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Stefan Kühl

Der ganz formale Wahnsinn

2023

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#16 Compliance S. 51-52

„… 5116 ComplianceDie Gefahr der BürokratisierungSkandale wegen Regelverletzungen oder Gesetzesbrüchen …” „… sind Wachstumsprogramme für die Compliance-Abteilungen, die Spezialisten für Regeltreue in …” „… bestehenden Compliance-Systeme und fordern, dass die Spezialisten für die Regeleinhaltung nicht nur die …”

#45 Integrität S. 114-116

„… „Compliance-Manager“ aus. (→ Compliance)Die Logik dieser klassischen Systeme zur Überprüfung der Regeleinhaltung ist …” „… Compliance-Managements besteht in diesem Szenario lediglich darin, die Einhaltung dieser Vorgaben so gut es geht zu …” „… Regeleinhaltung gesehen.185 Unter dem Begriff der „Compliance“ haben alle größeren Organi-sationen ganze …”

#77 Regelbruch S. 194-195

„… formalen Strukturen komplett lahmgelegt werden.318 (→ Compliance)Regelbrüche sind immer dann prekär, wenn …”

Leitfragen und Lesewege S. 8-9

„… ? → Hierarchie → Programme → Zwecke → Transparenz → Compliance → Integrität4. Informale Seite: Welche Erwartungen …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-7

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49#16 Compliance …”

Index S. 281-283

„… 110Coaching 18, 49f., 66, 97f., 168f.Compliance 16, 51f., 103, 114 ff., 194f.Demokratie 53 f., 72, 228 …”

Weswegen uns Organisationen manchmal so wahnsinnig erscheinen S. 13-19

„… Organisationen nicht situativ auf etwaige Ereignisse reagieren können. (→ Compliance) Kurz: Egal, wie man sich …”

doi.org/10.15358/9783800668892

Magnus Hindersmann, Gregor Nöcker - Tax Compliance

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Magnus Hindersmann, Gregor Nöcker

Tax Compliance

2019

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3 Tax Compliance – Allheilmittel bei Steuerverfehlungen? S. 27-50

„… Compliance-System im Einzelfall zugunsten des Unternehmens bei der Bemessung einer Unternehmensgeldbuße nach § 30 …” „… Compliance – Allheilmittel bei Steuerverfehlungen? 3.1 CMS schützt vor Strafe (nicht)? Obwohl es keine …” „… existiert nicht (so schon Erdbrügger/Jehke, BB 2016, 2455 (2458)). 3 Tax Compliance – Allheilmittel bei …”

4 Vom Tax Controlling zur Tax Compliance S. 51-54

„… Controlling zur Tax Compliance 4.1 Gründe für die Einrichtung eines steuerlichen betrieblichen …” „… immer die gebotene Rechtsstaatlichkeit sein, will man den Weg vom Tax Controlling zum Tax Compliance …” „… gehen. 4.2 Tax Compliance: Umfang und Ausgestaltung Das IdW hat im Rahmen seiner Praxishinweise 1/2016 …”

Teil I: Tax Compliance – sinnvoll und nötig? S. 15-16

„… Compliance – sinnvoll und nötig? www.claudia-wild.de: 13012-0001_Hindersmann__01__[Druck-PDF]/21.02.2019 …”

1 Umsetzung S. 57-72

„… -Kultur: »Eine Tax-Compliance-Kultur ist Teil der allgemeinen Compliance-Kultur des Unternehmens. Sie bildet die …” „… - Compliance-Themen zu betrauen (sog. Tax Compliance Officer, TCO). Doch auch in einem noch so kleinen Betrieb sollte …” „… Organisationsmaßnahmen sicherzustellen, dass diese Entscheidungen Compliance-konform erfolgen. Ein Meldewesen kann die …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-14

„… Financial Officer CMS Compliance-Management-System DB Der Betrieb (Zeitschrift) DStR Deutsches Steuerrecht …” „… MIT CHECK- LISTEN UND MUSTER- VORLAGEN Magnus Hindersmann | Gregor Nöcker Tax Compliance …” „… Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart Magnus Hindersmann / Gregor Nöcker Tax Compliance Anforderungen an ein …”

Teil III: Checklisten S. 103-110

„… Schnittstellen zwischen bspw. der Steuerabteilung, dem Risiko-Management, dem Compliance-Officer und der …” „… internen Revision benennen. Tax Compliance-Überwachung und Verbesserung y Festlegung der Zuständigkeiten …” „… Geschäft. Bestandteile des Tax-Compliance-Leitbildes (schlagwortartig) y Kultur: »Wir zahlen Steuern – und …”

Stichwortverzeichnis S. 145-147

„… – Unterschiede 24 Compliance – Begriff 25 Compliance-Stelle 63 Controlling-Instrumente – in KMU 23 Corporate …” „… Tax CMX – Beispiel Leitbild 73 Tax Compliance – Finanzverwaltung 25 Tax-Compliance …” „… Compliance Officer 61, 77 Tax-Compliance-Organisation – Kleinbetrieb 62 – nach Unternehmensgröße 61 …”

2 Entwurf eines Tax Manual für ein mittelständisches Unternehmen S. 73-94

„… sollen dazu dienen, Compliance-Risiken entgegenzuwirken und damit Compliance-Verstöße zu vermeiden. Das …” „… Geschäftsleitung für das Tax CMS zuständig. Der Bereich Compliance/Tax Compliance und Revision ist der Abteilung …” „… Finanzen/Recht zugeordnet. Im Bereich Compliance/Tax Com- 2.4 Aufbauorganisation 77 2.5 Ablauforganisation …”

1 Einleitung S. 17-18

„… Tax- Compliance-Systeme eingeführt, die helfen sollen, ggf. vorhandene Pflichtverletzungen im …” „… www.claudia-wild.de: 13012-0001_Hindersmann__01__[Druck-PDF]/21.02.2019/Seite 18 Compliance-Management-Systeme (Tax …” „… Tax Compliance ist in aller Munde. Man kann den Eindruck gewinnen, dass es als eine Art Allheilmittel …”

3 Entwurf einer Steuer-Richtlinie für ein kleines Unternehmen S. 95-102

„… Maßnahmen sollen Ihnen helfen, Steuer-Risiken entgegenzuwirken und damit sog. Compliance-Verstöße zu …” „… . Alvermann in Streck/Mack/Schwedhelm, Tax Compliance, 92): y Identifizierung der grenzüberschreitenden …” „… Streck/ Mack/Schwedhelm, Tax Compliance, 124): y Handel mit vergleichsweise großen Mengen kleiner Teile …”

Literatur S. 143-144

„… , Tax Compliance Management Systeme und die Umsatzsteuer – Herausforderung und Chance für die …” „… Tax-Compliance-Management-Systems, BB 2016, 2455 Graumann, Controlling, 4. Aufl., Herne 2014 Hammerl/Hiller, Anforderungen an ein …” „… modernes Tax Compliance Management System – Geeignete Maßnahmen zur Errichtung und Weiterentwicklung eines …”

2 Betriebswirtschaftliche Befassung mit (steuer-)rechtlichen Risiken S. 19-26

„… Rechtsgebieten betriebswirtschaftlich steuern 21 2.3 Steuercontrolling als Vorstufe zur Tax Compliance …” „… Vorstufe zur Tax Compliance Das zum Vertragscontrolling Gesagte gilt erst recht für ein …” „… Verhältnis hieraus 2.3 Steuercontrolling als Vorstufe zur Tax Compliance 2 Betriebswirtschaftliche Befassung …”

Teil IV: Anhang: »Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem – Steuer-IKS« S. 111-142

„… Prüfung eines Tax Compliance Management Systems gemäß IDW PS 980« veröffentlicht.2 »Innerbetriebliches …” „… Compliance Management Systems (CMS) verstehen. Die vom IDW getroffenen Aussagen lassen sich in kleineren …” „… (KMU) derzeit auf ein unmittelbareres Verständnis stoßen als der Begriff des »Compliance Systems«. 11 …”

doi.org/10.34156/9783791041759

Michael Beyer, Reinhard Heyd - Compliance für Aufsichtsräte

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Michael Beyer, Reinhard Heyd

Compliance für Aufsichtsräte

2021

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5 Fazit: Compliance-Assessment S. 291-294

„… 291 5 Fazit: Compliance-Assessment Die Ausführungen in den vorstehenden Kapiteln sollen mit einer …” „… Reaktion auf Compliance-Verstöße und Tax-Compliance konzernspezifische Besonderheiten im Rahmen der Finanz …” „… erläutert. Fraglich ist jedoch, inwiefern ein angemessener Umgang mit den Compliance-Themen im weiteren …”

3 Zur Abgrenzung von Compliance und Compliance-Management S. 77-262

„… Compliance-Kultur Compliance-Strategie und -Zielen Compliance-Maßnahmen Compliance-Erfolgsmessung …” „… Compliance-Risikoanalyse, y Compliance-Maßnahmenplan, y Compliance-Organisation, y Compliance-Notfallpläne, 3.2 Elemente …” „… Compliance-Management 84 – Beschreibung der Compliance-Organisation und Nennung der Compliance-Ansprechpartner samt …”

4 Sonderfragen der Überwachung des Finanz-Compliance-Systems durch den Aufsichtsrat S. 263-290

„… , Markterschließung, Segmententwicklung) • Compliance-Berichte Abb. 4-2: Beispiele für compliance-relevante …” „… Einheiten an der Erstellung der Compliance-Richtlinien und dem compliance-relevanten Risikomanagement …” „… Compliance-Ziele sowie Überlegungen zur allgemeinen Compliance-Organisation des Unternehmens voraus: y initiales …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-20

„… : Compliance-Pflichten des Aufsichtsrats bei mutmaßlichen Compliance-Verstößen von Vorstandsmitgliedern I/II …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223 Abb. 3-81: Compliance-Pflichten des Aufsichtsrats bei mutmaßlichen Compliance-Verstößen von …” „… Themen identisch sein: nämlich, »compliant« zu sein. Vor dem Hintergrund dieser Compliance-Disziplinen …”

Stichwortverzeichnis S. 297-304

„… Stichwortverzeichnis Stichwortverzeichnis 298 Compliance-Assessment 293 Compliance-Audit 122, 220 Compliance-Audit-Plan …” „… Compliance-Helpdesk 84, 119 Compliance-Hotline 84, 86, 119 Compliance-Kultur 26, 82, 91, 128, 134, 136, 272 …” „… Compliance-Programm 128, 134, 280 Compliance-Prüfung 136, 155, 206, 218 compliance-relevante Maßnahme 148, 279 …”

1 Grundlagen S. 21-36

„… prüfen und beurteilen sowie sich mit den Compliance-Risiken des Unternehmens beschäftigen muss. Oftmals …” „… Compliance-Verstößen) zu fördern. Hierdurch werden in dem Unternehmen Rahmenbedingungen geschaffen, durch die die …” „… immateriellen Schäden kann es sehr herausfordernd sein, nach einem Compliance-Verstoß die vorher gute …”

Literaturverzeichnis S. 295-296

„… Compliance-Management-Systeme. Jäger, A./Rödl, C./Campos Nave, J. A. (2009): Praxishandbuch Corporate Compliance. Weinheim …” „… .) (2014): Das wirksame Compliance-Management-System. Herne. KPMG (2020): Umsetzung der …” „… . Pauthner, J./Ghassemi-Tabar, N. (2018): Compliance-Überwachung durch den Aufsichtsrat. Düsseldorf. Pellens …”

2 Stellung und Aufgaben des Aufsichtsrats S. 37-76

„… . Verteidigungslinie), y dem Internen Kontrollsystem mit Risikomanagement und Compliance-Management (2 …” „… . Leiter Rechnungswesen, Leiter Innenrevision, Leiter Compliance-Management, ohne Wissen und Zustimmung …” „… über angebliche Compliance-Verstöße enthalten, kann ein anonymes Hinweisgebersystem …”

Zu den Autoren S. 305

„… seiner Arbeit sind gremienspezifische Beratungen zu Themen wie Governance, Risikomanagement, Compliance …” „… Bereichen Internationale Rechnungslegung, Bilanzmanagement, Konzernrechnungswesen sowie Compliance- und …” „… berät namhafte Unternehmen in Fragen der Anwendung von IFRS sowie bei der Umsetzung von Compliance- und …”

doi.org/10.34156/9783791049649

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Magnus Hindersmann, Gregor Nöcker

Tax Compliance

2023

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Teil I: Tax Compliance – sinnvoll und nötig? S. 15-60

„… Steuercontrolling als Vorstufe zur Tax ComplianceDas zum Vertragscontrolling Gesagte gilt erst recht für ein …” „… , wistra 2017, 390) ausführt, dass ein gut organisiertes Compliance-System im Einzelfall zugunsten des …” „… Compliance-Pflichten zu verbessern und für interne Untersuchungen einen präzisen Rechts-rahmen zu schaffen.« Wie dieser …”

Teil II: Die praktische Ausgestaltung eines Tax CMS S. 61-106

„… , Compliance-Risiken entgegenzuwirken und damit Compliance-Verstöße zu vermeiden. Das Tax-Compliance-Programm umfasst …” „… Compliance-Kultur des Unternehmens. Sie bildet die Grundlage für ein angemesse-nes und wirksames Tax CMS und wird …” „… Organisationsmaßnahmen sicherzustellen, dass diese Entscheidungen Compliance-konform erfolgen. Ein Meldewesen kann die …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-14

„… ComplianceSchäffer-Poeschel Verlag StuttgartMagnus Hindersmann/Gregor NöckerTax ComplianceAnforderungen an ein …” „… Compliance-Management-SystemDB Der Betrieb (Zeitschrift)DRV Deutsche RentenversicherungDStR Deutsches Steuerrecht …” „… Compliance2., überarbeitete und aktualisierte Auflage, März 2023© 2023 Schäffer-Poeschel Verlag für …”

Teil III: Checklisten S. 107-112

„… Schnittstellen zwischen bspw. der Steuerabteilung, dem Risiko-Management, dem Compliance-Officer und der internen …” „… Revision benennen.Tax Compliance-Überwachung und Verbesserung ☐ Festlegung der Zuständigkeiten für die …” „… Geschäft.Bestandteile des Tax-Compliance-Leitbildes (schlagwortartig) ☐ Kultur: »Wir zahlen Steuern – und halten uns …”

Stichwortverzeichnis S. 187-189

„… 87Chi-Quadrat-Test 48CMS und RMS – Unterschiede 24Compliance – Begriff 24Compliance-Stelle 69 …” „… – Testierung durch Wirtschaftsprüfer 76Tax Compliance – Finanzverwaltung 24Tax-Compliance …” „… -Kultur – Arbeitsvertrag 64 – Implementierung 64 – Schulung 64 – tone at the top 63 – tone from the top 63Tax Compliance …”

Literatur S. 185-186

„… , Kritische Fragen zur Richtsatzsammlung als Schätzungsbasis, NWB 44/2018, 3232Bleckmann, Tax Compliance …” „… Tax-Compliance-Management: Hintergründe Missver-ständnisse Folgerungen, DB 2020, 1536DWS (Hrsg.), Merkblatt Nr. 1721, 1 …” „… Erdbrügger/Jehke, Einrichtung eines Tax-Compliance-Management-Systems, BB 2016, 2455Giezek/Wähnert …”

Anhang 1: Hinweise der Bundessteuerberaterkammer für ein steuerliches innerbetriebliches Kontrollsystem – Steuer-IKS S. 115-144

„… Compliance Management Systems gemäß IDW PS 980« veröffent-licht.3 »Innerbetriebliches Kontrollsystem« i. S. d …” „… Grundsätzen als ein auf die Einhaltung steuerlicher Vorschriften gerichteter Teilbereich eines Compliance …” „… »Compliance Systems«.3 IDWLife, Heft 07.2017, S. 837 ff.118 | Teil IV: Anhang11 Je nach Begriffsverständnis …”

doi.org/10.34156/9783791057378

Michael Beyer, Reinhard Heyd, Niels George - Aufsichtsrat kompakt

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Michael Beyer, Reinhard Heyd, Niels George

Aufsichtsrat kompakt

2017

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Kapitel 6: Compliance S. 173-200

„… • Compliance-Organisation • Compliance-Risiken • Compliance-Programm • Compliance-Kommunikation • Compliance-Überwachung …” „… • Compliance-Ziele • Compliance-Organisation • Compliance-Risiken • Compliance-Programm …” „… • Compliance-Kommunikation • Compliance-Überwachung/ Verbesserung Typ 1 Typ 2 Typ 3 • Prüfung zielt auf die …”

Stichwortverzeichnis S. 355-364

„… Compliance-Pflicht 178 Compliance-Programm 188 Compliance-Prozesse 186 Compliance-Prüfungen 326 Compliance …” „… Compliance-Risikolandkarte 192 Compliance-Risikomonitoring 186 Compliance-Strukturen 180 Compliance-System 326 …” „… Committee 176 Compliance-Kommunikation 190 Compliance-Kultur 188, 194 Compliance-Management-System 92 …”

Kapitel 2: Besondere Rollen S. 73-112

„… und (Qualitäts-)Einschätzung bezüglich der Einhaltung von Compliance-Regelungen Geschä sordnung …” „… für ein internes Kontrollsystem ist das COSO-Konzept. Compliance-Management- Systeme umfassen die …” „… folgenden Einzel as pekte: Zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen wurde der IDW PS 980 entwickelt …”

Kapitel 3: Corporate-Governance-Erklärung S. 113-126

„… Entsprechenserklärung gem. § 161 AktG • Compliance-Erklärung • Only declare Nach dem BilMoG …” „… (Compliance-Vorgaben) hinausgehen UND • für die Adressaten relevant sind. • Denkbar ist eine Berichterstattung …” „… Unternehmensführungspraktiken sind berichtspflichtig, soweit sie über die Anforderungen des deutschen Rechts (Compliance …”

Kapitel 4: Internes Kontrollsystem und Risikomanagement S. 127-150

„… Verteidigungslinie und stellt einen wesentlichen Bestandteil des Risiko- und Compliance-Managements des Unternehmens …” „… ) und • Compliance-Management-System (CMS). sind weder im Gesetz noch in der Literatur eindeutig …” „… wahrzunehmen hat, wenn er keinen Prüfungsausschuss einrichtet. Die Verbindung zur Compliance ergibt sich wie …”

Kapitel 9: Betriebswirtschaftliche Grundlagen S. 233-338

Kapitel 1: Grundlagen der Aufsichtsratstätigkeit S. 10-72

„… zu nennen sowie die Überwachung der internen Kontroll- und Compliance-Systeme auf Angemessenheit und …” „… Compliance-Anforderungen • Kontrollierter Zugang zu vertraulichen Dokumenten • Globaler Zugang zum Datenraum • Mobiler …” „… Compliance-Anforderungen Stand hält. Zudem erhalten die Mitglieder einen Eindruck, wie in anderen Gremien gearbeitet und …”

Kapitel 5: Prüfung S. 151-172

„… Compliance-Verstöße ein. Für den Aufsichtsrat stellen sich daher folgende Fragen: • Welches Risiko ergibt sich aus …” „… Compliance-Verstöße ein Der Prüfer geht im Bestätigungsvermerk gesondert auf Risiken ein, die den Fortbestand …” „… Rechnungslegungsprozesses Einflussnahme des Aufsichtsrats auf bilanzpolitische Maßnahmen Kapitel 6: Compliance …”

Kapitel 7: Eignung S. 201-218

„… : Risikomanagement, Controlling, Finanzen, Revision, Compliance oder Logistik, Beschaffung, Vertrieb und Steuern …” „… • Controlling, Risikomanagement, Compliance- Management, Interne Revision, Abschlussprüfung …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-9

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . 282 Kapitel 6: Compliance Einführung …”

doi.org/10.34156/9783791036502

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