technologie 390 auch einen aufsichtsrechtlichen Wertpapierbegriff. Nach dem laut …” „… BaFin für Lizenz- und Prospektpflichten maßgeblichen aufsichtsrechtlichen Wertpapierbegriff sind …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-10

„… stellt in diesem Zusammenhang die Europäisierung des Aufsichtsrechts, aber auch die Notwendigkeit der …” „… den Prozess der bisherigen Fintech-Aufsicht und stellt ihm ein neues aufsichtsrechtliches Verfahren …” „… . . . . . . . . . . 11 Irene Mandl Überblick über die derzeit bestehende zivil- und aufsichtsrechtliche Normierung von …”

Das behördliche Aufsichtsverfahren und der gerichtliche Rechtsschutz S. 425-442

„… Handlungen, z.B. die Bestellung eines Geschäftsleiters, brauchen weiterhin die aufsichtsrechtliche Erlaubnis …” „… bzw. Anzeige. Sollte das Unternehmen gegen bestimmte aufsichtsrechtliche Anforderungen verstoßen, so …” „… der Genehmigungsantrag zu richten; von ihr sind ggf. weitere aufsichtsrechtliche Akte zu erwarten …”

Rechtliche Aspekte von Bezahlsystemen S. 217-234

„… internen Kontrollsysteme. Darüber hinaus, weil aktuell im deutschen und europäischen Aufsichtsrecht sehr …” „… Kapitalunterlegung Der Kern der meisten aufsichtsrechtlichen Regulierungen ist eine angemessene …” „… können aus ungeregelten Outsourcing-Vereinbarungen auch aufsichtsrechtliche Risiken resultieren. Aus …”

Europarechtliche Aspekte von Fintechs S. 83-110

„… zentrales Thema ihrer regulatorischen und aufsichtsrechtlichen Programme zu behandeln. Ähnlich hat sich …” „… Kommission erkannte – Gefahr einer uneinheitlichen Anwendung des Aufsichtsrechts durch die nationalen …” „… Aufsichtsrecht erfasst ist. Fintech-spezifische Regulierung findet sich in der älteren und jüngeren europäischen …”

Marktmissbrauchsrecht und Fintechs S. 155-182

„… Aufsichtsrechtlich relevante Tätigkeiten Gegenstand aufsichtsrechtlicher Anforderungen sind die Erstellung und die …” „… Copy-Trading (siehe oben Abschnitt 3.1) können beide aufsichtsrechtlich relevanten Tätigkeiten gegeben sein …” „… , Aufsichtsrechtliche Einordnung von sog. Initial Coin Offerings (ICOs) zugrunde liegenden Token bzw. Kryptowährungen …”

Strafrechtliche Aspekte der Fintech S. 131-154

„… Gefahrenabwehr ist das Aufsichtsrecht präventiv ausgerichtet, wohingegen das vorwiegend repressive Strafrecht …” „… Institute mit Erlaubnis nach dem KWG, dem ZAG oder dem VAG kraft aufsichtsrechtlicher Spezialvorschriften …” „… ist – anders als möglicherweise eine aufsichtsrechtliche Verantwortung – aus den oben genannten …”

Kryptoassets in der kollektiven Anlageverwaltung S. 355-364

„… kollektiven Anlageverwaltung 357 1 Einleitung Im folgenden Kapitel wird der aufsichtsrechtliche Rahmen für …” „… auch für die Zwecke des Investmentrechts die aufsichtsrechtlichen Kriterien eines Wertpapiers …”

Robo-Advice in der Anlageberatung für Privatkunden S. 323-336

„… eine Wertpapiernebendienstleistungen liefern; y unterliegt keinen speziellen aufsichtsrechtlichen …” „… . Anders als das Zivilrecht enthält das Aufsichtsrecht konkrete Anforderungen an eine ordnungsgemäße …”

Einsatz von Insurtech in Versicherungen S. 409-424

„… Ausgliederung, die Erfüllung aller aufsichtsrechtlichen Vorschriften und Anforderungen zu gewährleisten …”

Steuerrechtliche Aspekte von Bitcoins S. 337-354

„… Kryptowährung steuerliche und aufsichtsrechtliche Aspekte zu beleuchten. Der Bitcoin ist nach Einschätzung der …”

Fintechs in der Unternehmensgründung (Start-up-Unternehmen) S. 365-384

„… den juristischen Bereich hinein (Gesellschaftsrecht, Steuerrecht, Aufsichtsrecht uvm.) und bis hin zu …”

Fintechs aus verfassungsrechtlicher Sicht – Gesetzgeberische Pflicht zum Verbot virtueller Währungen? S. 111-130

„… . Krimphove, D. (2018): Keine Angst vor FinTechs – zivil-, internationalprivat- wie aufsichtsrechtliche …”

Social-Trading und Copy-Trading S. 287-322

„… FinTechs – zivil-, internationalprivat- wie aufsichtsrechtliche Einordnung, in: BB 2018, 2691 ff …”

Steuerliche Aspekte von »Initial coin offerings« S. 183-216

„… ): Keine Angst vor FinTechs –zivil-, internationalprivat- wie aufsichtsrechtliche Einordnung, BB 2018 …”

doi.org/10.34157/9783791045979

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Asset Securitisation in Deutschland

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Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (ed.)

Asset Securitisation in Deutschland

2012

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Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungspositionen aus der Sicht eines Investors S. 101-109

„… Stand: 22.05.12 Status: Druckdaten Seite 97 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungs …” „… bei der Eigenkapitalermittlung berücksichtigen. 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung von …” „… Vorschriften weitere umfangreiche Anforderungen zu erfüllen. Sofern diese 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-7

„… . Den als Reaktion auf die Finanzmarktkrise deutlich verschärf‐ ten aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Verbriefungstrans …” „… Bilanzierung von Verbriefungen beim Investor nach IFRS 9 Bewertung von ABS‐Transaktionen Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen …” „… . Den als Reaktion auf die Finanzmarktkrise deutlich verschärften aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.3 Bedingungen für die Eigenkapitalentlastung aus der Sicht eines Originators S. 93-101

„… – Herstellung: Frau Deuringer Stand: 22.05.12 Status: Druckdaten Seite 90 6 Aufsichtsrechtliche …” „… : Druckdaten Seite 92 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen92 dieser Verbriefungstransaktion …” „… Status: Druckdaten Seite 94 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen94 gemein sollten …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.5 Zusammenfassung S. 109-111

„… 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen106 In dem vorliegenden Kapitel wurden die …” „… typischen Merkmale einer Verbriefungstransaktion sowie die aufsichtsrechtliche Behandlung von …” „… Verbesserung der Ertragsstruktur. Bei der aufsichtsrechtlichen Behandlung aus Sicht des Originators ist mit …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.1 Einleitung S. 89-91

„… Stand: 22.05.12 Status: Druckdaten Seite 85 Kapitel 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von …” „… mindestens 5 % (bzw. nach der Übergangsphase 10 %) des Nominalwerts 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von …” „… Deuringer Stand: 22.05.12 Status: Druckdaten Seite 86 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von …”

Borislav Goranov, Peter Mach, Thomas Moosbrucker 5.4 Zusammenfassung S. 88-89

„… Kapitel 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen von Philipp Burmester, Katharina Koring und Dr …” „… Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen 6.1 Einleitung …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.2 Verbriefungstransaktionen im Sinne des KWG S. 91-93

„… Verschaffung eines Überblicks über die aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungstransaktionen …” „… : Druckdaten Seite 88 6 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungen88 liquider Mittel ein. In bestimmten …”

Melanie Bresser, Nikolay Delchev, Borislav Goranov, Annike von Slupetzki 1.4 Subprime-Krise und deutscher Verbriefungsmarkt S. 26-29

„… Kreditprozesses sehr weitgehend voneinander getrennt und unterlagen nur sehr eingeschränkt aufsichtsrechtlicher …” „… unterliegen sie jedoch den aufsichtsrechtlichen Vorgaben. Bei Kreditvergabe ist in der Regel ungewiss …”

Glossar S. 143-165

„… Originator wg. einschlägigen steuerlichen (Tax Event) oder aufsichtsrechtlichen (Regulatory Event …” „… Versicherung mit Eigenmitteln nach den aufsichtsrechtlichen Vorschriften zur Abdeckung der Geschäftsrisiken …”

Vladimir Gryshchenko, Ulrich Lotz 3.3 Konsolidierung von Zweckgesellschaften S. 44-55

„… Erreichung bilanzpolitischer bzw. aufsichtsrechtlicher Ziele einer Verbriefungstransaktion Eingang in die …”

doi.org/10.15358/9783800644995

Patrik Buchmüller, Andreas Igl, Werner Neus - Einführung in die Bankenregulierung

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Patrik Buchmüller, Andreas Igl, Werner Neus

Einführung in die Bankenregulierung

2020

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Literatur S. 197-206

„… Risikomanagement.Armour et al. (2016): Principles of Financial Regulation.BaFin (2014): Crowdfunding: Aufsichtsrechtliche …” „… , LiqV und weiteren aufsichtsrechtlichen Vorschriften, 3. Aufl.Luz et al. (2019): ZAG. Kommentar zum …” „… weiteren aufsichtsrechtlichen Vorschriften, 3. Aufl., Stand 7. elektronisches Update, Februar 2020.Luz et …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-4

„… wesentlicher aufsichtsrechtlicher VorgabenEinführung in die BankenregulierungUrheberrechtsinfoAlle Inhalte …” „… aufsichtsrechtlicher VorgabenBibliografische Information der Deutschen NationalbibliothekDie Deutsche …”

Die Autoren S. 211

„… Umsetzung von aufsichtsrechtlichen Anfor-derungen. Die aktuellen Arbeiten fokussieren sich dabei auf die …”

4 Sanierung und Abwicklung S. 133-196

„… Etablierung neuer aufsichtsrechtlicher Anforderungen können die Geschäftsaktivitäten von Kreditinsti-tuten in …” „… Ausstattung. Umgekehrt stellen bei aufsichtsrechtlich definierten Kennzahlen die jeweiligen …” „… ) y Teil 2 – Aufsichtsrechtliche Vorschriften und Anforderungen zur Vorbereitung der Sanierung und …”

Rechtsquellenverzeichnis S. 207-210

„… 01.10.2019 (KAIT)Rundschreiben 01/2020 (VA) vom 06.03.2020 (Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an die …”

3 Vorgaben zur Risikosteuerung S. 75-132

„… . Entscheidend für die aufsichtsrechtliche Anerken-nung ist, ob der entsprechende Bilanzposten Verluste der Bank …” „… Darstellung der aktuellen aufsichtsrechtlichen Vorgaben zum operationellen Risiko und einen Ausblick auf die …” „… Art. 320 CRR entsprechen im deutschen Aufsichtsrecht weitestgehend den Mindestanforderungen an das …”

2 Grundlagen der Bankenregulierung S. 19-74

„… umfassende Aufsichtsrecht entstand nach der Bankenkrise 1931. Die wirtschaftliche Stabilität war angesichts …”

doi.org/10.34156/9783791049731

Arne Martin Buscher, Christopher Harbou, Vivien Link, Thomas Weigl - Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

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Arne Martin Buscher, Christopher Harbou, Vivien Link, Thomas Weigl

Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

2018

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Anlage 1 Verordnung ber die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung – InstitutsVergV) S. 601-620

„… Teil III Anlage 1 Verordnung ber die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Verg tungssysteme von …” „… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten Vom 16. Dezember 2013 …”

§ 20 InstitutsVergV Zurückbehaltung, Anspruchs- und Auszahlungsvoraussetzungen, Rückforderung (Ex-post-Risikoadjustierung) S. 471-511

„… Ex-post-Risikoadjustierung 2 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… 2018, zu § 20. 3 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… 2018, zu § 20. 4 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …”

§ 19 InstitutsVergV Ermittlung der variablen Vergütung (Ex-ante-Risikoadjustierung) S. 435-470

„… Erfolg und Risiko 1 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… ; Gerdes-Renken, Christina Valeska, Die Umsetzung aufsichtsrechtlicher Anforderungen an Vergütungssysteme in …” „… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 14 InstitutsVergV Anpassung bestehender Vereinbarungen S. 271-303

„… aus aufsichtsrechtlicher Sicht. Die Institute haben neue vertragliche Vereinbarungen an den …” „… dabei vor der Herausforderung, die aufsichtsrechtlichen und die arbeitsrechtlichen Bestimmungen …” „… Spannungsfeld zwischen aufsichtsrechtlichen Vorgaben und bestehenden vertraglichen Vereinbarungen, indem es die …”

Literaturverzeichnis S. 712-726

„… Arbeitsrecht, 2018, S. 329-332. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… 2013. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme …” „… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 8 InstitutsVergV Verbot der Einschränkung oder Aufhebung der Risikoadjustierung S. 226-230

„… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… . 7 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… 2018, zu § 8. 8 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …”

§ 2 InstitutsVergV Begriffsbestimmungen S. 75-112

„… als Vergütung ein. Vgl. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Aufsichtsrechtliche …” „… Institutes (? Absatz 7). 4 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen …” „… Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 27 InstitutsVergV Gruppenweite Regelung der Vergütung S. 574-593

„… Vergütungsstrukturen der gruppenangehörigen Unternehmen den aufsichtsrechtlichen Anforderungen genügen und zur …” „… Vergütungssysteme. Schließlich soll aus Sicht der Aufsicht eine Umgehung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen, z …” „… Abschnitt 4: Erg nzende Vorschriften f r Gruppen 5 Vgl. Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …”

§ 18 InstitutsVergV Anforderungen an Vergütungssysteme von Risikoträgern und Risikoträgerinnen in bedeutenden Instituten; Risikoausrichtung der Vergütungssysteme S. 374-434

„… Aufsichtsrechtliche Vergütungsregelungen haben ihren Anknüpfungspunkt im Bereich des Risikomanagements. Der …” „… Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten Institutsvergütungsverordnung …” „… die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… Komplexität bei der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen. Die Institute haben bei der …”

§ 11 InstitutsVergV Grundsätze zu den Vergütungssystemen in den Organisationsrichtlinien; Dokumentationspflichten S. 244-258

„… aufsichtsrechtlichen und den allgemeinen handelsrechtlichen Dokumentations- und Aufbewahrungspflichten, wobei die …” „… aufsichtsrechtlichen Pflichten grundsätzlich weiter gefasst sind als die entsprechenden handelsrechtlichen …” „… Vorschriften. Aus aufsichtsrechtlicher Sicht haben die Institute eine vollständige Dokumentation der gesamten …”

§ 5 InstitutsVergV Angemessenheit der Vergütung und der Vergütungssysteme S. 143-174

„… . 3) § 5 1 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… 2018, zu §5. 2 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 7 InstitutsVergV Voraussetzungen für die Festsetzung des Gesamtbetrages der variablen Vergütung und die Erdienung zurückbehaltener Vergütungsbestandteile S. 205-225

„… einzelnen Bonustöpfe berechnen, vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …”

§ 21 InstitutsVergV Vergütungen im Zusammenhang mit Ausgleichszahlungen S. 512-516

„… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… Spannungsfeld von Arbeits- und Aufsichtsrecht, Neue Zeitschrift für Arbeitsrecht 2015, 137 (141), die eine …”

§ 6 InstitutsVergV Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung; Billigung einer höheren Obergrenze gemäß § 25a Absatz 5 Satz 5 des Kreditwesengesetzes S. 175-204

„… . 5; Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme …” „… zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… , Begründung zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 3 InstitutsVergV Verantwortlichkeiten; Beteiligung der Kontrolleinheiten S. 113-131

„… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …” „… verstehen. Die aufsichtsrechtlichen Vorgaben an eine angemessene Ausgestaltung der Vergütungssysteme sind …” „… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 12 InstitutsVergV Anpassung der Vergütungssysteme S. 259-267

„… der Verg tungssysteme 1 Vgl. Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …”

§ 15 InstitutsVergV Aufgaben des Vergütungskontrollausschusses S. 304-328

„… zwischen gesellschaftsrechtlichen Vorgaben und aufsichtsrechtlichen Anforderungen – Ein Beitrag zur …” „… aufsichtsrechtlichen Corporate Governance der Kreditinstitute, in: Neue Zeitschrift für Gesellschaftsrecht 2016, 41 ff …” „… Vergütungssysteme und des relevanten Aufsichtsrechts verfügt, zur Verminderung von Interessenkonflikten beitragen …”

§ 23 InstitutsVergV Vergütungsbeauftragte in bedeutenden Instituten S. 526-551

„… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… tungsverordnung vom August 2013 § 23 4 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …” „… Fassung vom 26. August 2013, S. 19. 5 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …”

Teil I S. 1-56

„… Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… Nachfolgerinstitution von CEBS konkretisiert und ergänzt worden. 3Mit dem Gesetz über die aufsichtsrechtlichen …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten und Versicherungsunternehmen (VergAnfG) vom …”

§ 17 InstitutsVergV Einstufung als bedeutendes Institut S. 352-373

„… Anforderungen § 17 1 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… ausdrücklich begrüßt.4 5 Mit dem Gesetz über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme …” „… die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 13 InstitutsVergV Information über die Vergütungssysteme S. 268-270

„… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… Transparenz (Abs. 2) § 13 3 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen …” „… vom 15. Februar 2018, zu §13. 4 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …”

§ 9 InstitutsVergV Zusätzliche Anforderungen an die Vergütung der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen der Kontrolleinheiten S. 231-236

„… . 2) § 9 2 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …” „… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 16 InstitutsVergV Offenlegung S. 329-351

„… , 9b und 9c KWG. 19 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen …” „… . 1) 20 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …” „… 2018, zu §16. 21 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an …”

§ 10 InstitutsVergV Zusätzliche Anforderungen an die Vergutung von Geschäftsleitern und Geschäftsleiterinnen S. 237-243

„… zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 22 InstitutsVergV Zusätzliche Leistungen zur Altersversorgung S. 517-525

„… umgewidmet werden und als solche keinen aufsichtsrechtlichen Beschränkungen mehr unterfallen. Anderenfalls …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …” „… ; vgl. auch Heuchemer, Frank-Karl/Kloft, Verena, Neue Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …”

§ 1 InstitutsVergV Anwendungsbereich S. 57-74

„… Verordnungsgebers. Seitdem ist es zu einer erheblichen Harmonisierung der aufsichtsrechtlichen Vergütungsregelungen …” „… II«) vom 1. März 2002 fallen. Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …” „… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 4 InstitutsVergV Ausrichtung an der Strategie des Institutes S. 132-142

„… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… , §4 InstitutsVergV, Tz. 4. 8 Vgl. Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen …”

§ 24 InstitutsVergV Aufgaben des oder der Vergütungsbeauftragten S. 552-564

„… Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …” „… aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung …” „… . Auslegungshilfe zur Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

§ 25 InstitutsVergV Personal- und Sachausstattung des Vergütungsbeauftragten S. 565-567

„… Vergütungsbeauftragten sind darüber hinaus gewisse Kenntnisse des Arbeits- und Aufsichtsrechts zur Erfüllung ihrer …”

§ 26 InstitutsVergV Vergütungsbeauftragter in den Organisationsrichtlinien S. 568-573

„… die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten …”

Anlage 2 Auslegungshilfe zur Institutsvergütungsverordnung S. 621-688

„… Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten vom 16.12.2013 …” „… Gesetz über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Instituten und …” „… Versicherungsunternehmen vom 21. Juli 2010 7 Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme …”

Anlage 4 Delegierte Verordnung (EU) Nr. 527/2014 der Kommission vom 12. März 2014 zur Ergänzung der Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates durch technische Regulierungsstandards zur Bezeichnung der Klassen von Instrumenten, die die Bonität eines Instituts unter der Annahme der Unternehmensfortführung angemessen widerspiegeln und die für eine Verwendung zu Zwecken der variablen Vergütung geeignet sind S. 697-706

„… mit Anpassungen, die der Tatsache Rechnung tragen, dass andere Instrumente unter aufsichtsrechtlichen …”

doi.org/10.34156/9783791037806

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