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Arne Martin Buscher, Christopher Harbou, Vivien Link, Thomas Weigl - Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

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Arne Martin Buscher, Christopher Harbou, Vivien Link, Thomas Weigl

Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

2018

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Teil I S. 1-56

„… ......................................................................... 18 3.5 Vorgaben der CRD IV …” „… ................................................................ 45 4.4 CRD IV …” „… Vergütungssysteme erfolgte durch die dritte Änderungsrichtlinie zur Capital Requirements Directive (CRD IV).6 Diese …”

§ 6 InstitutsVergV Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung; Billigung einer höheren Obergrenze gemäß § 25a Absatz 5 Satz 5 des Kreditwesengesetzes S. 175-204

„… daran ablesen lässt, dass während der Trilogverhandlungen zur CRD IV zwischen der Europäischen …” „… und so die vorhandenen Eigenmittel erhöhen. Die CRD IV nennt für 179 2.2 Gr nde f r die Gew hrung …” „… umgewandelt oder abgeschrieben werden können (? Art. 94 Abs. 1 lit. l (ii) CRD IV). 17 Darüber hinaus sind …”

§ 1 InstitutsVergV Anwendungsbereich S. 57-74

„… , Vermittler und Vorsitzender. 2 Vgl. Art. 2 Abs. 1 CRD IV und Art. 4 Abs. 1 Nr. 3 CRR sowie European Banking …” „… insbesondere die Vergütungsregelungen der CRD IV5, die Delegierte Verordnung der EU-Kommission in Bezug auf …” „… jeweiligen EU-Mitgliedsstaaten bzw. die Umsetzung der CRD IV und der EBA-Leitlinien in das jeweilige …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… Capital Requirements Directive (CRD IV)1 die Detailanforderungen mittels Leitlinien oder regulatorischer …” „… 2002/87/EG und zur Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG (Bankenrichtlinie – CRD IV …” „… Änderungsrichtlinien zur Capital Requirements Directive in den Jahren 2010 (CRD III)1 und 2013 (CRD IV)2 übernommen …”

§ 17 InstitutsVergV Einstufung als bedeutendes Institut S. 352-373

„… europäischen Vorgaben der CRD IV vereinbar, die zwar grundsätzlich sämtliche Institute erfasst, hinsichtlich …” „… flexible Abstufung des Anwendungsbereiches entspricht der Konzeption der europäischen Vorgaben der CRD IV …” „… Verhältnismäßigkeitsgrundsatz der Intention der CRD IV zu entsprechen hat. Darüber hinaus sollen mit der Kategorisierung der …”

§ 15 InstitutsVergV Aufgaben des Vergütungskontrollausschusses S. 304-328

„… rkung des Aufsichtsorgans in der Verg tungs-Governance 1Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz und der …” „… , Patrick/Buchholz, Antje, Regulierung der Aufsichtsratstätigkeit durch das CRD IV-Umsetzungsgesetz, in: Zeitschrift …” „… eindeutigen Regelungen des Art. 95 Abs. 2 Satz 2 CRD IV zur Zusammensetzung des Vergütungsausschusses war …”

§ 16 InstitutsVergV Offenlegung S. 329-351

„… vor allem in der CRR verortet, wobei sich auch in Art. 75 und 96 CRD IV Veröffentlichungspflichten im …” „… unmittelbar anzuwenden. Eine Umsetzung in nationales Recht ist weder erforderlich noch möglich. Die CRD IV …” „… den Mitgliedstaaten jedoch die Wahl der Form und der Mittel. Die in der CRD IV niedergelegten …”

Literaturverzeichnis S. 712-726

„… Bundestags-Finanzausschuss (7. Ausschuss), Bericht zu dem Gesetzentwurf der Bundesregierung (CRD IV …” „… Literaturverzeichnis institute und Wertpapierfirmen (CRD IV-Umsetzungsgesetz) vom 28. August 2013 (BGBl. I Nr. 53, S …” „… Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD IV-Umsetzungsgesetz), Bundestags-Drucksache 17/10974 …”

Stichwortregister S. 727-731

„… – Anpassung § 14, 69 C Capital Requirements Directive – CRD III Teil 1, 2, 14, 36 – CRD IV Teil 1, 2, 19, 36 …” „… § 15, 1; § 23, 1 CRD IV-Umsetzungsgesetz § 2, 99; § 3, 27; § 7, 26; § 15, 1, 10, 53; § 16, 10, 50; § 23 …” „… , 2, 8; § 27, 1; § 29, 1; Teil 1, 3, 19, 53, 61, 65, 68, 86, 133 CRD V Teil 1, 25, 37 D …”

§ 18 InstitutsVergV Anforderungen an Vergütungssysteme von Risikoträgern und Risikoträgerinnen in bedeutenden Instituten; Risikoausrichtung der Vergütungssysteme S. 374-434

„… Ansicht der EBA aktuell nicht von den europäischen Rechtsgrundlagen (Art. 92 ff. CRD IV6) gedeckt ist …” „… Vergütungsanforderungen der CRD IV abhängig von der Größe des Institutes und des Umfangs der variablen Vergütungen …” „… Risikoträger. Vielmehr wird diskutiert, bei einzelnen materiellen Anforderungen der CRD IV, die Risikoträger …”

§ 29 InstitutsVergV Inkrafttreten, Außerkrafttreten S. 598-600

„… Bundesrates bedarf, ist zeitgleich mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz am 1. Januar 2014 in Kraft getreten. 2 Die …” „… Novellierung der Vergütungsverordnung hatte verschiedene Gründe. Mit dem CRD IV- Umsetzungsgesetz wurde eine …”

§ 23 InstitutsVergV Vergütungsbeauftragte in bedeutenden Instituten S. 526-551

„… Beschlussempfehlung des Finanzausschusses des Deutschen Bundestages zum CRD IV-Umsetzungsgesetz im Mai 20133 hatte der …” „… die ursprüngliche Gesetzesbegründung des CRD IV-Umsetzungsgesetzes vom Oktober 2012, wonach der …” „… Bundesregierung (CRD IV- Umsetzungsgesetz), Bundestags-Drucksache 17/13541 vom 15. Mai 2013, S. 24. 3 Vgl. Bericht …”

§ 7 InstitutsVergV Voraussetzungen für die Festsetzung des Gesamtbetrages der variablen Vergütung und die Erdienung zurückbehaltener Vergütungsbestandteile S. 205-225

„… . Qualitative Vorgaben zum Management des Liquiditätsrisikos finden sich darüber hinaus in Art. 86 CRD IV …” „… wiederherzustellen, nicht eingeschränkt wird. Diese Anforderung betrifft die mit dem CRD IV …” „… Bundestags-Finanzausschusses (7. Ausschuss) zu dem Gesetzentwurf der Bundesregierung (CRD IV- Umsetzungsgesetz …”

§ 3 InstitutsVergV Verantwortlichkeiten; Beteiligung der Kontrolleinheiten S. 113-131

„… mit dem Grundsatz der Proportionalität nach Art. 92 Abs. 2 CRD IV vereinbar. Vor 118 § 3 2 …” „… CRD IV-Umsetzungsgesetz in das KWG aufgenommen. 28In der Gesetzesbegründung zum CRD …” „… , insbesondere die finale Fassung der CRD V, abzuwarten. In der finalen Fassung der geänderten …”

§ 27 InstitutsVergV Gruppenweite Regelung der Vergütung S. 574-593

„… Satz 1 KWG der Bezug auf Finanzkonglomerate wieder gestrichen wurde. Mit dem CRD IV …” „… 1 Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz wurde in § 25a Abs. 6 KWG erstmals explizit der Begriff der …” „… handelt. Die vergütungsrelevanten Vorgaben der CRD IV und vor allem die Regulierungsstandards und …”

Anlage 2 Auslegungshilfe zur Institutsvergütungsverordnung S. 621-688

„… Richtlinie 2013/36/EU9 (CRD IV) sowie die Verordnung (EU) Nr. 575/201310 (CRR) ersetzt. Der nationale …” „… Gesetzgeber vollzog dies im August 2013 mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz11 und im Dezember 2013 mit der …” „… und Art. 75 Abs. 2 CRD IV erteilten Mandats die Leitlinien EBA/GL/2015/22 für eine solide …”

§ 22 InstitutsVergV Zusätzliche Leistungen zur Altersversorgung S. 517-525

„… Hintergrund und Zweck der Regelung 1§ 22 basiert auf den Anforderungen in Art. 94 Abs. 1 lit. (o) CRD IV1 und …” „… Regelungszweck dieser Norm und auch seiner europarechtlichen Grundlage in Art. 94 Abs. 1 lit. (o) CRD IV dürfte …”

§ 25 InstitutsVergV Personal- und Sachausstattung des Vergütungsbeauftragten S. 565-567

„… Bankenaufsicht EBA hat auf der Grundlage von Art. 92 Abs. 2 CRD IV Kriterien für die Anwendung des Prinzips der …”

§ 21 InstitutsVergV Vergütungen im Zusammenhang mit Ausgleichszahlungen S. 512-516

„… Anforderungen in Art. 94 Abs. 1 lit. (i) CRD IV1 und betrifft Zahlungen, die ein neu eingestellter Risikoträger …”

§ 8 InstitutsVergV Verbot der Einschränkung oder Aufhebung der Risikoadjustierung S. 226-230

„… Standard Nr. 14 des FSB15 und Art. 94 Abs. 1 lit. p CRD IV. In Abs. 2 Satz 2 wird diesbezüglich …”

§ 20 InstitutsVergV Zurückbehaltung, Anspruchs- und Auszahlungsvoraussetzungen, Rückforderung (Ex-post-Risikoadjustierung) S. 471-511

„… 2016, Tz. 235, in Konkretisierung von Art. 94 Abs. 1 lit. m) und n) CRD IV. 15 Dabei ist zu beachten …” „… . l CRD IV zurück und soll zur Ausrichtung der variablen Vergütung auf die Leistungen und Risiken …”

§ 4 InstitutsVergV Ausrichtung an der Strategie des Institutes S. 132-142

„… 2006/48/EG und 2006/49/EG (Bankenrichtlinie – CRD IV), Amtsblatt der Europäischen Union vom 27. Juni 2013 …” „… IV der Leitlinien, der in §§ 17 bis 22 umgesetzt ist. Vgl. European Banking Authority, Leitlinien …”

§ 5 InstitutsVergV Angemessenheit der Vergütung und der Vergütungssysteme S. 143-174

„… verschiedene europäische Richtlinien an.6 Neben den Regelungen der CRD IV sind dies die …” „… die Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen (CRD IV …”

§ 2 InstitutsVergV Begriffsbestimmungen S. 75-112

§ 19 InstitutsVergV Ermittlung der variablen Vergütung (Ex-ante-Risikoadjustierung) S. 435-470

„… . 1 Satz 1) § 19 2 Art. 94 Abs. 1 a) CRD IV: »Bei leistungsabhängiger Vergütung liegt der Vergütung …”

doi.org/10.34156/9783791037806

Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2022

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AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… : Von der 6. KWG-Novelle bis zum CRD IV-Umsetzungsgesetz ...... 42.2 Ordnungsgemäße …” „… Process in der CRD IV ............................................................. 553.2.1 ICAAP, ILAAP …” „… CRD IV-Umset-zungsgesetz seit dem Jahr 2014 der gesetzliche Regelungsrahmen für die …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 192-199

„… risikobezogene Anwen-dungsbereich stützt sich auf EU-Vorgaben (Art. 73 und 108 CRD IV) und entsprechende …” „… die Adressenausfallrisiken (Art. 79 CRD IV), die Marktpreisrisiken (Art. 83 CRDIV) inkl. der …” „… Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch (Art. 84 CRD IV), die operationellen Risiken(Art. 85 CRD IV) und die …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

„… .......................................................................... 502.5.3 Endgültige Verabschiedung der CRD IV …” „… europäi-scher Ebene (CRD IV) führten in Kombination mit zahlreichen Leitlinien und Empfehlungen europäi-scher …” „… Fassung der CRD IV wurde am 27. Juni 2013 als Paket, bestehend aus einerVerordnung19 und einer Richtlinie …”

AT 2.2 Risiken S. 235-252

„… stützt sich auf EU-Vorgaben (Art. 73 und 108 CRD IV) undkorrespondierende nationale Regelungen (§ 25a Abs …” „… wesentlichenRisiken durchzuführen.1018 Für die von der deutschen Aufsicht aufgezählten und auch in der CRD IV …” „… die Restrisiken11 (Art. 80 CRD IV), die Konzentrationsrisiken12 (Art. 81 CRD IV …”

Anlage 4: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 18/2005 (BA) über Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 20. Dezember 2005 S. 2174-2177

„… Gesetzgeber vorgreifen zu wollen,ist davon nach der Verabschiedung der Capital Requirements Directive (CRD …” „… . 123 der CRD (»RobustGovernance Arrangements«, »Internal Capital Adequacy Assessment Process« – ICAAP …” „… prinzipienorientiertenAnsatz der MaRisk anknüpfen.IV. Umsetzung der MaRiskDie neuen Mindestanforderungen lösen meine in …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

„… EBA hat u.a. den Auftrag, bestimmte Vorgaben der CRD IV und der CRR weiter zu kon-kretisieren. Für …” „… Risikoarten, also die Restrisiken (Art. 80CRD IV), die Konzentrationsrisiken (Art. 81 CRD IV), die …” „… Verbriefungsrisiken (Art. 82 CRD IV) unddie Risiken einer übermäßigen Verschuldung (Art. 87 CRD IV). Je nach …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1739-1757

„… gehören laut Art. 83 Abs. 2 CRD IV auch Maßnahmen bezüglich des Risikos einesLiquiditätsengpasses, wenn …” „… Kapital gemäß Art. 83 Abs. 3 CRD IV erhebliche Marktpreisrisiken, die keinerEigenmittelanforderung …” „… die Zinsän-derungsrisiken abgestellt. Nach Art. 84 Abs. 1 CRD IV haben die Institute interne Systeme …”

BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem S. 1256-1262

„… Umsetzung der einschlägigen Vorgaben zum ICAAP gemäß Art. 73 CRD IV und zum ILAAPnach Art. 86 CRD IV in …” „… 87 CRD IV aufgeführten Risiken entspre-chend den dort niedergelegten Kriterien verfügen. Dazu …”

BTO 1 Kreditgeschäft S. 1306-1314

„… Art. 79 CRD IV formulierten Anforderungen an Adressenausfallrisiken in denMaRisk vor allem durch …” „… ihresinternen Kapitals in Betracht zu ziehen (? BTO 1.2 Tz. 6). Art. 77 CRD IV schränkt dieMöglichkeiten zur …” „… angemessen sein (? BTR 1 Tz. 1).28 Laut Art. 80 CRD IV muss zudem das Risiko, dass die von den Instituten …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… Vorgaben wurden später durch das CRD IV-Umsetzungsgesetzangepasst und nach § 25a Abs. 3 KWG verschoben. Es …” „… besteht, Beteiligungen zu erwerben oder eines oder mehrere der in Anhang I Nr. 2 bis 12 und 15 CRD IV …” „… in das Kreditwesengesetz übernommen. Gemäß dem imZuge des CRD IV-Umsetzungsgesetzes eingefügten …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 276-309

„… des CRD IV-Umset-zungsgesetzes eingefügten § 25a Abs. 1 Satz 2 KWG (zweiter Halbsatz) insoweit …” „… KWG8Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz wurden die Anforderungen von Art. 76 Abs. 2 und Art. 88Abs. 1 CRD …” „… sich auf die Eignungskriterien für das Leitungsorgan gemäß Art. 91 CRD IV undder gemeinsamen …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 310-324

„… von den Instituten gemäß Art. 74 Abs. 1 CRD IV eingeführt werdenmüssen, um die wirksame und …” „… Governance direkt auf die CRD IV ab. Nach Art. 74 Abs. 1 CRDIV müssen die Institute über eine solide …” „… 74 Abs. 2 CRD IV müssen diese Regelungen, Verfahren und Mecha-nismen der Art, dem Umfang und der …”

AT 7.1 Personal S. 940-956

„… der Institute gestellt. Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz wurden die Anforde-rungen an Geschäftsleiter …” „… jeweiligen Moduleim SREP ein. Im Einklang mit Art. 104 Abs. 1 lit. e CRD IV können die zuständigen …” „… von Schlüsselfunktionen gemäß Art. 91 CRD IV undder entsprechenden Leitlinien bzw. Merkblätter …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 2228-2232

„… entwickelthaben. Die erneute Überarbeitung ist einerseits auf die Überarbeitung der EU-Bankenrichtlinie(»CRD IV …” „… Restriktionen unterwirft. Nichtsdestotrotz halte ich es für richtig, dass dieUmsetzung von CRD IV und anderer …”

AT 4.1 Risikotragfähigkeit S. 325-453

„… Vorgaben zum ICAAP gemäß Art. 73 CRD IV zufolge müssen die Institute über solide,wirksame und umfassende …” „… können.1 Die Anforderungen an den ILAAP stellennach Art. 86 CRD IV darauf ab, dass die Institute über …” „… verfügen.23 Im Rahmen des SREP machen sich die zuständigen Aufsichtsbehörden laut Art. 97 CRD IV …”

BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen S. 1852-1955

„… Satz 1 CRD IV wird von den Instituten u.a. gefordert, mit Hilfe vonsoliden Strategien, Grundsätzen …” „… Abs. 2CRD IV Maßnahmen bezüglich des Risikos eines Liquiditätsengpasses vorsehen müssen, wenn …” „… Liquiditätsrisikomanagement wird auch in Art. 86Abs. 4 CRD IV explizit gefordert. Da operative Verluste Zweitrundeneffekte in …”

BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion S. 2125-2160

„… einschlägigen Vorgaben zum ICAAP gemäß Art. 73 CRD IV und zum ILAAPnach Art. 86 CRD IV in nationales Recht ist …” „… der in Art. 79bis 87 CRD IV aufgeführten Risiken entsprechend den dort niedergelegten Kriterien …” „… « (»Pillar 2 Guidance«, P2G) nach Art. 104b CRD IV imRisikobericht enthalten sein.8 Darüber hinaus sind auch …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

„… gehören dazu ausdrücklich alle in Art. 79 bis 87 CRD IV aufgeführtenRisikoarten, d.h. das …” „… Adressenausfallrisiko, also das Kreditrisiko und das Gegenparteiausfallrisiko(Art. 79 CRD IV), das Restrisiko, dass sich …” „… die Kreditrisikominderungstechniken als wenigerwirksam erweisen als erwartet (Art. 80 CRD IV), das …”

AT 4.4 Besondere Funktionen S. 727-742

„… « geändert hat. DieEBA hat diesbezüglich auf den Wortlaut von Art. 76 CRD IV verwiesen, dem sie mit den …” „… CRD-Institute51 von erheblicher Bedeutung die zuständige Aufsichts-behörde über das Ergebnis der …” „… die Zuverlässigkeit und die fachliche Eignungder Inhaber von Schlüsselfunktionen in CRD …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… CRD IV ist an verschiedenen Stellen von der »Risikomanagement-Funktion« die Rede.Die EBA hat diese …” „… Vorsitzender eines anderen Ausschusses sein.78 Laut Gesetzesbegründung zum CRD IV-Umsetzungsgesetz vom 15 …” „… . Oktober 2012 wurden mitden allgemeinen Vorgaben in § 25d Abs. 8 KWG die Art. 76, 88 und 95 CRD IV (in der …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1820-1851

AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

„… 4.4.2 konkretisiert den durch das CRD IV-Umsetzungsgesetz erweiterten § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 3KWG, der …” „… Bankenrichtlinie (Capital Requirements Directive, CRD IV) noch die Bankenverordnung(Capital Requirements Regulation …” „… (Whistleblowing-Verfahren)39Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz umfasst eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation nach§ 25a …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… und der Funktion der Internen Revision«.3941Seit Inkrafttreten des CRD IV-Umsetzungsgesetzes am 1 …” „… 4 bis 6 AktG).47Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz50 wurden die Anforderungen an die Aufsichtsorgane …” „… Herausnahme aus dem Anwendungsbereich der CRD IV (Art. 2 Abs. 5Nr. 5 CRD IV) nicht als Unternehmen im …”

AT 2.1 Anwenderkreis S. 200-234

„… Geschäftsstruktur dieser Unternehmen. Mit dem CRD IV-Umset-zungsgesetz wurden zwar einige Besonderheiten der WumS …” „… der CRR und der CRD IV (bzw. dem KWG).Systemisch relevante Wertpapierfirmen sind Institute, welche die …” „… bankaufsichtsrecht-lichen Anforderungen an Kreditinstitute gemäß CRR und CRD IV (bzw. KWG). Gemäß § 4 WpIG214AT 2.1 …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1689-1738

„… Gegenpartei-ausfallrisiko gemäß Art. 79 CRD IV zu verstehen. Die in Art. 79 CRD IV formulierten Anforderun-gen sind in den …” „… CRD IV müssen die Risiken aus Verbriefungen, bei denen die Institute als Anleger,Originator oder …” „… (? BTO 1.2.1 und BTO 1.2.2). In der CRD IV wirddas Besicherungsrisiko im Zusammenhang mit dem Restrisiko …”

Anlage 24: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 S. 2251-2254

„… und zu fördern. Diese Anforderung hat ihrenUrsprung im Erwägungsgrund 54 der Bankenrichtlinie CRD IV …” „… (Capital Requirements DirectiveIV), wonach die Institute Grundsätze und Standards einführen sollen, die …”

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

„… Bestandteil der operationellen Risiken.13 Gemäß Art. 85 Abs. 1 Satz 1 CRD IV müssen die Institute zur …” „… nach Art. 85 Abs. 1 Satz 2 CRD IV theoretisch zwar selbst festlegen, was für die Zweckedieser …” „… werden (? AT 7.3).481.2.4 Modellrisiken31 Das Modellrisiko bezeichnet gemäß Art. 3 Abs. 1 Nr. 11 CRD IV …”

AT 4.3 Internes Kontrollsystem S. 533-537

„… sowie Überwachung undKommunikation der Risiken entsprechend den in Art. 76 bis 87 CRD IV niedergelegten …”

Literaturverzeichnis S. 2451-2510

„… Requirementsunder the FSA Rules implementing MiFID and the CRD in the UK, 2007.Coleton, Adrienne/Font Brucart …” „… Revision of the Capital Requirements Directive(CRD) and the Capital Requirements Regulation (CRR), 22 …”

Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 S. 2233-2237

„… den interna-tionalen Regulierungsvorhaben (CRD IV, EBA Guidelines on Internal Governance, CEBS …”

AT 4.2 Strategien S. 454-532

Stichwortregister S. 2511-2540

„… »Liquiditäts-deckungspotenzial«CRD Teil I, 20– nationale Umsetzung Teil I, 25CRD II Teil I, 48CRD III Teil I, 48CRD IV Teil I, 53 …” „… ; Teil I, 34, 191– quantitative AT 1, 93; BTR 1, 60Bankenrichtlinie siehe »CRD«Bankenverordnung siehe …” „… »CRD«Capital Requirements Regulation siehe »CRR«Cashflow siehe »Zahlungsstrom«Cashflow-at-Risk siehe …”

AT 7 Ressourcen S. 934-939

„… denen die Vergütungsregeln der CRD IV und der CRRkonkretisiert werden.4 Die BaFin hat außerdem die …”

AT 8.3 Übernahmen und Fusionen S. 1092-1098

„… riskappetite15) im Wesentlichen auf die Anforderungen der CRD IV und der EBA-Leitlinien zur1097AT 8.3 bernahmen …”

BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) S. 1786-1819

„… andEvaluation Process, SREP) gemäß Art. 98 Abs. 5 CRD IV zumindest dann Maßnahmen ergreifen,wenn der …” „… diesem Hinter-grund im Rahmen des CRD IV-Umsetzungsgesetzes aufgehoben.6.5.2 Aktueller Standardzinsschock …” „… Eigenmittelanforderung gemäßArt. 104 Abs. 1a CRD IV i.V.m. § 10 Abs. 3 Satz 1 und Satz 2 Nr. 1 KWG angeordnet werden …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… , die ihr von derEU-Kommission über die Bankenrichtlinie (»Capital Requirements Directive«, CRD) oder …” „… Weiterentwicklung von Basel IIBasel IV Diverse Folgearbeiten des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, die von …” „… Regulation«)CRD Bankenrichtlinie (»Capital Requirements Directive«)CPRS Methodik der klimapolitisch relevanten …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… Risikocontrolling-Funktion1 In der CRD IV und den Regelwerken der europäischen Aufsichts- und Regulierungsbehörden wird …”

AT 2.3 Geschäfte S. 253-275

„… Inkrafttreten des CRD IV-Paketes am 1. Januar 2014 das KWGund die CRR für dieselben Begriffe zum Teil …” „… in den MaRisk anzupassen. Dies mag auch daran gelegenhaben, dass im KWG bis zum Inkrafttreten des CRD …” „… IV-Umsetzungsgesetzes zwei unterschiedlicheDefinitionen von Finanzinstrumenten enthalten waren. Neben dem bereits …”

BTO 1.2.6 Risikovorsorge S. 1507-1518

„… die zuständigen Behörden dazu auch nach Art. 74, 79, 88, 97 und 104CRD IV legitimiert sind.151510BTO …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… , Beurteilung,Steuerung, Überwachung und Kommunikation der Risiken entsprechend den in Art. 76 bis 87 CRD …” „… langfristiger widerstandsfähiger Geschäftsstrategien in die Bestimmungen aufEU-Ebene, wie die CRD, für den …”

AT 7.3 Notfallmanagement S. 1016-1051

„… verweist sie auf die relevanten Vorgaben der CRD IV und der EBA-Leit-linien zur internen Governance. Gemäß …” „… Art. 85 Abs. 2 CRD IV müssen die Institute über »Notfall-und Betriebskontinuitätspläne« verfügen …”

BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte S. 2103-2124

„… Anders als der bis zum Inkrafttreten des CRD IV-Umsetzungsgesetzes maßgebliche § 1a KWG a.F …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… Geschäftspartner sind und woher deren Finanzen stammen(»Know-your-customer«).4 In dem durch das CRD …” „… IV-Umsetzungsgesetz eingefügten § 25c Abs. 3 Nr. 4 KWG wird aus-drücklich darauf hingewiesen, dass die …”

AT 9 Auslagerung S. 1099-1254

„… Anpas-sung der Vorgaben an Auslagerungen dar.17 Mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz wurde § 25a Abs. 2 KWG a.F …” „… Regelungsrahmen fr Auslagerungen34Nachdem § 25a Abs. 2 und 3 KWG a.F. mit dem CRD IV-Umsetzungsgesetz zum 1 …” „… Beseitigungdieser Beeinträchtigung treffen. Der im Zuge des FRUG eingefügte § 25a Abs. 3 KWG a.F. ist mitdem CRD …”

Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021 S. 2331-2408

„… der Richtlinie 2013/36/EU (Bankenrichtlinie – »CRD IV«) zur Organisation und zumRisikomanagement der …”

AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung S. 957-1015

„… CRD IV, worunter das Risiko zu verstehen ist, dass die von den Instituten eingesetzten anerkannten …”

doi.org/10.34156/9783791054605

Thomas Dietz - Bankgeschäftlich Prüfungen

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Thomas Dietz

Bankgeschäftlich Prüfungen

2019

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3 Das Baseler Rahmenwerk als Grundlage bankgeschäftlicher Prüfungen S. 37-50

„… mithilfe der CRD IV und der CRR im Jahr 2014 umgesetzt. Die Bestimmungen zur Säule 2 und zur Verwendung …” „… Bankenrichtlinie (Anforderungen für das Kredit- und das operationelle Risiko) mit Inkrafttreten der CRR und CRD IV …” „… Säule 2 (CRD-IV- Anforderungen). Die EBA hat an vielen Stellen der CRR und der CRD IV zudem die Aufgabe …”

Stichwortverzeichnis S. 283-290

„… III 43, 66 CRD IV 43 CRD V 45 Credit Conversion Factor (CCF) 39 Credit Enhancements 123 …” „… ) 185 Compliancefunktion 107 Cooke-Ratio 38 COREP 51 Cost-Income-Ratio (CIR) 94 CPV 222 CRD II 43 CRD …”

4 Bankgeschäftliche Prüfungen als Mittel der Informationsgewinnung für die Bankenaufsicht S. 51-186

„… Abschlussprüferrichtlinie 2014/56/EU, nach der auch Kreditinstitute im Sinne von Art. 3 Abs. 1 der CRD IV solche …” „… angeordnet. Sie ermöglichen einerseits die Beurteilung der Einhaltung der Art. 73 ff. CRD IV bzw. in …” „… . 104 und 105 der CRD IV. Merke Säule-2-Prüfungen können inhaltlich sowohl ein breiteres als auch ein …”

2 Institutionelle Ausgestaltung nationaler und europäischer Bankenaufsicht S. 21-36

„… authority«) i. S. d. Art. 4 Abs. 1 der Richtlinie 2013/36/EU (Capital Requirements Directive – CRD IV (EU …” „… Funktion nicht der EZB nach der SSM-VO obliegt), ob die Anforderungen der CRD IV sowie der Verordnung (EU …” „… , der sich auf Auslegungsfragen in Bezug auf das Unionsrecht (CRD, CRR, aber z. B. auch veröffentlichte …”

5 Bankgeschäftliche Prüfungen im Mehrebenensystem der EU S. 187-216

„… - Model-Monitoring (OMM) gemäß Art. 101 CRD IV handelt. Darüber hinaus hat die EZB mit der gezielten Überprüfung …” „… nationale Umsetzung der CRD IV-Bestimmungen bzw. der entsprechenden EBA-Leitlinien relevant. Ein Mitglied …” „… eine Generaldirektion (GD SSB) umgewandelt worden, nachdem einzelne Abteilungen, die vormals der GD IV …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-16

„… der GD MS IV der EZB) CPV CreditPortfolioView CRD Capital Requirements Directive CRR Capital …” „… (Organisationseinheit der GD MS IV der EZB) InstitutsVergV Institutsvergütungsverordnung IRBA Internal Ratings Based …” „… (Organisationseinheit der GD MS IV der EZB) MT Mixed Team NCA National Competent Authority (zuständige nationale …”

Literaturverzeichnis S. 263-282

„… ) und zur Großkredit- und Millionenkreditverordnung (GroMiKV-alt) auf die Richtlinie 2013/36/ EU (CRD …” „… IV) und die Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (CRR) v. 10.07.2014. https://www …”

doi.org/10.34156/9783791043036

Günther Luz, Werner Neus, Mathias Schaber, Peter Schneider, Claus-Peter Wagner, Max Weber - CRR visuell

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Günther Luz (ed.), Werner Neus (ed.), Mathias Schaber (ed.), Peter Schneider (ed.), Claus-Peter Wagner (ed.), Max Weber (ed.)

CRR visuell

2020

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Einführung S. 17-30

„… Vorgeschichte Das CRD-IV-Paket, bestehend aus der CRD IV (Capital Requirements Directive, RL 2013/36/EU vom …” „… . Verglichen etwa mit der vor dem Inkrafttreten von CRD IV und CRR in Deutschland geltenden …” „… Solvabilitätsverordnung war mit dem CRD-IV-Paket eine deutliche quantitative Verschärfung der Eigenmittelanforderungen …”

2 Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten S. 51-78

„… Umsetzung in Europa durch die Verordnung (EU) 575/2013 (CRR) bzw. die Richtlinie 2013/36/EU (CRD IV) sind …” „… II) bzw. Richtlinie (EU) 2019/878 (CRD V) erneut überarbeitet. Mit Umsetzung der CRR II wurde mit …” „… ergänzt. Letztere resultieren aus den Art. 128 bis 140 CRD und sind in Deutschland in den bereits …”

1 Allgemeine Bestimmungen S. 31-50

„… CRD-IV-Umsetzungsgesetz durch den Begriff »CRR-Kreditinstitute« ersetzt. Zusammen mit den »CRR-Wertpapierfirmen« bilden …” „… . § 1a KWG i. d. F. des CRD IV-Umsetzungsgesetzes erweitert den Anwendungsbereich der CRR …” „… allgemeine Aufsichtsanforderungen fest, die im Rahmen der CRD beaufsichtigte Institute erfüllen müssen. Art …”

6 Verschuldung S. 299-310

„… multipliziert mit 50 % der G-SRI-Pufferquote gem. Art. 131 CRD vorhalten (Art. 92 Abs. 1a). Die neuen …” „… ts v on A kt iv a Ar t. 42 9, 4 29 a Ar t. 42 9b Ar t. 6, 1 1, 9 2, 4 30 Ar t. 45 1 iV m …” „… . A rt. 5 21 B er ec hn un g de s R is ik op os iti on sw er ts vo n D er iv at en u nd K re …”

doi.org/10.34156/9783791043173

Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz - Bankaufsichtliches Risikomanagement

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Silvio Andrae, Martin Hellmich, Christian Schmaltz

Bankaufsichtliches Risikomanagement

2018

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2.3 Bankenunion S. 33-63

„… europäischen Kapital- und Liquiditätsvorschriften der CRR/CRD. 2.3.1 Von Basel I zu Basel IV Historisch …” „… Umsetzung der CRR/CRD IV und jede andere europäische Rechtssetzung erfolgt nach dem sogenannten …” „… . 2.19). Im Gegensatz zur Rechtsvereinheitlichung der CRR bleibt bei der CRD IV das natio- 39 Vgl. EUV Nr …”

2.6 Offenlegung (Säule 3) S. 475-492

„… Auszahlung der variablen Vergütung ist auf mindestens 3 Jahre verteilt (Art. 94 m CRD IV). y Die …” „… __[Druck-PDF]/Version: 29.03.18 - 13:00/Seite:479 gen der CRD IV/CRR sowie aus Art. 433 CRR, nach dem die …” „… Beurteilung der Angemessenheit des internen Kapitals gemäß Art. 73 CRD IV (vgl. Kapitel 2.5.1.4). Zu …”

2.9 Bankaufsichtlicher Überprüfungs- und Bewertungsprozess S. 565-587

„… EBA-SREP sowohl die Einhaltung mit der CRR (Säule 1 und 3) sowie der CRD IV (MaRisk) fordert, wird hier …” „… Extremrisiken • EU-Aufsichtsbehörden: ESMA, EBA, EIOPA Banken • Basel III/CRD IV/CRR • CRD V/CRR II (Fundamental …” „… bankaufsichtliche Überprüfungs- und Bewertungsprozess (im Folgenden als SREP abgekürzt) ist seit der CRD I und …”

2.5 Anforderungen an das Risikomanagement (Säule 2) S. 362-475

„… Vergütungsprinzipien und Beurteilungskriterien CRD III (2010/76/EU) CRD IV (2013/36/EU) 2015: Mit CRD III: RL …” „… Vergütung (EBA/ GL/2015/22) (in CRD IV integriert) a) KWG, § 25a Abs. 5 und 6 b …” „… Englischen mit ICAAP384 abgekürzt, ist in Art. 73 CRD IV formal definiert. Der Prozess muss laufend …”

2.2 Regulierungsund Aufsichtsrahmen S. 21-33

„… Liquiditätsvorschriften der CRR/CRD. 2.3.1 Von Basel I zu Basel IV Historisch erfolgten Regulierungsschritte im …” „… Liquiditätsstandards (»Basel III« und »Basel IV«); y Anforderungen an die »Corporate Governance«; y Reform der O …” „… Mikroprudenzielle Aufsicht I Mikroprudenzielle Aufsicht IV Mikroprudenzielle Aufsicht III Mikroprudenzielle Aufsicht …”

2.8 Sanierung und Abwicklung S. 538-565

„… %) Eigentümer bzw. Bestandteile des harten Kernkapitals Pr iv at er S ek to r Abwicklungsfonds (SRF …” „… bankaufsichtliche Überprüfungs- und Bewertungsprozess (im Folgenden als SREP abgekürzt) ist seit der CRD I und …” „… damit seit 1. Januar 2007 fester Bestandteil der Bankenaufsicht. Im Art. 124 CRD I werden die …”

1 Einleitung S. 1-7

„… Vorgaben des Kreditwesengesetzes, Basel II und III sowie deren europäische Umsetzung CRR/CRD IV, die …” „… + IV CR R/ CR D BR RD SR M R M iF ID II /M iF IR EM IR PR IIP s M AD AI FM D … Ge sc hä sl ei tu …” „… en t B an ki ng As se t M an ag em en t Pr iv at e Ba nk in g Im m ob ili en Ko m su m en te nk re …”

8.1 Gesetzestexte und aufsichtliche Dokumente S. 739-752

„… 2006/48/EG und 2006/49/EG, ABl. L 176/338 vom 27.06.2013 (CRD IV). EUV Nr. 346/2013: Verordnung (EU) Nr …” „… (CRD V-E). KOM(2016) 850: Proposal for a Regulation of the European Parliament and of the Council …” „… the conditions of application of Article 131(3) of Directive 2013/36/EU (CRD) in relation to the …”

2.1 Bankenregulierung S. 7-21

„… einer Bank § 24 KWG, Benachrichtigungsrichtlinie FINREP §3 CRD IV, §4 CRR §1, §1a KWG, KWG Vergütung …” „… ) Bankenregulierung im engeren Sinne: CRD / CRR KWG, MaRisk FinaRisikoV...Datenschutzgesetz (BDSG, DSGVO …” „… . IV V) od er SI (i. S. E ZB ) od er sy st em ge fä hr de nd §4 8t (1 ) KW G od er B Zu st än di gk …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis

„… III« noch nicht abgeschlossen ist, stehen mit »Basel IV« weitere große Reformpakete für das Kredit …” „… täglichen Arbeit. Nachdem mit dem im Dezember 2017 erschienenen »Basel IV«-Rahmenwerk ein vorläufiges Ende …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 2.3.1 Von Basel I zu Basel IV …”

8.2 Weitere Quellen S. 752-759

„… II/CRD V: Überblick über die Herausforderungen aus dem neuen Regulierungspaket, White Paper No. 77 …” „… Basel III 23, 33, 38, 43, 63, 67, 78, 80, 89, 98, 142, 590, 591, 593, 598 Basel IV 23, 39, 40, 50, 51 …”

2.7 Meldewesen S. 492-538

„… Kapitalpuffer, die aus den CRD IV-Vorgaben resultieren, sind einzeln auszuweisen (CA4-Positionen 740 bis 810 …” „… ). Nach Art. 78 Abs. 1 CRD IV sollen die zuständigen Behörden sicherstellen, dass Institute mit internen …” „… FinaRisikoV Mit dem CRD-IV-Umsetzungsgesetz wurde in § 25 KWG die Pflicht der Banken verankert, regelmäßig …”

3.1 Credit Counterparty Risk again S. 587-634

„… Extremrisiken • EU-Aufsichtsbehörden: ESMA, EBA, EIOPA Banken • Basel III/CRD IV/CRR • CRD V/CRR II (Fundamental …” „… Review of the Trading Book) • Basel IV • BCBS 239: On Risk Aggregation and Risk Reporting • Single …” „… »Basel III« und »Basel IV« mit Bezug auf die Handelsbücher der Banken. Ein Beispiel ist die Credit …”

2.4 Kapital- und Liquiditätsvorschriften (Säule 1) S. 63-362

„… er für systemische Risiken § 10e KWG Kapitalpu er für systemrelevante Institute Art. 131 und 132 CRD …” „… IV Global systemrelevante Institute (G-SIB) § 10f KWG Anderweitig systemrelevante Institute (O-SII …” „… CRD-Richtlinien und setzen den ersten Baseler Akkord um. 79 Vgl. BCBS (424). 2.4 Kapital- und …”

doi.org/10.34156/9783791036410

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