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Martin Bösch

Derivate

Series: Vahlens Kurzlehrbücher

Volume 2014

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2 Risiken S. 313-318

„… : 28.08.2014 Ausgabedatum: 28.08.2014 Status: Imprimatur Seite 302 302 2 Risiken Anreiz zur Spekulation Der …” „… Änderungsdatum: 28.08.2014 Ausgabedatum: 28.08.2014 Status: Imprimatur Seite 303 3032 Risiken Transparenz Die …” „… exakten Risiken, die Marktteilnehmer mit dem Kauf oder Verkauf von Derivaten eingehen, sind oft schwierig …”

2 Akteure und Handelsplätze S. 21-27

„… Handelsplätze 2.1 Absicherer (Hedger) Derivate können helfen, bestehende Risiken zu reduzieren oder ganz …” „… Instrumente, um sich gegen mögliche Risiken abzusichern. Akteure, die sich mit Derivaten gegen bestehende …” „… Risiken absichern wollen, werden als Hedger bezeichnet, die Tätigkeit selbst wird „hedgen“ genannt. Der …”

1 Finanzmarkt und Markt für Derivate S. 15-21

„… ? Welche Risikoarten gibt es, wie kann Risiko gemessen werden und welche Risiken können mit Derivaten …” „… : Imprimatur Seite 3 Te il A : G ru n d la g en 1.2 Transfer von Risiken 3 bar gemacht worden sind (Anleihen …” „… sein. 1.2 Transfer von Risiken Der Transfer von Finanzmitteln zwischen Wirtschafteinheiten stellt den …”

1 Vorteile von Derivaten S. 310-313

„… nochmals die Vorteile und Risiken von Derivaten rekapitulieren. 1 Vorteile von Derivaten Abtrennung und …” „… Handelbarkeit von Risiken Wir konnten zeigen, dass die Handelbarkeit von Risiken den Kern des Markts für …” „… Derivate darstellt. Ob wir Forwards, Optionen oder Swaps betrachten, in allen Fällen werden Risiken von …”

7 Aufgaben zu Teil E S. 309-310

„… Risiken von Derivaten rekapitulieren. 1 Vorteile von Derivaten Abtrennung und Handelbarkeit von Risiken …” „… Wir konnten zeigen, dass die Handelbarkeit von Risiken den Kern des Markts für Derivate darstellt. Ob …” „… wir Forwards, Optionen oder Swaps betrachten, in allen Fällen werden Risiken von Basiswerten …”

3 Risiko und Risikoberechnung S. 27-33

„… Risiken handelbar gemacht werden können. Doch mit welchen Risikoarten werden wir uns im Folgenden …” „… beschäftigen? Die Abbildung gibt einen Überblick über die wesentlichen Risiken, denen Marktteilnehmer …” „… ausgesetzt sein können. Alle fett geschriebenen Risiken stehen im Folgenden im Mittelpunkt unserer …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-14

„… eigentlich genau gekauft oder verkauft? Welche Chancen und Risiken entstehen dabei für die Käufer und …” „… eigentlich genau gekauft oder verkauft? Welche Chancen und Risiken entstehen dabei für die Käufer und …” „… unter dieser Frage nochmals die im Buch erarbeiteten wesentlichen Vorteile und Risiken derivativer …”

5 Was Sie unbedingt wissen und verstanden haben sollten S. 41-43

„… zentrale Funktion von Derivaten hingegen ist der Transfer von Risiken zwischen Marktteilnehmern. Die …” „… einzelnen Derivate unterscheiden sich dabei darin, welche Risiken auf welche Weise transferiert werden …” „… . Marktteilnehmer handeln mit Derivaten aus spekulativen Gründen oder aber auch, um ihre bestehenden Risiken zu …”

2 Kaufoption (Call) S. 49-57

„… Kauf eines Calls verbundenen Chancen und Risiken können wir uns am besten klarmachen, wenn wir …” „… : Charakteristika eines Calls aus Stillhaltersicht am Fälligkeitstag 2.2 Vorteile und Risiken aus Käufersicht Gewinn …” „… Risiken aus Käufersicht 39 = = = = Änderung Optionspreis 15Änderung Optionspreis ( in %) Optionspreis 5 …”

3 Erforderliche Regulierung des Marktes S. 318-324

„… die Risiken von Derivaten betrachten, können wir erkennen, dass sich viele auflösen oder zumindest …” „… Marktteilnehmer Risiken eingehen, die ihre Finanzkraft übersteigen. Damit nimmt auch die Gefahr systemischer …” „… Risiken deutlich ab. Börsengehandelte Geschäfte erfolgen fast immer über einen Zentralen Kontrahenten (CCP …”

5 Weitere Aspekte von Kreditderivaten S. 300-306

„… , kann eine Bank die jeweiligen Risiken in den Abteilungen managen, die dafür die höchste Kompetenz …” „… übernommenen Risiken als eine ihrer Kernkompetenzen. Vahlens Kurzlehrbücher Bösch – Derivate (3. Auflage …” „… . die Verkäufer nicht adäquat für die Übernahme der Risiken kompensiert werden. Alle Besonderheiten …”

1 Grundlagen S. 44-49

„… Verkaufsoptionen (Puts), welches Risikoprofil haben sie und welche Chancen und Risiken sind mit ihrem Einsatz …” „… Option als „Short-Position“. Die damit verbundenen Vorteile, Risiken und Einsatzmöglichkeiten sind sehr …” „… dem Kauf eines Calls verbundenen Chancen und Risiken können wir uns am besten klarmachen, wenn wir …”

4 Zinsen S. 33-41

„… hingegen ist der Transfer von Risiken zwischen Marktteilnehmern. Die einzelnen Derivate unterscheiden sich …” „… dabei darin, welche Risiken auf welche Weise transferiert werden. Marktteilnehmer handeln mit …” „… Derivaten aus spekulativen Gründen oder aber auch, um ihre bestehenden Risiken zu verringern (Hedger …”

3 Verkaufsoption (Put) S. 57-65

„… Verkaufsoption (Put) Betrachten wir nun in den nächsten Kapiteln die Wirkungsweise, die Chancen, Risiken und …” „… : O p ti o n en 3 Verkaufsoption (Put)46 3.2 Vorteile und Risiken aus Käufersicht Die Vorteile und …” „… Risiken entsprechen den gleichen Kategorien, die wir bereits bei Calls festgestellt hatten: Gewinn bei …”

6 Was Sie unbedingt wissen und verstanden haben sollten S. 306-309

„… Kreditderivaten liegen eine Reihe von Besonderheiten und Risiken vor: Da kein Standardverfahren zur Schätzung der …” „… Vertragsabschluss der Verkäufer der Risiken darüber hinaus keinen Anreiz zur Eingrenzung der Ausfallrisiken hat …”

1 Kreditrisiko S. 271-279

„… verbessern, als sich zu verschlechtern. Diese Veränderung der Risiken im Zeitablauf nennt man Migration von …” „… Risiken. 1.3 Vom Kreditrisiko zum Kreditderivat Wie gezeigt, ist die Vergabe eines Kredits mit einem …” „… dieser Risiken sind dabei andere Banken, die bewusst neue Kreditrisiken eingehen wollen, aber auch …”

3 Überblick über weitere Kreditderivate S. 287-292

„… Marktpreisrisiko verknüpft ist und beide Risiken teilweise nur schwer voneinander abgegrenzt werden können. Falls …” „… Aktivum verbundenen Erträge, Chancen und Risiken an den Empfänger des TRS weiterreichen. Da die …”

6 Aufgaben zu Teil A S. 43-44

„… ), welches Risikoprofil haben sie und welche Chancen und Risiken sind mit ihrem Einsatz verbunden? Wie …”

4 Futures auf Staatsanleihen (Fixed-Income Futures) S. 197-208

„… begründen die hier aufgeführten Risiken, warum ein BUND-Future- Hedging mit einem Basisrisiko verbunden ist …” „… . Betrachten wir die Risiken im Einzelnen: Das hier beschriebene Emittentenrisiko kann mit Zinstermingeschäften …”

4 Weitere Arten von Swapvereinbarungen S. 263-268

„… Risiken gehedged werden sollen, die mit einer sich ändernden Zinsstrukturkurve verbunden sind. Denken Sie …”

Stichwortverzeichnis S. 342-350

„… – Chancen und Risiken 38 – Definition 32 – GuV-Profil 36 Callable Bond 107 Cap. Siehe Zinscap Caplet 109 …”

4 Kreditderivate im weiteren Sinne S. 292-300

„… zur völligen Unkenntnis der wahren Risiken, die mit dem Kauf der Senior-Tranche einer zehnten …”

2 Credit Default Swap S. 279-287

„… Marktpreisrisiko verknüpft ist und beide Risiken teilweise nur schwer voneinander abgegrenzt werden können. Falls …”

10 Dynamisches Aktien- und Optionsmanagement S. 112-119

„… gut ohne zusätzliche Risiken zu reduzieren. Der zweite Nachteil ist die zeitliche Begrenztheit des …”

8 Optionsbewertungsmodelle S. 87-97

„… einer risikoneutralen Welt, bei der Investoren keine Kompensation für übernommene Risiken fordern und …”

2 Zinsswaps S. 236-253

„… neuen hier aufgezeigten Risiken ist damit deutlich geringer, häufig löst er sich sogar vollständig auf …”

doi.org/10.15358/9783800648443

Peter Borscheid, David Gugerli, Tobias Straumann, Harold James - Swiss Re und die Welt der Risikomärkte

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Peter Borscheid (ed.), David Gugerli (ed.), Tobias Straumann (ed.), Harold James (ed.)

Swiss Re und die Welt der Risikomärkte

2013

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Die Risiken S. 219-220

„… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010 219 Die Risiken Die …” „… Versicherungsvertrags unberechenbar mache und das eigene Unwissen zu Risiken führen könne, die weit über das Vermutete …” „… Geschäftsmodelle ausgedient hätten. Für Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010220 Hansson …”

1. Rückversicherung als Handlungsraum 1860–1960 S. 224-263

„… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010224 1. Rückversicherung als …” „… spezialisierte Versicherungsform, die der Verteilung relativ großer und relativ seltener Risiken oder ganzer …” „… Portfolios von Risiken dient. Als eigenständige Unternehmensform ist sie erst in der zweiten Hälfte des 19 …”

Die Krise S. 213-219

„… 5. Krisenzeiten 213 David Gugerli Kooperation und Konkurrenz. Organisation und Risiken der …” „… Rückversicherungsbranche 1860–2010 Globale Versicherungsnetze214 Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche …” „… 1860–2010 215 Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010 Monte Carlo, 11. September …”

2. Strukturelle Probleme und diagnostische Vielfalt 1960–1980 S. 263-296

„… würde. Große Schwierigkeiten bereitete, dass die Underwriter immer wieder neue Arten von Risiken …” „… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010264 tarifi eren mussten und dass Statistiken …” „… .2 Massenkonsum und kritische Masse Die neuen Risiken, mit denen die Versicherungsindustrie in der …”

Einleitung: Der Versicherungsinstinkt S. 11-43

„… beinhaltet das Zusammenfassen (Pooling) von Risiken, wobei die Rückversicherung ein weiteres oder ergänztes …” „… , Versicherungsmöglichkeiten für immer mehr Risiken zu schaff en und auch zu nutzen, ist nicht zu Ende. Der amerikanische …” „… Einzelrisiken besteht. Risiken sind oft nicht wirklich unabhängig voneinander, sondern können miteinander …”

4. Schluss S. 322-327

„… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010322 4. Schluss 4. Schluss Zu einer …” „… Risiken zu organisieren. Wo immer man dafür neue Prozeduren gefunden zu haben glaubte, ergaben sich auch …” „… zeitgenössische Risiken und versicherungstechnische Fragen ebenso, wie sie ihre Partner mobilisierten und ihre …”

3. Weltmarkt und Liberalisierung 1980–2010 S. 296-322

„… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010296 3. Weltmarkt und Liberalisierung …” „… Märkten zu engagieren und konnten dadurch ihre Risiken diversifi zieren. Deshalb sank ihr Bedarf an …” „… erhöhten sie zudem ihre Freiheitsgrade, was dazu führte, dass sie auch größere Risiken selber decken …”

Die Organisation S. 220-224

„… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010220 Hansson war klar, dass die Krise …” „… als eine Geschichte der Beziehung zwischen der Organisation und den Risiken der …” „… » Schwierigkeiten der Vergangenheit grundsätzlich unterscheidbar. Die Beschäftigung mit Organisation und Risiken …”

Vorwort S. 9-11

„… Risiken. Das Schadenspotenzial von Großkatastrophen hat sich durch die dichtere Besiedlung und hohe …” „… Jahre hinweg auch wandelt. Für die Frage, ob man Risiken eingehen will oder nicht und welche Chancen …” „… der Finanzmarkt Risiken. Swiss Re hat dies schon in den 1930er Jahren deutlich gespürt und tut dies …”

1. Anfangsjahre S. 43-77

„… Sicherheitstechnik, um Gefahren und Risiken, denen sie sich aussetzten, kalkulierbar zu machen und Schäden auf …” „… vielversprechenden Schmerz-, Heil- und Stärkungsmittel, mit dem sich der Kontinent auch den rasch zunehmenden Risiken …” „… Versicherungsnetze46 Gefahren und Risiken vorzubeugen und Schäden zu beheben. Gleichwohl gelang es der Versicherung …”

2. Absturz und Rettung S. 342-356

„… , österreichischen und schweizerischen Direktversicherer ihre Risiken weiterhin meist von englischen und …” „… Rückversicherern ihre schlechten Risiken abladen, hohe Kommissionen verlangen und ihren Informationsvorsprung …” „… von den Lokalitäten und Risiken zu machen.18 Dass der Rückversicherungsmarkt noch nicht zuverlässig …”

4. Teilung S. 134-157

„… Kapital und technischen Know-how mangelte. Da das IMAR jedoch deren Risiken mehr oder weniger ungesehen …” „… ungenügenden Möglichkeiten, die argentinischen Risiken auf dem Weltrückversicherungsmarkt abzudecken …” „… Opfer entschädigt wurden. Er ging mit den Privatversicherern eine Partnerschaft ein, um Risiken, die …”

2. Expansion S. 77-109

„… Zeichnung von Risiken beteiligten, doch operierten sie weiterhin äußerst vorsichtig mit sehr niedrigen …” „… übernahmen die ausländischen Gesellschaften größere Risiken auch hier zunächst meist gemeinsam. So …” „… Risiken abzusichern – nicht nur mit Hilfe der Familie und Verwandtschaft. Ihre Brandgilden, Witwenkassen …”

Ein schwieriges Geschäft S. 327-331

„… Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010328 Die Geschichte von Swiss Re 1863–2013 329 …” „… Erstversicherer einen Teil ihrer Risiken weitergeben können und beim Eintritt eines größeren Schadens nicht …” „… Risiken als die Konkurrenz einzugehen. Denn sie konnte sich nicht nur auf die bestehenden Netzwerke im …”

9. Der Große Umbau S. 443-467

„… Geschäftsmodells. Die Risiken auf der Anlageseite sollten mit den Risiken auf der Underwriting-Seite evaluiert und …” „… Richtlinien für das Zeichnen von Risiken, die auf eine Optimierung der Anlagemöglichkeiten hinzielten …” „… solche deklariert worden waren. Swiss Re hatte die Risiken des amerikanischen Häusermarktes systematisch …”

5. Krisenzeiten S. 157-213

„… gegen die Risiken fl exibler Wechselkurse abzusichern begannen, explodierte zudem der Devisenumsatz pro …” „… Kreditversicherern möglich wurde, auch ausländische Risiken einzuschätzen. Dazu gingen sie lokale Joint Ventures mit …” „… sowie einer Häufung von größeren Katastrophen und Fehleinschätzungen von Risiken stand auch Lloyd’s of …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-8

„… . Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010 (David Gugerli) 213 Die Krise 215 Die …” „… Risiken 219 Die Organisation 220 1. Rückversicherung als Handlungsraum 1860–1960 224 Industrialisierung …”

3. Sprung über den Atlantik S. 356-371

„… geschäftsentscheidend, da vor allem darüber Einsicht in die Qualität der Risiken erreicht werden konnte …” „… tätig war, musste sich mit der hohen Zahl von Erdbeben und Stürmen, der Konzentration von Risiken in …” „… US-Markts unschlüssig blieb. Die Ablehnung einer Filialgründung verminderte keineswegs die Risiken, sondern …”

3. Rückschlag S. 109-134

„… . Zeitgleich jedoch setzte die Versicherung ihren weltweiten Aufstieg fort, übernahm neue Risiken, gründete …” „… Erste die deutsche Seeversicherung, die ein Drittel ihrer Risiken auf dem Londoner Markt deckte. Auch …” „… Risiken annahm, gründete er 1925 / 26 die beiden Aktiengesellschaften Black Sea & Baltic mit Sitz in …”

1. Die Gründung S. 336-342

„… Verteilung dieser Risiken auf englische und französische Versicherer gelang es, die Risiken besser zu …”

4. Aufstieg zur Weltspitze S. 371-387

„… an anderen Gesellschaften barg große Risiken, vor allem wenn es sich um Erstversicherer handelte …” „… die Idee, eine Holding zu gründen, um die Risiken außerhalb der Bilanz von Swiss Re zu platzieren …” „… Risiken besser zu verteilen. Die Prudentia, die Europäische, die M&G und die Bayerische Rück traten ihr …”

Erfolgsfaktoren S. 331-332

„… der kleine Heimatmarkt Swiss Re dazu, mehr Risiken als die Konkurrenz einzugehen. Denn sie konnte …”

7. Der Zweite Weltkrieg S. 408-422

„… derer die Privatassekuranz von den Risiken, die in der Kriegsausbruchsperiode entstehen, befreit werden …” „… sie z. Zt. der einzige Markt ist, auf dem die deutschen Versicherungsunternehmungen grössere Risiken …”

Anmerkungen S. 511-562

„… Konkurrenz. Organisation und Risiken der Rückversicherungsbranche 1860–2010 1 SRCA 10.150 708.05, Monte …” „… genannte «laufende» Rückversicherungsverträge bekannt, die eine Vielzahl von Risiken umfassten. Vgl. Ebd …” „… , Seetransport, nuklearen Risiken u. a. m. Vgl. European University Institute: Historical Archives of the …”

6. Abneigung und Anpassung S. 396-408

„… Verwaltungsrat die Chancen und Risiken des Deutschlandgeschäfts ab 1933 gewichtete, denn die Protokolle des …”

8. Wachstum und Kulturwandel S. 422-443

„… Risiken des Erstversicherers mehr oder weniger blind übernimmt und einen vereinbarten Prozentsatz der …”

Bibliographie S. 562-582

„… unversicherbarer Risiken», in sigma 4 – und Wong, C. (2001) «Globale Finanzplätze: neue Horizonte für Versicherer …”

doi.org/10.17104/9783406655845

Helmut Geyer - Risikomanagement in der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft

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Helmut Geyer

Risikomanagement in der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft

2022

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5 Risiken bewerten S. 139-168

„… 1395 Risiken bewertenZum Risikomanagement gehört zwingend die Bewertung der identifizierten …” „… Risiken. Ganz einfach ist dieses Vorhaben nicht zu verwirklichen. Schließlich spielen Faktoren eine Rolle …” „… besteht ein dringender Bedarf, den erkannten Risiken einen Wert zuzu-ordnen, vor allem, um einschätzen zu …”

2 Vom Umgang mit Risiken S. 59-112

„… sind.RisikenidentifizierenRisikenanalysierenRisikensteuernRisikenüberwachenAbb. 7: Prozess des RisikomanagementsWie genau das Risikomanagement auszugestalten ist, was die …” „… RisikenUnternehmerische Risiken haben mit der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zu tun. Sie lassen sich nach Ursache …” „… verursachte Risiken.Externe Risiken lassen sich nur begrenzt oder gar nicht beeinflussen. Ihre Ursache wird …”

4 Die Organisation des Risikomanagements im Unternehmen S. 119-138

„… Einstellung zu Risiken?Grundsätzlich ist die Gesellschaft risikoavers eingestellt. Geschäfte, deren …” „… Entschei-dungsfreiheit und der Flexibilität bei der Bewältigung von Risiken.Ebenfalls wird ausgewertet, welche …” „… Organisation des Risikomanagements im Unternehmen120 y Risiken werden nicht als solche erkannt und …”

6 Risikocontrolling und Kennzahlen S. 169-192

„… RisikenInnerhalb dieser Gruppen werden Kennzahlen aufgeführt, die die Risiken repräsentie-ren. In weiteren Spalten …” „… .6.1.4.4 Risikofeld: operationelle und sonstige RisikenDas Feld der operationellen Risiken ist weit. Ein …” „… . Was wird voraussichtlich geschehen und mit welchen Risiken ist das ver-bunden? y Das Controlling ist …”

7 Den Ernstfall verhindern S. 193-214

„… Bereich der rechtlichen Risiken.Mögliches Szenario: Eine Bürgerinitiative verhindert (oder verzögert) ein …” „… Stresstests203Beispiel: Miteinander im Zusammenhang stehende RisikenEine Pandemie hat zu einem so hohen …” „… rechnerische Stresstest nicht bestanden, kann man erkennen, wo Risiken existenzbedrohlich werden, und die …”

Stichwortverzeichnis S. 217-225

„… CChancen-Risiko-Profil – Optimierung 97 – Stellschrauben 98Compliance-Risiken – Diebstahl 67 – dolose Handlungen 67 …” „… – Risiko 37Ooperationelle Risiken 65 – fehlerhafte Arbeit 65 – fehlerhafte Prozesse 65 – ungenügende …” „… Prüfungsleitlinie 720 117Pseudorisiken 147QQualifizierung von Risiken – Bereiche 140Stichwortverzeichnis220Rreine …”

3 Verpflichtende Regeln S. 113-118

„… die Unternehmen dazu zwingen sollen, ein größeres Augenmerk auf das frühzeitige Erkennen von Risiken …” „… allge-meine Risiken im Bauwesen, aber auch eine verfehlte Geschäftspolitik. Trotz KonTraG wurden in den …” „… Unternehmensbereich wurde im März 1998 vom Bundestag beschlossen und trat am 1. Mai 1998 in Kraft.Sich mit Risiken …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-8

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111.1 Warum befasst man sich mit Risiken …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532 Vom Umgang mit Risiken …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 612.1.3 Aktiver Umgang mit Risiken …”

Vorwort S. 9-10

„… das sind Risi-ken, mit denen man umgehen muss, und dieses Buch soll Ihnen dabei helfen.An wen wendet …” „… Risikokultur herrschen in der Form, dass allen Mitarbeitern klar ist: Jeder Tätigkeit wohnen Risiken inne, auch …” „… Grundlage für eine Vielzahl von Beispielen, welche Risiken in der Branche drohen und welche Möglichkeiten es …”

1 Grundlagen S. 11-58

„… richtigen Entscheidungen treffen.1.1 Warum befasst man sich mit Risiken?Die Zukunft ist nicht zu berechnen …” „… zu können. Das heißt aber auch: Wirtschaftliche Tätigkeit ist generell mit dem Einge-hen von Risiken …” „… mit Risiken?1 Grundlagen12Ziel jedes Unternehmers1 ist es aber, solche Krisen abzuwehren und Schaden …”

8 Epilog S. 215-216

„… müssen für Risiken sensibilisiert werden. y Die Organisationsstruktur des Unternehmens und die Abläufe …” „… müssen an die Risi-ken angepasst werden. y Risiken müssen identifiziert und die Auswirkungen nach …” „… Möglichkeit quantifiziert werden. y Wie mit konkreten Risiken umgegangen wird, hängt von der …”

doi.org/10.34157/9783648162453

Peter Albrecht, Markus Huggenberger - Finanzrisikomanagement

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Peter Albrecht, Markus Huggenberger

Finanzrisikomanagement

2015

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8 Operationelle Risiken S. 441-454

„… 441 8 Operationelle Risiken 8.1 Einführung Traditionellerweise werden operationelle (auch …” „… : operationale) Risiken in der betriebswirtschaftlichen Literatur unter das allgemeine unternehmerische Risiko …” „… Risikokategorie ab, einhergehend mit einer Diskussion zur adäquaten Messung operationeller Risiken. Diese Tendenz …”

1 Einführung und Grundlagen S. 1-24

„… Problemkreise. Entsprechend erfolgt die Beschäftigung mit Risiko und Risiken in unterschiedlichen akademischen …” „… Unternehmensebene im Fokus, d. h. es geht um das Management finanzieller Risiken von Unternehmen. Finanzrisiken …” „… ), aber auch Industrieunternehmen sehen sich finanzwirtschaftlichen Risiken gegenüber (bspw …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… Steuerung finanzieller Risiken Peter Albrecht/Markus Huggenberger: Finanzrisikomanagement — 2014/12/15 …” „… Finanzrisikomanagement Methoden zur Messung, Analyse und Steuerung finanzieller Risiken 2015 Schäffer-Poeschel Verlag …” „… vorliegenden Lehrbuchs ist das Finanzrisikomanagement, verstanden als das Management finanzieller Risiken von …”

7 Versicherungsrisiken S. 411-440

„… 411 7 Versicherungsrisiken 7.1 Einführung Versicherungsvorgänge beinhalten die Übertragung von Risiken …” „… risikopolitischen Instrumentariums im Versicherungsunternehmen. Die Hauptformen von versicherbaren Risiken …” „… — page 412 — le-tex 412 Versicherungsrisiken biometrische Risiken (vorzeitiger Tod …”

4 Marktrisiken S. 189-234

„… („systematische“) Risiken. Zu dieser General Risk Charge tritt gemäß (4.1.3a) additiv eine Specific Risk Charge …” „… SRC hinzu, die auf emittentenspezifischen Risiken („nicht-systematische“ bzw. „idiosynkratische …” „… “ Risiken) von Aktien und Zinstiteln im Handelsbuch abstellt. Für eine weitere Spezifizierung des SRC …”

10 Anhang I: Ausgewählte Verteilungen und Familien von Verteilungen S. 495-544

„… operationaler Risiken, vgl. etwa Dutta/Perry (2006). Die GH-Verteilung ist eine sehr flexible Verteilung. Sie …” „… Burnecki et al. (2005)) sowie im Bereich der Modellierung operationeller Risiken (vgl. hierzu etwa Ergashev …” „… )) sowie im Bereich der operationellen Risiken (vgl. etwa Dutta/Perry (2006)). 10.12 Varianten der t …”

Literaturverzeichnis S. 553-572

„… Quantifizierung operationeller Risiken. In A. Oehler und U. Terstege (Hrsg.), Finanzierung, Investition und …” „… Management von Risiken mit Praxisbeispielen. Wiesbaden: Springer Spektrum, 2. Aufl. Cox, D. R. (1955). Some …” „… , 12, S. 58–64. Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (2007). Operationelle Risiken unter …”

5 Kreditrisiken I: Kreditrisikomodelle S. 235-360

„… identisch verteilten Risiken Für wachsende Kollektive nähert sich die Binomialverteilung nun der …” „… idiosynkratischen Risiken sind im vorliegenden Fall (Normalverteilung!) unabhängig. Dies überträgt sich auf die …”

9 Risikokapitalbasierte Ergebnissteuerung und Kapitalallokation S. 455-494

„… berücksichtigen, dass hier das vorgehaltene Kapital primär der Sicherung der Tragfähigkeit von Risiken dient …” „… ) Vielfachen eines Basis-Finanztitels gemäß Beziehung (9.4.2). Erstere stellen Summen von IID-Risiken dar. Sie …” „… ) Gesamtabstand zwischen den Risiken der einzelnen Segmente und den den Segmenten zugeordneten Risikokapitalien …”

2 Quantil-Risikomaße: Erste Grundlagen S. 25-110

„… Risikopräferenz. Intuitiv werden die Chancen und Risiken von Handlungsalternativen gesamthaft bewertet und nicht …” „… Erfahrungstatsache wider, dass beim Zusammenlegen von Risiken (bzw. Risikokollektiven) Diversifikationseffekte (im …” „… 2) – nicht das Zusammenlegen unterschiedlicher Risiken betrachtet, sondern ein skalares Vielfaches …”

3 Quantil-Risikomaße im Kontext von Finanzmarktzeitreihen S. 111-188

„… Risikokategorien kann man festhalten, dass für Kreditrisiken, Versicherungsrisiken und operationelle Risiken in der …”

doi.org/10.34156/9783799269520

Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2022

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AT 2.2 Risiken S. 235-252

„… (einschließlich Länderrisiken),b) Marktpreisrisiken,c) Liquiditätsrisiken undd) operationelle Risiken.Mit …” „… RisikenKönnen diese Risiken die Vermögenslage (inkl. Kapitalausstattung), die Ertragslage oder die …” „… , operationel-len Risiken und Reputationsrisiken, aber z.B. auch mit Geschäfts- bzw. strategischen Risiken.Wenige …”

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

„… Kommunikationstechnolo-gie-Risiken (IKT-Risiken) und deren Abstimmung mit dem Management operationeller Risikenbetrifft (Grundsatz 10 …” „… werden mit ihren Unterkategorien den »nicht-finanziellen Risiken«(»Non-Financial Risks«, NFR) zugeordnet …” „… BTR 4 Operationelle Risiken1 Einführung und Überblick …”

BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken S. 1521-1536

„… Frherkennung von RisikenAbwicklung (? BTO 1.2.5). Bevor es so weit kommt, sollten alle Möglichkeiten …” „… BTO 1.3.1 Verfahren zur Frherkennung von Risiken1 Rechtzeitige Identifizierung von …” „… problembehafteten Engagements (Tz. 1)........... 11.1 Erhöhte Risiken …”

BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance S. 1519-1520

„… BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zurFrherkennung von Risiken und Behandlungvon Forbearance1Im …” „… erhöhte Risiken abzuzeich-nen beginnen, und möglichst frühzeitig geeignete Gegenmaßnahmen einleiten zu …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

„… allgemeine und spezifische Risiken),Fremdwährungsrisiken, Warenpositionsrisiken, Risiken einer Anpassung der …” „… Risiken«,geben dafür allerdings keine Definition an.27 Insofern existiert bisher auch keine eindeutigeZuordnung …” „… Risiken und die Unterstützungsrisiken (»Step-in-Risks«) als nicht-finanzielle Risikenbetrachtet. Während …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… Risiken(Tz. 2)59 2 Die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse müssen gewährleisten, dass die …” „… ..................................................... 141.2 Begrenzung der Risiken …” „… Angemessener Umgang mit den wesentlichen Risiken (Tz. 2)............................. 592.1 Frühzeitige …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 310-324

„… Risikensollten vom RMF erfasst werden, einschließlich der Kreditrisiken, Marktrisiken, Liquiditäts-risiken …” „… eingerichtet wurden, um sicherzustellen, dass alle wesentlichenRisiken und die damit verbundenen …” „… liegt im Umgang mit Risiken. Es ist dahernicht vollständig vermeidbar, dass übernommene Risiken …”

BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion S. 2125-2160

„… Ergebnisse in die Risikobericht-erstattung.7 Berichterstattung ber sonstige wesentliche Risiken(Tz. 7)857 Die …” „… Risikenbegegnet wurde bzw. begegnet werden kann.7.1 Turnus der Berichterstattung ber sonstige wesentliche Risiken …” „… Schadensfälle und operationelle Risiken (Tz. 6) 736.1 Turnus der Berichterstattung über operationelle Risiken …”

Anlage 31: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht/Deutsche Bundesbank Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbankst... S. 2274-2297

„… RisikenBarwertige RTF Barwertnahe RTF(sehr kleine und wenig komplexe Institute)»Säule 1+« RTFBilanzielles …” „… Eigenkapital+/-stille Reserven/LastenBarwertnahe RisikenSäule 1-Risikowerte + barwertnaheSäule 2-ErgänzungenBilanzielles …” „… qualitativen Absicherungihrer aktuellen und etwaigen künftigen Risiken für angemessen halten, kontinuierlich …”

Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021 S. 2331-2408

„… Länderrisiken),b) Marktpreisrisiken,c) Liquiditätsrisiken undd) operationelle Risiken.Mit wesentlichen Risiken …” „… Risikotragfähigkeit gegeben ist.Erluterung: Zusammenfassung unwesentlicher RisikenWerden mehrere Risiken jeweils als …” „… Risikenerfolgt in der Regel, soweit sinnvoll, auf der Basis eines wirksamen Limitsystems. Bei Risiken, dienicht …”

AT 4.1 Risikotragfähigkeit S. 325-453

„… Risikoprofils etc.58 Auf der anderen Seite sind die Risiken,die in der ökonomischen Perspektive sichtbar werden …” „… Risikoarten ................................................................................ 632.6 Risiken auf …” „… ................................................................ 1102.8.4 Kapitalbedarf für Credit-Spread-Risiken …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1739-1757

„… ), zusätzlichen Risiken(»Incremental Risk Charge«, IRC) und Risikopotenzial für das Korrelationshandelsportfolio …” „… CVA-Risiken …” „… ........................................................................................................ 211.2.5 Credit-Spread-Risiken …”

BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte S. 2103-2124

„… . 5), die operationellen Risiken (? BT 3.2 Tz. 6) und seit der fünftenMaRisk-Novelle explizit auch …” „… die sonstigen vom Institut als wesentlich identifizierten Risiken(? BT 3.2 Tz. 7).4 Die Klarstellung …” „… Berichtsturnus erhöhen, soweit dies für die aktive undzeitnahe Steuerung der Risiken erforderlich erscheint …”

Anlage 2: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005 S. 2166-2170

„… Rahmen der Strategie und Verknüpfung mit den Verfahren zurSteuerung und Überwachung der Risiken).Für …” „… deutschen Institute gestellt.III. Operationelle RisikenUnter operationellen Risiken versteht man nach der …” „… genügend »in-ternes Kapital« zur Abdeckung aller wesentlichen Risiken vorhanden ist. Wichtige …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… Nichtberücksichtigung von Unternehmen mit nicht wesentlichen Risiken ................ 351.7 Grenzen des …” „… ..................................................................................... 733.2 Risiken auf Gruppenebene …” „… Risikomanagements auf Gruppenebene erstreckt sich auf alle wesentlichen Risikender Gruppe, unabhängig davon, ob …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… .................................................... 262.1.3 Ausgestaltung eines Systems zur Begrenzung der Risiken …” „… ......................................................................................... 432.2 Überwachung NPE-bezogener Risiken und Zielwerte …” „… dieÜberwachung und Kommunikation der Risiken zuständig ist. Die Risikocontrolling-Funk-tion ist …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

„… Risiken(Tz. 1)59 1 Es sind regelmäßig sowie anlassbezogen angemessene Stresstests für die …” „… ........................................................................ 532 Angemessene Stresstests für die wesentlichen Risiken (Tz. 1)............................. 592.1 …” „… Untersuchung der wesentlichen Risiken................................................................. 682.4 …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1689-1738

„… operationellen Risikeninstitutsintern einheitlich festzulegen und zu anderen vom Institut betrachteten Risiken …” „… ................................................................................ 301.2.8 Risiken aus Spezialfinanzierungen …” „… Begrenzung der kreditnehmerbezogenen Risiken .......................... 652.2.2 Einsatz von Kreditderivaten …”

AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

„… Compliance-Risiken (Tz. 2)...................................................... 443.1 Definition von …” „… Compliance-Risiken........................................................................ 453.2 Identifizierung …” „… Risiken entgegenzuwirken,die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben …”

AT 4.2 Strategien S. 454-532

„… ), »Wert-schöpfungsarchitektur« (operationelle Risiken) und »Ertragsmodell« (finanzielle Risiken) insbeson-dere in der …” „… Kreditwirtschaft einen angepassten Blick auf die damit verbundenen Risiken.12 Zu diesemZweck werden z.B. auf der …” „… Ge-schäftsstrategie und deren Weiterentwicklung eng damit verknüpft werden.23 Potenzielle Risiken460AT 4.2 Strategien …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… Eigenmittelanforderungen für operationelle RisikenASEAN Verband Südostasiatischer Nationen (»Association of Southeast …” „… operationelle RisikenBelWertV BeleihungswertermittlungsverordnungBetrAVG Gesetz zur Verbesserung der …” „… Indicator«) für operationelle RisikenBIA Basisindikatoransatz (»Basis Indicator Approach«) zur Berechnung …”

BTO 1 Kreditgeschäft S. 1306-1314

„… Früherkennung und Klassifizierung von Risiken..................................................... 191.3 …” „… Ablauforgani-sation, die Verfahren zur Früherkennung von Risiken und die Verfahren zur Klassifizie-rung der Risiken …” „… Risiken und zur Risikoklassifizie-rung, die auf eine frühzeitige bzw. erstmalige, turnusmäßige oder …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 276-309

„… Ge-schäftsleiter werden dieser Verantwortung nur gerecht, wenn sie die Risiken beurteilenkönnen und die …” „… Festlegung vonStrategien und der Befassung mit den Risiken (insbesondere Adressenausfall- und …” „… Marktrisikensowie operationelle Risiken) ausreichend Zeit widmen. Darüber hinaus müssen die Geschäftsleiterfür …”

AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung S. 957-1015

„… ............................................................................. 1364 Management der IT-Risiken (Tz. 4 …” „… )..................................................................... 1384.1 Steuerung und Überwachung von IT-Risiken …” „… erheblicheffizienter ausgestaltet werden konnten. Dem stehen jedoch auch Risiken gegenüber, die ins-besondere auf …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 192-199

„… Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch (Art. 84 CRD IV), die operationellen Risiken(Art. 85 CRD IV) und die …” „… sich auf das Management aller wesentlichen Risiken. Um diesem Anspruchgerecht zu werden, sind auch jene …” „… bestehen muss (z.B. operationelle Risi-ken, Liquiditätsrisiken, Reputationsrisiken). Auf diese Weise …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 2099-2102

„… Risiken und der damit verbundenen Risiko-konzentrationen (Risikosteuerungs- und -controllingprozesse …” „… wesentlichen Risiken werdenhäufig mit dem Risikocontrolling gleichgesetzt, weil diese Aufgaben der …” „… Überwachung von Risiken enthalten. Das Rahmenwerk für die Risiko-berichterstattung sollte klar definiert und …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… weiteren Sinne die Risikoanalyse (Identifizierung und Beurteilung der wesentlichen Risiken),die …” „… verbundenen Risiken.Marktrisikorelevantes GeschäftGeschäftsleiter 1 Geschäftsleiter 2 …” „… Geschäftsausrichtung undüberschaubaren Risiken Gebrauch machen können. So beziehen sich bestimmte Erleichterungenaus …”

Anlage 41: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2017 (BA) in der Fassung vom 16. August 2021 S. 2410-2432

„… Managements der operationellen Risiken zu über-führen. Die Behandlung der Risiken ist kompetenzgerecht zu …” „… (vgl. AT 7.2 Tz. 2MaRisk). Für IT-Risiken sind angemessene Überwachungs- und Steuerungsprozesse …” „… einzurichten,die insbesondere die Festlegung von IT-Risikokriterien, die Identifikation von IT-Risiken …”

BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren S. 1569-1584

„… ......................................................................................................... 81.2 Vereinfachte Verfahren zur Klassifizierung von Risiken …” „… Objekt-/Projektrisiken einzurichten. Es sind Kriterien festzulegen, die imRahmen der Beurteilung der Risiken eine …” „… Beurteilung der genannten Risiken zum Einsatz zu bringen. Was hierunter zu ver-stehen ist, wurde bereits an …”

BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen S. 1758-1772

„… ............................................................................ 61.4 Freiheitsgrade bei der Behandlung marktbezogener Risiken …” „… wesentlichen Risiken, die regelmäßig im Risikotragfähigkeitskonzept be-rücksichtigt werden, gehören in …” „… grundsätzlich alle wesentlichen Risiken des Institutesdurch das Risikodeckungspotenzial bzw. die …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

„… ............................................................................................................. 3315Teil I1 Bedeutung des Risikomanagements1 Risiken sind fester Bestandteil der menschlichen Umwelt …” „… . Neben gesundheitlichen Risiken, politi-schen Risiken oder unternehmerischen Risiken existiert eine …” „… Vielzahl weiterer Risiken. Ihre Dimen-sionen rücken dabei häufig erst durch Katastrophen …”

AT 9 Auslagerung S. 1099-1254

„… Anforderungen ist es dabei nicht, die mit den Auslagerungen verbundenen Risikenzu verhindern. Die Risiken sind …” „… werden. Es handelt sich somit nicht um Risiken,die im Rahmen des Gruppenrisikomanagements adressiert …” „… ............................................. 31.3 Chancen und Risiken von Auslagerungen …”

AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… aufsichtsrechtliche Unterlegung vonRisiken mit Eigenmitteln aus der ersten Säule von Basel II bzw. der …” „… Kommunika-tion der Risiken (Risikosteuerungs- und -controllingprozesse) und– eine Risikocontrolling-Funktion und …” „… wurden u.a. »geeigneteRegelungen zur Steuerung, Kontrolle und Überwachung der Risiken«, eine …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 2228-2232

„… , BTR 2)geschehen, wird nunmehr für alle im Risikotragfähigkeitskonzept berücksichtigten Risiken …” „… einLimitsystem zur Begrenzung der Risiken gefordert. Gerade mit Blick auf schwerer quantifizierbareRisiken muss …” „… vorgenommen, die die Wichtigkeit einer frühzeitigenErkennung von Risiken herausstellt. Verfahren zur …”

AT 4.4 Besondere Funktionen S. 727-742

„… Risikocon-trolling-Funktion explizit die Aufgabe, die NPE-bezogenen Risiken und den Fortschritt zurErreichung der …” „… . Vgl. Gesetz zur Abschirmung von Risiken und zur Planungder Sanierung und Abwicklung von …” „… Rahmen ihrerGeschäftstätigkeit innerhalb der ihnen zugewiesenen Limite bestimmte Risiken ein und sind …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1820-1851

„… (Adressenausfallrisiken,Marktpreisrisiken, operationelle Risiken), die im Modul BTR hervorgehoben werden, eine Sonder-stellung ein. Die …” „… »Liqui-ditätsadäquanz«, d.h. dem Grad der Absicherung von Risiken durch Liquidität, zwischen der»Liquiditätsposition …” „… «) sind spezielle Risiken, die sich im Falle ihres Eintritts in aufsichtlicher Hinsichtwesentlich auf die …”

Anlage 17: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 11/2010 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 15. Dezember 2010 S. 2223-2227

„… Forderung nach einer Risikoinventur zur Identifizierung derfür das Institut wesentlichen Risiken ist im …” „… . Damit ist auch klargestellt,dass sich die Identifizierung wesentlicher Risiken nicht auf eine rein …” „… »mechanische« Festlegung derin den MaRisk genannten Risiken beschränken kann. Vielmehr haben die Institute zu …”

BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen S. 1852-1955

„… ...................................................... 392.4 Auswirkungen anderer Risiken auf die Liquidität …” „… Verrechnungssystem für Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken (Tz. 5)............. 1185.1 Definition von …” „… Anforderung der deutschen Aufsichtsbehörden zum Management der Liquiditäts-risiken widmet sich dem …”

BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung S. 2065-2079

„… angemessenen Abständen, grundsätzlich innerhalb von drei Jahren, zu prüfen. Wennbesondere Risiken bestehen …” „… Planung zu entwickeln.5 Den Grundsätzen des DIIR zufolge müssen die Prüfungsziele jene Risiken …” „… Steuerung).26Auch in den MaRisk wird durch die Ausrichtung an den Risiken die Art und der Umfang derPlanung …”

BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft S. 1352-1410

„… Eng mit diesen Prozessen verbunden sind die Anforderungen an die Früherkennung von Risiken,die neben …” „… ............................................................. 1127.5 Rechtliche Risiken …” „… operationelle Risiken vermieden oderzumindest deutlich reduziert werden können. Zudem spielen sie beim …”

BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) S. 1786-1819

„… , Ergebnisermittlung und Kommunikation der Risiken(Tz. 4 …” „… , wöchentliche oder monatliche Bewertung, Ergebnis-ermittlung und Kommunikation der Risiken erforderlich sein …” „… grundsätzlich auch bei der Ergebnisermittlung und Kommunikationder Risiken zu beachten (? BTR 2.3 Tz. 4). Zu …”

AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten S. 682-726

„… aggregieren. Eineangemessene Steuerung der Risiken war daher nur eingeschränkt möglich, was bekanntlich …” „… systemrelevanten Instituten so auszugestal-ten sind, dass die relevanten Risiken in den MIS-Berichten korrekt …” „… Identifizierung und Meldungvon Risikopositionen, Risikokonzentrationen sowie aufkommenden Risiken ermöglichen …”

AT 7.3 Notfallmanagement S. 1016-1051

„… Risiken sowie Maßnahmenzum BCM informieren zu können. Außerdem muss er über das Geschehen im Institut …” „… Risikominderungsstrategien für potenzielle Risiken ent-wickeln, die mit einer Störung oder Kompromittierung der IKT-Systeme …” „… derRisikoanalyse um die Identifizierung und Beurteilung/Bewertung der Risiken.40 In einem Institut kann es durchaus …”

AT 2.3 Geschäfte S. 253-275

„… weiten Anwendungsbereich der Tatsache Rechnung, dass sich Adressenausfall-risiken nicht nur auf das …” „… überschaubaren Risiken vom Anwen-dungsbereich ausgenommen. Diese Ausnahmeregelung kann vermutlich auch für die …” „… Bretton Woods)wurde offensichtlich, welche Risiken solchen Geschäften innewohnen. Die wohl …”

AT 7.1 Personal S. 940-956

„… entsprechenden Ressourcen für dasVerständnis und die Steuerung der damit verbundenen Risiken zur Verfügung …” „… Institute, weiterent-wickeln. Zu diesem Zweck kann die Integration von ESG-Faktoren und ESG-Risiken in …” „… Institutes zum Management von ESG-Risiken vonVorteil, wenn alle Mitglieder des Leitungsorgans auf …”

Anlage 42: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums am 12. und 19. Februar 2021 Protokoll S. 2433-2439

„… . Sobald die Summe der einzelnen an sich unwesentli-chen Risiken jedoch wesentlich wird, wird eine …” „… von wesentlichen Auslagerun-gen für alle Risiken gelte.AT 9 Tz. 7 (Erluterungen)Der erläuternde Teil …” „… sind, Vermögensgegenstände einzeln und vorsichtig zu bewerten sowieRisiken zu berücksichtigen.2438 …”

Anlage 24: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 S. 2251-2254

„… eine wirksame Kontrollevon Risiken durch die Leitungsorgane gewährleisten. Diese Grundsätze sollen …” „… bewussteAuseinandersetzung mit Risiken im täglichen Geschäft fest in der Unternehmenskultur der Institutezu verankern und …” „… ausgelagerte Prozesse und Aktivitäten hat und so ein möglichsteinheitlicher Umgang mit den besonderen Risiken …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 909-926

„… Problem mussinstitutsintern gelöst werden, um operationelle Risiken zu vermeiden.3.3 Anlassbezogene …” „… , Überwachung und Kommunikation der Risiken (? AT 4.3.2 Tz. 1). In diesem Zusam-menhang liegt es nahe, bei der …” „… Institutes,– die Fähigkeit des Institutes zur Überwachung des Dienstleisters und zur Steuerung der Risiken …”

Anlage 43: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. März 2021 Protokoll S. 2440-2450

„… § 25b Abs. 1 Satz 1 und 3«.Gemäß § 25b Abs. 1 Satz 1 KWG sollen »übermäßige zusätzliche Risiken …” „… Sicht derAufsicht nicht um Risiken, die im Rahmen des Gruppenrisikomanagements adressiert werdenkönnen …” „… um zusätz-liche Risiken durch die Auslagerung. Eine generelle Freistellung von den Anforderungen des …”

Literaturverzeichnis S. 2451-2510

„… . 27–35.Beckmann, Kai M./Selbeck, Frank, Entwurf eines Standards zur Integration von ESG-Risiken …” „… , Patrick/Hellstern, Gerhard, IT-Risiken in Banken, Stuttgart, 1. Auflage, 2019.Buchmüller, Patrik/Lindenau …” „… , Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeits-risiken, 20. Dezember 2019, geändert am 13. Januar 2020 …”

BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung S. 1315-1351

„… eine ordnungsgemäße, den bestehenden Risiken angemessene Hand-habung des Kreditgeschäftes …” „… . Die Institute sollten in jedem Fall die Risiken, diedaraus entstehen, dass bei einer solchen …” „… Risiken sowie der institutsindividuellen Besonderheiten (z.B. Kreditvolumen,Geschäftsschwerpunkte) wäre …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… Compliance-Funktion den Risiken,die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben können …” „… Konzernrevision erstreckt sich auf alle wesentlichen Risiken, denen dieGruppe ausgesetzt ist, unabhängig davon …” „… Trennbankengesetz ist am 1. Januar 2014 in Kraft getreten. Vgl. Gesetz zur Abschirmung von Risiken und zur …”

BT 2.4 Berichtspflicht S. 2080-2093

„… explizite Verpflichtung mehr, Gefahren und Risiken für den Fortbestand desInstitutes besonders darzustellen …” „… wesentliche Risiken aufdecken, muss sie darü-ber der Geschäftsleitung unverzüglich Informationen zukommen …” „… getreten. Vgl. Gesetz zur Abschirmung von Risiken und zur Planungder Sanierung und Abwicklung von …”

BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft S. 1597

„… Abschluss von Handelsgeschäften zuständig. ZurMinimierung operationeller Risiken müssen dabei vor allem …” „… , unverzüglich im Risikocontrolling abgebildet werden (? BTO 2.2.3 Tz. 1), um die Risikenaus den …”

BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem S. 1256-1262

„… operationelle Risiken gestellt (BTR).1.1 Struktur der besonderen Anforderungen an das interneKontrollsystem2Das …” „… unverhältnismäßig hoher Risiken gesetzt haben. DiesePraxis gehört allerdings nicht zuletzt aufgrund entsprechender …” „… Identifizierung problembehafteter Engagements dient das Verfahrenzur Früherkennung von Risiken (? BTO 1.3.1), zur …”

AT 4.3 Internes Kontrollsystem S. 533-537

„… sowie Überwachung undKommunikation der Risiken entsprechend den in Art. 76 bis 87 CRD IV niedergelegten …” „… wesentlichen Risiken und der damit verbundenen Risiko-konzentrationen (Risikosteuerungs- und …” „… Identifizierung der534AT 4.3 Internes KontrollsystemRisiken auf Basis geeigneter Indikatoren muss frühzeitig …”

AT 8.2 Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen S. 1085-1091

„… .................................................................................................. 111.4 Zusammenhang zum Management operationeller Risiken....................................... 1510851 …” „… Ziele insbesondere die Risiken imHinblick auf die Dauer, die Ressourcen und die Qualität zu …” „… verschiedener Projekte voneinander Risiken resultieren können (Tz. 7.4 BAIT).Über wesentliche IT-Projekte und …”

AT 8.3 Übernahmen und Fusionen S. 1092-1098

„… strategischen Ziele, dievoraussichtlichen wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken und …” „… bietendenChancen dem voraussichtlichen Aufwand und den verbundenen Risiken auf Basis öffentlichzugänglicher …” „… Kosten oder Risiken zu übersehen und in der Konsequenz eine relativ fundierteEntscheidung treffen zu …”

Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 S. 2233-2237

„… in den Änderungen des BTR 3.1 (Verrechnungssystem für Liquiditäts-kosten, -nutzen und -risiken …” „… Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken infrage. Dabei bietet sich für beide Seiten – Aufsicht undPraxis – die …” „… Risiken imRahmen der Planung angeht. Die Institute werden jedoch auch Überlegungen anzustellen …”

AT 7 Ressourcen S. 934-939

„… IT-Risiken einzurichten, dem bestimmte Aufgabenzugewiesen werden. Dazu gehören die Festlegung von …” „… IT-Risikokriterien, die Identifikation vonIT-Risiken, die Feststellung des Schutzbedarfs, daraus abgeleitete …” „… Schutzbedarf zu erreichen. Beim Bezug von Software sind die damitverbundenen Risiken angemessen zu bewerten …”

BTO 1.2.4 Intensivbetreuung S. 1449-1459

„… zuzuordnen,bei denen sich erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen, ohne dass dabei bereits die Frage nacheiner …” „… transparente Darstellung allermit erhöhten Risiken behafteten Engagements gewährleistet.11.2 …” „… Vorlauf erhöhte Risiken anzuzeigen, die für die künftige Entwicklung desKreditnehmers von Bedeutung …”

AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation S. 538-554

„… Entscheidungsträger gezahlt werden, die das Eingehen von unverhält-nismäßigen Risiken geradezu fördern. Der …” „… der Risiken. Durch die transparente Darstellung der Risikosituation wird darüberhinaus die …” „… Zusammenhang mit dem Management der operationellen Risiken ver-deutlicht. Demnach erfordert ein wirksames …”

BTO 1.2.6 Risikovorsorge S. 1507-1518

„… sich bei einzelnen Engagements erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen. DieseSituationen betreffen …” „… könnten die tatsächlichen wirtschaftlichen Risiken wesentlichüberzeichnet werden. Der Stufentransfer …” „… , inklusive des Verfahrens zur Früherkennung von Risikenordnungsgemäß aufgesetzt wurden. Zu diesem Zweck …”

Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll S. 2240-2244

„… Compliance-Funktion soll nicht nur den Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen undVorgaben …” „… , die mitCompliance-Risiken behaftet sind. In den einschlägigen internationalen Papieren wird weder der …” „… Defini-tion von Compliance-Risiken vorgenommen. Gleichwohl lässt sich konstatieren, dass die hier imFokus …”

BT Besonderer Teil S. 1255

„… , Überwachung und Kommunikation der Risiken(? BTR) zwischen den Adressenausfallrisiken inkl. Länderrisiken …” „… (? BTR 1), den Marktpreis-risiken inkl. Zinsänderungsrisiken (? BTR 2), den Liquiditätsrisiken (? BTR 3 …” „… ) und denoperationellen Risiken (? BTR 4) unterschieden.3In Ergänzung zu den allgemeinen Anforderungen …”

AT 8 Anpassungsprozesse S. 1052-1053

„… Risikodimensionen geknüpft. Definitorisch im weiteren Sinne zu denoperationellen Risiken zählende Rechtsrisiken …” „… Aktivitäten auf neuen Märkten vielfältige operationelle Risiken im engeren Sinne ergeben(z.B. im Hinblick …” „… auf die IT-Strukturen).3 Angesichts dessen müssen Banken und Finanzdienstleister die Risiken, die …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… sind die sichdaraus ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken darzustellen …” „… verbundenen Risiken nicht von allen Markt-teilnehmern vollständig verstanden wurden. So wurde u.a. von …” „… verbundenen Risiken besitzen. Für dieGeschäftsleiter eines übergeordneten Unternehmens bezieht sich diese …”

Anlage 14: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009 S. 2211-2213

„… geeignetes Verfahren zur Quantifizierung von Risiken, so hat eshierfür auf der Basis einer …” „… solchen Risiken (bspw. Reputationsrisiken) überhaupteine Plausibilisierung möglich ist. M. W. ist es in …” „… Ergebnissen der Stresstests Rechnung zu tragen(bspw. verschärfte Überwachung der Risiken …”

BTO 1.2.1 Kreditgewährung S. 1411-1429

„… grundsätzlich eine individuelle Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditneh-mers, wobei Risiken …” „… Kreditentscheidung in Anspruch zu nehmen, sofern die daraus fürdie jeweilige Förderbank resultierenden Risiken in …” „… von Nachhaltigkeits-risiken in Einklang stehen (? AT 4.3.2 Tz. 1):11– Das Institut könnte mit dem …”

Anlage 22: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 18. Juni 2013 Protokoll S. 2245-2248

„… Zusammenhang die Vermischung von Liquiditäts- und Bonitäts-risiken angesehen. Von den Teilnehmern wird …” „… Berücksichtigung von Liquiditäts-risiken bestehen noch Probleme. Die Aufsicht weist in diesem Zusammenhang darauf …” „… Transaktionsebene bei der Verrechnung der Liquiditätskosten, -nutzenund -risiken wird bei einem Verrechnungssystem …”

Anlage 34: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3. Mai 2019 Protokoll S. 2307-2311

„… Voraussetzung hierfür ist allerdings, dass die Risiken,die diesem Risikodeckungspotenzial gegenübergestellt …”

Anlage 27: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 09/2017 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 27. Oktober 2017 S. 2259-2263

„… operationellen Risiken in Handelsaktivitäten(Oktober 2010), zur Liquiditätskostenverrechnung (Oktober 2010 …” „… kritischen Dialogüber die mit den Geschäften verbundenen Risiken im Institut zu fördern. Der in AT 5 …” „… definiert.Die Institute sollen künftig das Management besonderer, mit Auslagerungen verbundenerRisiken …”

Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll S. 2266-2271

„… Risiken mit dergeplanten Maßnahme überhaupt verbunden sind und ob diese Risiken in einer …” „… unwesentlich anzusehen ist. Im Ergebnis wird sich das Institutmithilfe der Risikoanalyse der Risiken durch die …” „… welche Risiken mit der geplanten Maßnahmeüberhaupt verbunden sind. In einer Gesamtschau wird …”

Anlage 38: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2021 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021 S. 2324-2330

„… Wesentlichkeit, zur Ausgestaltung des Auslage-rungsvertrages sowie zur Steuerung und Überwachung der Risiken von …” „… Überwachung der Risiken von Auslagerungsvereinbarungen zubündeln, soll jedes Institut, das Auslagerungen …” „… . Aktualisierungen erfolgen zum Beispiel in den Bereichenoperationelle Risiken (bessere Definition des …”

BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches S. 1773-1785

„… Marktpreis-risiken behaftetes Geschäft abgeschlossen werden, wobei nicht zwischen Handels- und Anlage-buch …” „… . Stressszenariendienen allgemein der Abschätzung zukünftiger Risiken unter ungünstigen ökonomischen …” „… Rah-menbedingungen. Für die wesentlichen Risiken sind ohnehin regelmäßig angemessene Stresstestsdurchzuführen …”

Anlage 37: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 14/2020 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2322-2323

„… Überwachung der Risiken von Auslagerungsverein-barungen aufgenommen oder präzisiert.2322So sollen bei …” „… berücksichtigt werden. Um die zentrale Steuerung undÜberwachung der Risiken von Auslagerungsvereinbarungen zu …” „… den Bereichenoperationelle Risiken (bessere Definition des Anwendungsbereiches), Handelsgeschäfte …”

BTO 2.2.1 Handel S. 1598-1626

„… ) .............................................. 263.1 Vermeidung operationeller Risiken …” „… , Risiken zwischeneinzelnen Niederlassungen, Organisationseinheiten oder (Teil-)Portfolios zu transferieren …” „… ist natürlich immerabzuwägen, welche Risiken für das Institut mit dieser Praxis verbunden sind …”

BTO 2 Handelsgeschäft S. 1585-1588

„… Abschirmung von Risiken und zur Planung der Sanierung und Abwicklung vonKreditinstituten und Finanzgruppen vom …” „… für eine angemessene Überwachung und Kommunikation derRisiken aus Handelsgeschäften (? BTR 2).7 Die …” „… Risiken. …”

Anlage 13: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. Februar 2009 S. 2207-2210

„… wesentlichen Risiken derGruppe (also bspw. auch Risiken, die sich aus nicht konsolidierungspflichtigen …” „… (Adresskonzentrationen, Sektorkonzentrationen und Abhän-gigkeiten). Für Risiken aus sonstigen Konzentrationen (bspw …”

Anlage 15: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 15/2009 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. August 2009 S. 2214-2217

„… Risiken aus Konzentrationenauswirken können, wenn sie erst einmal schlagend werden. Die Anforderungen in …” „… zum zweiten Entwurf vom 24.06.2009 zum Ausdruck brachte.Risiken aus Konzentrationen sind vielschichtig …” „… ab. Zu berücksichtigen sind alle wesentlichen Risiken der Gruppe, unabhängig davon, obsie von …”

Anlage 36: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 13/2020 (BA) zur Neufassung der BAIT Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2321

„… Risiken der Institute imZusammenhang mit Informationsverarbeitung gerecht zu werden. Unterstützt wurden …” „… formuliert sein werden, die den aktuellenRisiken und Bedürfnissen der betroffenen Institute entsprechen …”

BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung S. 1430-1443

„… immer Risiken in sich birgt. Für dieseZwecke reichen i.d.R. jedoch die Kreditbearbeitungskontrollen aus …” „… Gutachterausschüsse. In jedem Fall haben die Beobachtungund die Steuerung möglicher Risiken, die aus der Besicherung …” „… internen Quellen Informationen bekannt werden, die aufeine Erhöhung der Risiken hindeuten. Diese …”

Anlage 33: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 5. November 2018 Protokoll S. 2299-2306

„… die wesentlichen Risiken eines Institutsbezieht. Die Aufsicht stimmt der Einschätzung der DK zu. Die …” „… Anforderungen des AT 4.3.3 Tz. 2beziehen sich auf die wesentlichen Risiken eines Instituts, die regelmäßig und …” „… imErmessen des Instituts, weitere (nicht wesentliche) Risiken in den Stresstests zu berücksichtigen.Des …”

Stichwortregister S. 2511-2540

„… , 254, 259– Beteiligte AT 9, 174– Beurteilung des Dienstleisters AT 9, 362– Chancen und Risiken AT 9, 8 …” „… 2.2.1, 13;BTO 2.2.2, 41, 46– sich ändernde AT 4.1, 297; AT 4.3.2, 94;BTR 2.2, 41Begrenzung der Risiken …” „… Risikofaktoren BTO 1.2.1, 9– turnusmäßige BTO 1.2.2, 9Beurteilung der Risiken siehe »Risikobeurteilung«Bewertung …”

Anlage 16: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010 S. 2218-2222

„… Risiken festlegt (AT 4.2 Tz. 2). Durchdiese Risikotoleranzen bringt die Geschäftsleitung zum Ausdruck, in …” „… welchem Umfang sie jeweilsdazu bereit ist, Risiken einzugehen. Da bei Instituten, die stark abhängig von …” „… impliziter Bestandteil »originärer«Risiken, solange sie in den einzelnen Prozessschritten der …”

Anlage 35: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 27. September 2019 Protokoll S. 2312-2320

„… einen Liquidationsansatz handelt.Klassifizierung von Risiken im RSK als wesentlich bzw. unwesentlich und …” „… Darstellung vonaggregierten Risiken im RSK:Zwar werden die Informationen aus dem RTF-Meldewesen für …” „… wesentliche Risiken auch für dieSREP-Kapitalquantifizierung herangezogen, dennoch sind beide Bereiche …”

AT 6 Dokumentation S. 927-933

„… hinaus als Instru-ment zur Beweissicherung einen Beitrag zur Reduzierung von rechtlichen Risiken …” „… Risikostrategie, die Bestimmung des risikorelevantenKreditgeschäftes oder die Analyse der Risiken bei …” „… internen Verrechnung der jeweiligenLiquiditätskosten, -nutzen und -risiken ist wiederum auch von der …”

Anlage 7: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 17. August 2006 Protokoll S. 2185-2190

„… derZinsänderungsrisiken, der operationellen Risiken und teilweise der Liquiditätsrisiken ergeben.Als weitere Felder, die …” „… Geschäftsleiter werden dieser Verantwortung nur gerecht,wenn sie die Risiken beurteilen können und die …” „… ausgestaltet sein, dass dieGeschäftsleiter auf dessen Basis Risiken beurteilen und entsprechende Maßnahmen zur …”

Anlage 1: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Schreiben vom 15. April 2004 S. 2163-2165

„… aller Risiken. Auf der Basis dieserganzheitlichen Risikobetrachtung sind neben Adressenausfallrisiken …” „… , Marktpreisrisiken und ope-rationellen Risiken u.a. auch Zinsänderungsrisiken im Bankbuch und Liquiditätsrisiken …”

BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision S. 2044-2055

„… .......................................................................................................... 31.3 Systematisierung der Risiken …” „… .1.3 Systematisierung der Risiken4 Damit eine derartige Abgrenzung bzw. Klassifizierung überhaupt …” „… Projekt-risiken ist die risikoorientierte Prüfung von Projekten selbstverständlich auch weiterhin Gegenstandder …”

Anlage 9: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 5. April 2007 S. 2195-2199

„… schwerpunktmäßig auf dasManagement Outsourcing-spezifischer Risiken abstellen und den Instituten größere …” „… « zentrale Bedeutung zu. Bei der Risikoanalyse sindinsbesondere die Risiken der Auslagerung, die Eignung des …”

AT 2.1 Anwenderkreis S. 200-234

„… zusätzliche Risiken zu vermeiden. Eine Auslagerung darf weder dieOrdnungsmäßigkeit dieser Geschäfte und …” „… Finanzierungsleasing zugelassen ist.30Für den Fall, dass Risiken aufgrund von Besonderheiten innerhalb der …” „… operationellen Risiken im Mittelpunkt, da fürdiese Institute nach Erkenntnissen der BaFin das größte Risiko im …”

BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance S. 1537-1568

„… außerdem eine Absicherung der Wechselkurs-risiken nahelegen.251.3.10 Anpassung von Vertragsbedingungen32 …” „… Früherkennung vonRisiken im Kreditgeschäft daraufhin zu untersuchen, ob das Institut in der Lage ist …” „… übernommenen Risikenggf. ausgeglichen werden.2734 Die Einräumung neuer Kreditlinien allein ist i.d.R. keine …”

BTO 2.2.3 Abbildung im Risikocontrolling S. 1655-1656

„… ist gleichzeitigdie Grundlage für eine sachgerechte Überwachung der Risiken aus Handelsgeschäften …”

Anlage 5: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Erste Liste vom 20. Dezember 2005 S. 2178-2179

„… (Risiken aus Währungstermingeschäften)– Schreiben I 1 – 31 – 2/77 vom 23.11.1977 (Kreditgewährung zu …”

BTO 2.1 Funktionstrennung S. 1589-1596

„… Kommunikation der Risiken (Risikocontrolling). Das Rech-nungswesen ist im Unterschied zu den MaH nicht mehr …” „… Risikorelevanzauszugehen ist. Eigentlich geht es um Geschäftsaktivitäten mit »verhältnismäßig überschaubaren«Risiken …”

BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten S. 1460-1506

„… umfangreiche Risiken sowohl wirtschaftlicher alsauch rechtlicher Natur. Ganz wesentlich hängt der Erfolg einer …” „… . 1, Erläuterung). Auch bei der Abwick-lung stehen sich Chancen und Risiken gegenüber.1.2 …” „… als auch die Abwicklung können mit hohen wirtschaftlichen und rechtlichenRisiken verbunden sein. Wie …”

Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013 S. 2238-2239

„… Kernaufgabe des Risikocontrollings, der unabhängigenÜberwachung und Kommunikation der Risiken des Instituts …”

Anlage 23: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Antwortschreiben an die DK zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 18. Juli 2013 S. 2249-2250

„… imInstitut, deren Risiken die Risikocontrolling-Funktion zu überwachen hat.Der Hinweis auf die exklusive …”

Anlage 11: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 5/2007 (BA) zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 30. ... S. 2203-2204

„… Outsourcing-spezifischer Risiken eindeutlich höherer Stellenwert als bisher eingeräumt wird. Im Kern wird es künftig …”

BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision S. 2056-2064

„… neu identifizierten Risiken oder aufgrund des Verdachts auf Unregelmäßig-keiten.2059BT 2.2 Grundstze …” „… , Heiko/Strauß, Udo, Beratung durch die Revision – ihre Rolle, ihre Risiken und ihre Chancen,in: Zeitschrift …”

Anlage 3: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 22. September 2005 S. 2171-2173

„… die konkrete Ausgestaltung des Verfahrens zur Steuerungund Überwachung aller wesentlichen Risiken in …”

BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle S. 1444-1448

„… Anwendung der Verfahren zur Früherkennung von Risiken (? BTO 1.3.1) undder Risikoklassifizierungsverfahren …”

Anlage 8: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März 2007 Protokoll S. 2191-2194

„… derwesentlichen Risiken« auf Gruppenebene sicherstellt. Die jeweils maßgeblichen Gruppenbegriffewerden im KWG …”

Anlage 6: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mai 2006 Protokoll S. 2180-2184

„… angemessene Steuerung und Überwachung der wesentlichen Risiken auf Gruppenebeneim Rahmen der …”

BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle S. 1627-1654

„… verwendeten Technologie natürlichauch neue Risiken verbunden.1.4 Aufbauorganisatorische Vorgaben6 Die …” „… sind, zur Abstimmung von Portfolios, zur Beherrschung der damit ver-bundenen Risiken, zur frühzeitigen …” „… Eskalationsverfahren im Handelsbereich zielt insofern vorrangig auf den Umgang mitoperationellen Risiken ab. Je nachdem …”

BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute S. 1956-1975

„… vorgegeben werden,da »One-size-fits-all-Ansätze« nicht alle Risiken richtig abdecken, denen eine Bank …” „… diesen Entschei-dungsprozess sind u.a. operationelle Risiken, der Grad der Zentralisierung des …”

doi.org/10.34156/9783791054605

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