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Gerhard Hellstern, Andreas Igl, Christof Walz - Bankinterne Ratingverfahren

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Gerhard Hellstern (ed.), Andreas Igl (ed.), Christof Walz (ed.)

Bankinterne Ratingverfahren

2020

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3 Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final S. 179-230

„… IRB-Ansätzen wird der Skalierungsfaktor in der IRBA-Formel404 in Höhe von 1,06 gestrichen.405 Die Behandlung …” „… die Anwendung der internen Modelle eingeschränkt, die Komplexität des IRBA-Rahmenwerks reduziert und …” „… 179 3 Anforderungen an KSA und IRBA durch Basel III final 3.1 Geplante Änderungen am KSA Andreas …”

1 Einführung und Überblick S. 21-36

„… . SolvV IRBA-Details nicht genauer spezifiziert wurden, ist sicherlich auch, dass damals auf Seiten der …” „… Rahmenwerk 2. Unterschiedliche Abgrenzung der IRBA-Portfolios durch uneinheitliche Partial-Use-Regelungen 3 …” „… umgesetzt werden sollte. Die vier Phasen bestehen aus: y 1. Phase: IRBA-Beurteilungsmethoden y 2. Phase …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-20

„… ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225 Tab. 14: Zentrale Risikoindikatoren mit Bezug zu IRBA-Modellen …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 247 Tab. 15: Detailed Risk Analysis Tools (DRATs) mit Bezug zu IRBA-Modellen …” „… Bettina Merklinger und Christof Trunk für das Korrekturlesen sowie allen, die sich mit mir über IRBA …”

Herausgeber und Autoren S. 251-252

„… als Prüfungsleiterin im Bereich bankgeschäftliche Prüfungen tätig und hat zahlreiche IRBA-Abnahme …” „… europäische Großbanken und befasst sich auch in diesem Kontext insbesondere mit den IRBA-Modellen der …” „… regulatorische Compliance hinsichtlich MaRisk und IRBA-bezogener Regularien. Im Rahmen zahlreicher …”

Stichwortverzeichnis S. 253-258

„… 43 – Mindestanforderung 227 – Umsetzungsplan 42 – Zukunft des 25 IRBA-Modell – Validierung 162 …” „… – quantitative 164 Validierungsrahmenwerk 165 Validierungssystem 164 Validierung von IRBA-Modellen 162 …” „… , reviews, validation 235 interne Revision 40, 48, 68 Stichwortverzeichnis 255 IRBA 179, 211 – Governance …”

2 Interne Ratingverfahren S. 37-178

„… IRBA-Anwendungsbereich und Überschreibungen umfasst. 2.1.6.1 Zentrale Rolle interner Modelle im Institut IRBA-Modelle …” „… für die Validierung 2.1.4.1 Interne Governance Die IRBA-bezogene interne Governance wird im Folgenden …” „… Die Validierungsfunktion nimmt für IRBA-Ratingsysteme eine zentrale Stellung ein.102 Die …”

4 Verwendung von Ratingverfahren in anderen Bankprozessen S. 231-250

„… bankinternen Stresstests. Eine Modifikation der (zugelassenen) IRBA-Verfahren resultiert in einer Veränderung …” „… Kreditinstituten als sehr wesentlich angesehen werden kann. Die Anforderungen an die Validierung von IRBA-Verfahren …” „… , die einen signifikanten Bezug zu den IRBA-Modellen im Kreditrisiko besitzen.498 ID Name Beschreibung …”

doi.org/10.34156/9783791047683

Thorsten Gendrisch, Ronny Hahn, Jochen Klement - Handbuch Solvabilität

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Thorsten Gendrisch, Ronny Hahn, Jochen Klement

Handbuch Solvabilität

2020

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8 Kreditminderungstechniken S. 155-184

„… = Basis-IRBAA-IRBA = Fortgeschrittener IRBAAbb. 8.5: Sicherheiten und deren Wirkungen in den IRB-AnsätzenDas folgende …” „… zulässige KRMT kommen infrage: finanzielle Sicherheiten, Aufrechnungsverein-barungen, IRBA-Sicherheiten wie …” „… Sonstige IRBA-Sachsicherheiten Leasing Finanzielle Sicherheiten Andere Sicherheiten …”

6 Auf internen Einstufungen basierender Ansatz S. 121-144

„… Bundesanstalt zur Verwendung des IRB-Ansatzes (IRB-Ansatz-Zulassung) bereits die IRB-Ansatz-Eintrittsschwelle …” „… , spricht man davon, dass sie den Basis-IRBA (oder auch Foundation IRB, F-IRBA) anwenden. Banken, welche …” „… sogenann-ten Fortgeschrittenen IRBA (oder auch Advanced IRB, A-IRBA) an.Der sogenannte Retail-Ansatz ist eine …”

9 Verbriefungen S. 185-202

„… IRBa u a ISSFA Ke eK a u I IRBa 1 / p K9.4 Eigenmittelunterlegung von Verbriefungen197 IRBu D K …” „… SEC-IRBA nach Art. 259 f. CRR anzuwenden, sofern das Institut den darunter liegenden Pool zu mindestens 95 …” „… schematisch dargestellt.9.4.3.1 Auf internen Beurteilungen basierender Ansatz (SEC-IRBA)Der SEC-IRBA ähnelt …”

Stichwortverzeichnis S. 391-398

„… 269Investmentfonds 280, 296Investmentgrade-Forderung 110Stichwortverzeichnis394IRBA 106IRB-Ansatz 121 …” „… Aggregationsverfahren 22Agio 56, 75, 81A-IRBA 121, 137 f., 177, 179Aktienkursrisiko 295Aktienrisiko 308aktueller …” „… FINMA 40FINREP 333Fintech 33 – Anwendungsfelder 35 – Geschäftsmodelle 35 – Regulierung 37, 40F-IRBA 121 …”

19 Leverage Ratio S. 345-358

„… Verlustbeträge haben IRBA-Institute die Möglich-keit, die Höhe des Kernkapitals direkt zu beeinflussen. Der …” „… werden.Beispiel-Institut(Ansatz zur Risikobewertung im Kreditrisiko)Institut A (KSA)Institut B(KSA)Institut C(IRBA …” „… )Institut D(IRBA)Institut E(IRBA)Portfolio 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000Risikogewicht im Durchschnitt 100 % 35,0 …”

17 Interne Marktrisikomodelle S. 317-330

„… (IRBA) auf einer Datenhistorie von mindestens fünf Jahren und für einen Prognoseho-rizont von einem Jahr …” „… zur Erfassung der Ausfallri-siken ist jedoch abweichend von dem dem IRBA zugrunde liegenden Gauß’schen …” „… fortgeschrittenen IRBA nutzt, sind nach Artikel 325bp Absatz 6 c) CRR II für Erlös- bzw. Verlustquoten (Recovery …”

Herausgeber und Autoren S. 399-403

„… Modellen (IMA, IRBA, IMA, LiqV) und MaRisk-Prüfungen betraut. Er ist Autor und Herausgeber zahlreicher …” „… verschiedenen Themen wie IRBA, TRIM, MaRisk und ICAAP durchgeführt.Herr Norman Steinhof, Dipl.-Betriebswirt (FH …”

5 Der Kreditrisikostandardansatz S. 105-120

„… darauf hinzuweisen, dass von diesen Anforderungen auch IRBA-Institute betrof-fen sein werden, da diese …” „… Kreditrisikostandardansatz (KSA) ist neben dem auf internen Ratings basierenden Kre-ditrisikomessansatz1 (IRB oder IRBA …” „… Banken, die auf internen Ratings basierende Ansätze (IRBA) zur Berechnung der notwendigen …”

4 Mindestdeckung notleidender Risikopositionen S. 95-104

„… einzelpositionsbasiert, sondern über alle IRBA-Risikopositionen hinweg zu bestimmen sind, muss der Gesamtbetrag auf die …” „… betreffenden notleidenden IRBA-Positionen verteilt werden. Dies erfolgt gewichtet nach dem Anteil des …”

3 Eigenmitteldefinition und Eigenmittelpuffer S. 49-94

„… Überschuss auf der 1. Stufe zusammen mit bis zu 0,6 % der berechneten IRBA-risikogewichteten …” „… f-HGB-Reserve für IRBA-Institute erläutert. KSA-Institute berücksichtigen die 340f-HGB-Reserve in den 51 …” „… . Sofern diese vorliegt, erhal-ten die Vermögenswerte stattdessen ein Risikogewicht gem. KSA oder IRBA …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1758.5.2 IRB-Ansätze …”

Vorwort der Herausgeber S. 13-16

„… - Standardansatz 111 - 1413 - Auf internen Einstufungen basierender Ansatz (IRB-Ansatz) 142 - 1914 …”

7 Regulatorische Vorgaben zur Parameterschätzung von IRB-Modellen S. 145-154

„… IRB-Ansatz wählen5 oder interne Modelle für die Forderungsklasse »Mengengeschäft« nutzen.Die Schätzung der …” „… IRB-Anforderungen ist folglich mit einem hohen Aufwand an technischen sowie personellen Ressourcen verbunden.Die …” „… derzeit in Deutschland gültigen Regelungen sehen für Institute, die den IRB-Ansatz nutzen, einen sehr …”

12 Zentrale Kontrahenten und Abwicklungsrisiken S. 243-250

„… Eigenmittel-unterlegung eingehen, bis hin zur Integration in die Meldebögen. Für Anwender des IRB-Ansat-zes gibt es noch …”

13 Anforderungen an besondere Exposurearten – Neue Methoden der Finanzierung S. 251-268

„… .13.4 Spezial- und InfrastrukturfinanzierungenBereits in der CRR gilt für den IRB-Ansatz eine besondere …”

20 Die europäischen Großkreditregelungen S. 359-376

„… diesem Handbuch. Neu ist, dass CRM, die nur Instituten zur Verfügung stehen, die einen IRB-Ansatz …” „… für sonstige anerkannte finanzielle Sicher-heiten, den Institute mit dem fortgeschrittenen IRB-Ansatz …”

doi.org/10.34156/9783791049663

Thomas Dietz - Bankgeschäftlich Prüfungen

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Thomas Dietz

Bankgeschäftlich Prüfungen

2019

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5 Bankgeschäftliche Prüfungen im Mehrebenensystem der EU S. 187-216

„… Überarbeitung der aufsichtlichen Anforderungen an IRBA-Verfahren, manchmal auch »IRBA-Repair« Paket genannt …” „… IRBA-Modells eines französischen Instituts bei der Mutter in Paris durch ein französisches Prüferteam unter …” „… . B. Prüfung eines IRBA-Modells einer belgischen Tochter einer französischen Institutsgruppe in …”

4 Bankgeschäftliche Prüfungen als Mittel der Informationsgewinnung für die Bankenaufsicht S. 51-186

„… mindestens anzuwendenden Multiplikator nach Art. 365 Abs. 1 CRR bestehen, bei einem IRBA-Modell in einer …” „… , sondern auch selbst geschätzte Ausfallkorrelationen, die in der IRBA-Formel unter Säule 1 teilweise …” „… - oder IRBA-Modellen muss der AMA vor seiner Verwendung für aufsichtliche Zwecke von der Aufsicht …”

9 Ausblick S. 259-262

„… Entwicklungsgeschichte dieser in den Abschnitten 4 und 5 beschriebenen Produkte (wie etwa das IRBA-Repair Paket) für …” „… . Darüber hinaus werden mit der anstehenden Umsetzung des IRBA-Repair- Pakets verstärkte Prüfungshandlungen …”

Literaturverzeichnis S. 263-282

„… IRBA-Systemen und anderen kreditnehmerbezogenen internen Risikomessverfahren, 19.12.2008 …” „… . https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/BA/dl_081219_ irba_aenderung_ba.html, https://www.bafin.de/SharedDocs/Downloads/EN/Merkblatt …” „… . bafin.de/SharedDocs/Downloads/DE/Merkblatt/BA/dl_070401_zulassung_IRBA.pdf?__ blob=publicationFile&v=1 Bundesanstalt für …”

8 Erkenntnisse aus bankgeschäftlichen Prüfungen S. 247-258

„… Erkenntnisse aus LSI-Prüfungen In der sich anschließenden ersten On-Site-Phase, in der bei IRBA-Modellen ab dem …” „… %). Hinsichtlich der für die IRBA-Modelle verwendeten Daten und der IT-Infrastruktur hat die EZB (ECB 2019: 9 …”

Stichwortverzeichnis S. 283-290

„… Intervallprüfungen 218 Intragruppenforderungen 253 IRBA 68 IT-Sicherheitsbeauftragter 255 J Jahresabschlussprüfung 53 …”

3 Das Baseler Rahmenwerk als Grundlage bankgeschäftlicher Prüfungen S. 37-50

„… Rolle und wird deswegen hier nicht weiter dargestellt. Säule 1 (MRC) Für Kreditrisiken • KSA • IRBA Für …” „… - Nur Basis-IRBA für LDPs - Expected Shortfall für Marktrisiko - Keine AMA-Modelle mehr - Keine …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-16

„… (Organisationseinheit der GD MS IV der EZB) InstitutsVergV Institutsvergütungsverordnung IRBA Internal Ratings Based …”

6 Die verschiedenen Phasen bankgeschäftlicher Prüfungen S. 217-230

„… (wie etwa die RSU oder die FI bei der Prüfung eines IRBA-Modells einer deutschen Landesbank) betroffen …”

doi.org/10.34156/9783791043036

Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Asset Securitisation in Deutschland

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Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (ed.)

Asset Securitisation in Deutschland

2012

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Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.4 Aufsichtsrechtliche Behandlung von Verbriefungspositionen aus der Sicht eines Investors S. 101-109

„… allgemeinen KSA- bzw. IRBA-Grundsätzen; für die Ermittlung der Risikogewichte und der …” „… für die IRBA-Verbriefungsposition ein Verbriefungsrisikogewicht von 1250 % zu berücksichtigen. Die …” „… IRBA-Konversionsfaktoren ergeben sich aus der Tabelle 6.4. Verbriefungsposition IRBA- Konversionsfaktor Nicht in Anspruch …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.3 Bedingungen für die Eigenkapitalentlastung aus der Sicht eines Originators S. 93-101

„… -) bei einer IRBA-Verbriefungstransaktion zugeordnet ist. Grafisch lässt sich dies zum Beispiel wie folgt …” „… allgemeinen KSA- bzw. IRBA-Grundsätzen; für die Ermittlung der Risikogewichte und der …” „… (Kreditrisiko-Standardansatz/KSA vs. auf internen Ratings basierender Ansatz/IRBA) ergibt sich aus der verbrieften …”

Philipp Burmester, Katharina Koring, Gaby Trinkaus 6.5 Zusammenfassung S. 109-111

„… Ratings basierende Ansatz (IRBA). Die vorangegangenen Ausführungen haben deutlich gemacht, dass die …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-7

„… Verbriefungspositionen im IRBA . . . 100 6.4.3 Weitere Pflichten für den Investor in einer Verbriefung …”

doi.org/10.15358/9783800644995

Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz - Bankaufsichtliches Risikomanagement

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Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz

Bankaufsichtliches Risikomanagement

2018

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2.4 Kapital- und Liquiditätsvorschriften (Säule 1) S. 63-362

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… . 2.32: IRBA-Kreditumrechnungsfaktoren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 Tab …” „… . 2.33: Korrelationen unterschiedlicher IRBA-Forderungsklassen . . . . . . . . . . . 173 Tab. 2.34 …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 216 Tab. 2.44: Risikogewichte von IRBA-Verbriefungspositionen. . . . . . . . . . . . . . . . . 219 …”

2.7 Meldewesen S. 492-538

„… /Seite:503 y die Basel-I-Floor-Berechnung bei IRBA-Instituten (Übergangsbestimmung bis 31. Dezember …” „… passivischen latenten Steuern (CA4-Positionen 010 bis 090); y IRBA-Wertberichtigungsüberschüsse und …” „… -fehlbeträge, getrennt in die der ausgefallenen und in die der nicht ausgefallenen IRBA-Positionen und der …”

Stichwortverzeichnis S. 759-1

„… 24 IRBA 36 Kapitalabzüge 65, 120, 421 – Beteiligungen 123 – eigene Kapitalinstrumente 120 …” „… – SEC-IRBA 220, 222 – SEC-SA 222 Vergütung 471, 477 Verschuldungsquote 39, 40, 41, 79, 477, 490, 507, 554 …” „… Kreditrisiko 40, 65, 82, 137, 477, 570 – IRB-Ansatz 167 – Kreditrisikostandardansatz 138 …”

2.6 Offenlegung (Säule 3) S. 475-492

„… Ratingsystems. Für jede der IRBA-Forderungsklassen des Art. 147 CRR ist die Summe der Exposures offenzulegen …” „… , IRBA) die Definition von »in Verzug befindlichen« bzw. »notleidenden« Krediten offen, und zwar wie sie …” „… besonderer Instrumente 2.6.3.1 O enlegung bei Anwendung der IRB-Ansätze Ein IRB-Institut muss gemäß Art. 452 …”

8.1 Gesetzestexte und aufsichtliche Dokumente S. 739-752

„… on the sequential implementation of the IRBA and permanent partial use under the Standardised …” „… of the regulatory review of the IRBA vom 04.02.2016. EBA/Op/2015/22: EBA Report »Net Stable Funding …” „… Beteiligungspositionen bei der Anwendung des IRB-Ansatzes, ABl. L 244/9 vom 19.09.2015. EUV Nr. 1555/2015: Delegierte …”

8.2 Weitere Quellen S. 752-759

„… 24 IRBA 36 Kapitalabzüge 65, 120, 421 – Beteiligungen 123 – eigene Kapitalinstrumente 120 …”

2.3 Bankenunion S. 33-63

„… Verfahren (Internal Ratings Based Approach, IRBA) mussten statt der Anrechnung der Kreditrisikoanpassungen …” „… Kreditrisikostandardansatzes Januar 2022 Überarbeitung der IRB-Ansätze Januar 2022 Überarbeitung der CVA-Risikoansätze Januar …”

doi.org/10.34156/9783791036410

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