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Controlling

Browse Volumes: Controlling

CON Volume 19 (2007) Issue 4-5 ISSN Online: 0935-0381 C.H.BECK, München

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Klaus Wolf Ausgewählte Elemente des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems von DaimlerChrysler S. 237-244

„… Kapitalmärkte bezüglich der Corporate Governance-Systeme sowie Bedenken hinsichtlich derWirksamkeit und …” „… Governance sindabrufbar unter: www.daimlerchrysler.de– Rubrik „Corporate Governance“).Risikomanagement- und …” „… Ausgestaltung von Geschäften undDienstleistungen. Corporate Compliance kann hierbei helfen, Rechtsrisiken zu …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2007-4-5

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Corporate Governance

2023 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

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Stichwortverzeichnis S. 317-320

„… Compliance-Ziel 204comply or explain 47corporate due diligence duty 142Corporate Governance 11, 23, 35, 78 …” „… Compliance-Management-System 176, 204Compliance-Organisation 203, 212Compliance-Programm 204Compliance-Risiko 201, 205 …” „… Risiko- und Compliance-Management 24Risikovermeidung 196risk matrix 194Ruhestands- und Pensionsregelungen …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-8

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 412.3.1 Unternehmensumfeld und Corporate Governance …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2195.1 Rechenschaft und Corporate Governance …” „… Norbert SchwietersCORPORATE GOVERNANCEVerantwortliche Steuerung und Überwachung in Zeiten globaler …”

Literaturverzeichnis S. 307-316

„… ; https://embeddingproject.org/pub/resources/EP-Road-to-Context.pdf.Matthias Birkholz, Sustainable Corporate Governance, Sustainable Value, Ausgabe 2, Juli 2021, S. 11–13 …” „… Compliance-Organisation, in: Karl-Christian Bay, Katharina Hastenrath, Compliance-Management-Systeme, 3. Aufl. München …” „… Governance Kodex (DCGK) in der Fassung vom 28. April 2022; https://www.dcgk.de/de/.Deutscher Corporate …”

2 Das Grundproblem S. 21-80

„… Ursachen des Skandals aufzu-arbeiten und die Regeln der Corporate Governance so zu verändern, dass solche …” „… Unternehmenskontrolle und Management2.2.1 Familien- und kapitalorientierte UnternehmenRegeln der Corporate Governance …” „… Anleger.42 Vgl. OECD Corporate Governance Factbook 2021, S. 12.2.2 Unternehmenskontrolle und Management …”

1 Einführung S. 9-20

„… Corporate Governan-ce ist ein intensiv, in mannigfachen Facetten diskutiertes Thema und betrifft die …” „… Dis-kussion um die Fortentwicklung der Corporate Governance und ihrer Rahmenbedingungen.Die Forderung nach …” „… Lieferkettengesetz und dem Digital Services Act der EU.Regelungen zur Corporate Governance werden vor allem für …”

6 Von der sozialen zur verantwortlichen Marktwirtschaft? S. 299-306

„… , Wertesicherung und Wertetransparenz. Dies impliziert, dass Corporate Governance wertorientiert ist und die …” „… Bestandteil ihrer Strategie und ihres Erfolgsverständnisses wird. Die Regelungen zur Corporate Governance …” „… Unternehmenskultur. Viele Unternehmen haben in den letzten Jahren ihre Compliance-Syste-me ausgebaut und durch …”

4 Wertesicherung S. 167-218

„… Abgrenzungsschwierigkeiten zwischen IKS, Risiko- und Compliance-Management und Interner Revision umgeht, will das …” „… Unternehmensleitung erwarten. Die frühere Unterscheidung zwischen IKS, Risi-komanagement und Compliance-Management …” „… . positiven und negativen Zielabweichungen) im Unternehmen sicherstellt«358, das Compliance-Manage-ment-System …”

5 Wertetransparenz S. 219-298

„… 5 Wertetransparenz5.1 Rechenschaft und Corporate Governance5.1.1 Anspruchsgruppen …” „… Rechenschaft und Corporate Governance219 220 | 5 Wertetransparenzschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers …” „… (WpHG);Unternehmens-/Konzern-erklärung; Erklärung zum Corporate Governance Ko-dex, Bilanzeid (HGB);Risiko- und Chancenbericht …”

3 Werteschaffung S. 81-166

„… Kundendaten und dem Schutz der Privatsphäre. Regeln der Corporate Governance definieren die Grundlagen für …” „… Corporate Go-vernance zu einem »Stakeholder-Kapitalismus« zu entwickeln, Leitung und Kontrolle von …” „… fairen Umgangs mit Wettbewerbern oder nicht eher eine der Corporate Governance im Sinne des fairen Um-145 …”

doi.org/10.34156/9783791054803?locatt=mode:legacy

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Blockchain, Tokenisierung und Metaverse in der Bau- und Immobilienwelt

Series: Haufe Fachbuch

Volume 2024 Haufe Lexware, Freiburg

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8 Blockchain im Corporate-Real-Estate-Management: ein Mittel zur Stärkung der Corporate Governance S. 123-148

„… stärkt.Die Wechselwirkung zwischen Corporate-Real-Estate-Management und Corporate Governance wurde in der …” „… Blockchain-Technologie im Corporate-Re-al-Estate-Management und deren Beitrag zur Corporate Governance des jeweiligen …” „… die Begriffe »Blockchain«, »Corporate-Real-Estate-Management« und »Corporate Governance« im Kontext …”

Die Autorinnen und Autoren S. 271-280

„… Governance und neuen Technologien. Er nutzt seine Expertise, um innovative Lösun-gen in die Strukturen und …” „… Berlin. Er ist spezialisiert auf Corporate- und Asset-Finance-Fragen mit einem speziellen Schwerpunkt auf …” „… Corporate-Finance-Transaktionen der Bank in den Branchen Konsumgüter und Handel sowie TMT beteiligt. Ihr Fokus liegt dabei auf den …”

Stichwortverzeichnis S. 281-288

„… 137 – Beispieltransaktion 67 – Blöcke 66 – CO2-Tracking 140 – Compliance 131 – Corporate Governance …” „… – Chancen der Blockchain 142 – Compliance durch Blockchain 131 – Corporate Governance 133 – Datensicherheit …” „… Corporate Governance 135 – Transparenz 131, 135 – Umsatzsteuer 120 – vertrauenswürdige Transaktionen 130 …”

doi.org/10.34157/9783648181133

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Controlling

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2013 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

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Hinweise für den Benutzer S. XXV-XXVI

„… Corporate Governance bezeichnet man den rechtlichen und faktischenOrdnungsrahmen für die Leitung und …” „… wirtschaftlichen Entscheidungen in Unternehmungen.2. Controlling und Corporate Governance Corporate Governance ist …” „… System der Compliance gelangen. Diesesist durch die Gestaltung von Planung und Kontrolle, Organisation …”

Teil I Grundlagen des Controlling S. 1-128

„… Teil IGrundlagen des Controlling1 Gegenstand und Konzeption des ControllingObwohl die Wurzeln des …” „… Controlling weit zurückreichen, hat es sich in Deutsch-land zuerst in der Praxis und wesentlich später in der …” „… formuliert, alternative Controlling-Konzeptio-nen dargestellt und beurteilt sowie die Konzeption des …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XXIV

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52XIIInhaltsverzeichnis2 Controlling, Corporate Governance und Compliance . . . . . 612.1 Einbindung …” „… Governance und Compliance . . . . . . . . 613 Theorie des Controlling …” „… des Controlling in die Corporate Governance . . . . 612.1.1 Kennzeichnung und Ebenen der Corporate …”

Sachregister S. 777-786

„… Controlling-Organisation 667, 689, 701,707Controllingsystem 547Controlling-Zieldimensionen 14Corporate Governance 61–63 …” „… , 68–69, 77– Prinzipien 65, 67, 75Corporate-Governance-Kodizes 68Cost Accounting 55Cost Management 55 …” „… 471–472, 475–476,480, 482, 485–486, 488, 491, 494,505, 599, 627–629Kodex der Corporate Governance 74 …”

Literatur S. 713-776

„… Regierungskommission Corporate Gover-nance, Köln 2001.Baxter, Jane/Chua, Wai Fong (2003): Alternative management …” „… 2000.Berliner Initiativkreis German Code of Corporate Governance (2000):German Code of Corporate …” „… , Trier 1998.Gerum, Elmar (2004): Corporate Governance, internationaler Vergleich, in:Handwörterbuch …”

doi.org/10.34156/9783799268608?locatt=mode:legacy

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Aufsichtsrat kompakt

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2017 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

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Kapitel 3: Corporate-Governance-Erklärung S. 113-126

„… Organe und Ausschüsse Kapitel 3: Corporate-Governance-Erklärung116 tenzabgrenzung zwischen dem …” „… ) Corporate-Governance-Erklärung kompakt Kapitel 3: Corporate-Governance-Erklärung118 richterstattungspflicht über Inhalt und …” „… : Corporate-Governance-Erklärung120 Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen zur Sicherung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der …”

Kapitel 6: Compliance S. 173-200

„… • Compliance-Organisation • Compliance-Risiken • Compliance-Programm • Compliance-Kommunikation • Compliance-Überwachung …” „… Abgrenzung zu den ebenfalls relevanten und benachbarten Themen Corporate Governance (vgl. Kapitel 3) und …” „… die Regelungen des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) ergänzt und verfeinert. Exemplarisch …”

Kapitel 2: Besondere Rollen S. 73-112

„… Corporate Governance und über eine Anpassung der jährlichen Entsprechenserklärung an geänderte tatsächliche …” „… und (Qualitäts-)Einschätzung bezüglich der Einhaltung von Compliance-Regelungen Geschä sordnung …” „… und der Compliance-Funktion sowie der Mitarbeiter mit erheblichem Einfluss auf das …”

Kapitel 4: Internes Kontrollsystem und Risikomanagement S. 127-150

„… Verteidigungslinie und stellt einen wesentlichen Bestandteil des Risiko- und Compliance-Managements des Unternehmens …” „… ) und • Compliance-Management-System (CMS). sind weder im Gesetz noch in der Literatur eindeutig …” „… Corporate-Governance-Systems (siehe Tz. 10). In der ersten Verteidigungslinie sind die Kontrollaktivitäten der operativen …”

Kapitel 1: Grundlagen der Aufsichtsratstätigkeit S. 10-72

„… des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK) deutlich. Dort heißt es: »Vorstand und Aufsichtsrat …” „… zu nennen sowie die Überwachung der internen Kontroll- und Compliance-Systeme auf Angemessenheit und …” „… Compliance-Anforderungen Stand hält. Zudem erhalten die Mitglieder einen Eindruck, wie in anderen Gremien gearbeitet und …”

Kapitel 9: Betriebswirtschaftliche Grundlagen S. 233-338

„… und Strategie 337 — Quellen, weiterführende Literatur Kapitel 9: Betriebswirtschaftliche Grundlagen …” „… 234 Bilanzierungspflicht und Aufstellung des Jahresabschlusses: Gemäß § 238 Abs. 1 HGB ist jeder …” „… Kaufmann verpflichtet, Bücher zu führen und in diesen seine Handelsgeschäfte und die Lage seines Vermögens …”

Kapitel 5: Prüfung S. 151-172

„… Aufsichtsrat abgegebene Erklärung zur Einhaltung des Deutschen Corporate Governance Kodex (vgl. Tz. 7.2.1 und …” „… beauftragen. Daraus folgt, dass der Aufsichtsrat im Rahmen des dualen Corporate-Governance-Systems die …” „… Corporate-Governance- Systems die primäre Prüfungskompetenz, von der alle weiteren Prüfungshandlungen abgeleitet …”

Kapitel 7: Eignung S. 201-218

„… Risikomanagement, Rechnungslegung, Strategie und Controlling. • Nach dem Corporate Governance Kodex sowie dem AktG …” „… unterschiedlich ausgeprägt je nach Funktion im Rahmen der Corporate Governance. Individuelle und kollektive …” „… Fortbildung 215 7 Modul 1: Corporate Governance/rechtlicher Rahmen Modul 2: Auswahl und Vergütung von …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-9

„… Corporate Governance Kodex (DCGK) geknüpft werden. Nach heutigem Stand wird in der Präambel künftig wieder …” „… : Corporate-Governance-Erklärung Einführung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 Details zur …” „… Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart Autoren: Dr. Michael Beyer, Feingeist GmbH – Beratung für Aufsichtsräte und …”

doi.org/10.34156/9783791036502?locatt=mode:legacy

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Controlling

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2017 C.H.BECK, München

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Kapitel 7: Corporate Governance S. 145-159

„… Controlling und Risikomanagement (Kap. 7.4). Corporate Governance Kapitel 7: Corporate Governance Allg. Reihe …” „… diesen Vorfall nutzen, das Corporate Governance- System kritisch zu hinterfragen und umzugestalten …” „… und Systematik der Corporate Governance sowie zur Rolle der Internen Revision lassen sich weitere …”

Kapitel 1: Das Steuerungsproblem und seine Lösung durch Controlling S. 1-19

„… Produktionsnetzwerken, • Compliance-Regeln kennen und durchsetzen, • US-GAAP oder IFRS kennen – HGB-Know-how allein …” „… und Compliance zielen. Dazu zählen bspw. das Vorgeben einheitlicher Methoden, Templates, Prozesse …” „… Globalisierung und der technologischen Entwicklung (Digitalisierung!) – immer komplexer. Gleichzeitig wächst die …”

doi.org/10.15358/9783800653690

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Corporate Responsibility

2021 Versus, Zürich

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Kapitel 5 Corporate Governance S. 283-326

„… 283Kapitel 5Corporate GovernanceCorporate Governance definiert die Strukturen und Prozesse, durch …” „… die Unterneh-men und Institutionen geleitet und kontrolliert werden. Gute Corporate Governance bezieht …” „… Informationsasymmetrien. Gute Corporate Governance bezweckt in Anlehnung an die Prinzipal-Agent-Theorie und dem …”

Kapitel 1 Begriffe S. 17-26

„… , Corporate Governance und Corporate Citizenship. Corporate Responsibility erfasst somit alle Aspekte der …” „… Corporate Social Responsibility und Corporate Governance. 1.1 NachhaltigkeitNachhaltigkeit ist ein in der …” „… (Compliance) mit ein. In der Umgangssprache werden die Corporate Social Responsibility und die Cor-porate …”

Kapitel 4 Corporate Social Responsibility S. 201-282

„… 201Kapitel 4Corporate Social ResponsibilityDie fortschreitenden Umweltbelastungen und an vorderster …” „… diesen Gebieten stammen zwischen 30 und 40 Pro-208 Kapitel 4: Corporate Social Responsibilityzent der …” „… Arbeitsverhält-nissen von Bund, Kantonen und Gemeinden. Das Gleichstellungsgesetz ermächtigt 210 Kapitel 4: Corporate …”

Kapitel 3 Materialien und Rechtsgrundlagen S. 129-200

„… , regulato-rischen und institutionellen Rahmens der Corporate Governance. Zudem dienen sie als Orientierungshilfe für …” „… Corporate-Governance-Modul der Weltbank-Berichte über die Einhaltung von Standards und Kodizes. Die erste Überarbeitung der …” „… SECO wahr. 3.1.8 G-20/OECD-Grundsätze der Corporate GovernanceDie G-20/OECD-Grundsätze der Corporate …”

doi.org/10.24096/9783039098156

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Controlling

Browse Volumes: Controlling

CON Volume 25 (2013) Issue 11 ISSN Online: 0935-0381 C.H.BECK, München

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Volker Hampel, Michael Bünis Zusammenwirken von Controlling und Interner Revision im Three Lines of Defense-Modell der Unternehmensüberwachung S. 596-601

„… Existenzsicherung im Fokus.Der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) definiert Compliance als diein der …” „… Governance-System einer Aktiengesellschaft, Ausgabe 6/2012, S. 323–329. Marc Diederichs und Markus Imhof,Corporate …” „… Kontrollsysteme einschließlich Controlling, Risikomanagement und ComplianceManagement. Hier werden den operativen Prozessen z. B …”

Maria Eliana Testolin, Markus Wochner Risikoorientierte Prüfungsplanung im Kontext internationalen Wachstums bei der SAP AG S. 602-607

„… Controlling,Global Legal, Compliance und CorporateFinancial Reporting, findet regelmäßigstatt.In Abb. 2 wird der …” „… und Finanzfunktionen, Personalbereich und Marketing Compliance and Forensic Querschnittsfunktion zur …” „… Corporate Auditauch in wichtigen Wachstumsmärktenwie Brasilien, Indien und China mit602 …”

Marc Eulerich, Carolin van Uum Zusammenwirken von Controlling und Interner Revision bei der Informationsversorgung für die Unternehmensüberwachung S. 588-595

„… Juniorprofessor undInhaber des Stiftungslehrstuhls für InterneRevision und CorporateGovernance des DIIR ander …” „… wissenschaftlicheMitarbeiterin und Doktorandin am Lehrstuhlfür Interne Revisionund Corporate Governance des DIIR an derMercator …” „… etablierte Funktionen, die Kontrolle und Überwachung verbessern und gute Corporate Governance gewährleisten …”

Burkhard Pedell Controlling und Interne Revision - zwei ungleiche Schwestern S. 585-587

„… verbessern und gute CorporateGovernance gewährleisten können. Wie die Zusammenarbeit dieser Funktionen …” „… Unternehmenssteuerungwie Controlling, Compliance, Risikomanagement und Interne Revision sind deshalb eindeutige …” „… Mitherausgeber derZeitschrift Controlling.Controlling und Interne Revision –zwei ungleiche SchwesternLiebe …”

doi.org/10.15358/0935-0381_2013_11

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Compliance für Aufsichtsräte

2021 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

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1 Grundlagen S. 21-36

„… Aufsichtsrat und der Vorstand jährlich in der Erklärung zur Unternehmensführung über die Corporate Governance …” „… Bilanzkontrolle durch die BaFin und um Maßnahmen zur Verbesserung der Corporate Governance. Schließlich sollen …” „… Verbesserung der Corporate Governance vorgesehen. Der Vorstand von PIEs soll künftig zwingend ein IKS und ein …”

Literaturverzeichnis S. 295-296

„… Unternehmen. Berlin. Freidank, C.-C./Velte, P. (Hrsg.) (2012): Corporate Governance: Abschlussprüfung und …” „… Compliance-Management-Systeme. Jäger, A./Rödl, C./Campos Nave, J. A. (2009): Praxishandbuch Corporate Compliance. Weinheim …” „… und Auswirkungen auf den Aufsichtsrat. In: BOARD 4, S. 147–152. Castner, B. (2018): Compliance …”

5 Fazit: Compliance-Assessment S. 291-294

„… nachfolgende Abbildung spannt abschließend den Bogen von der Corporate Governance hin zur Finanz-Compliance …” „… Reaktion auf Compliance-Verstöße und Tax-Compliance konzernspezifische Besonderheiten im Rahmen der Finanz …” „… wichtiger Pflichtbaustein in der Mandatsarbeit. 5 Fazit: Compliance-Assessment 293 Praktische und aktuelle …”

2 Stellung und Aufgaben des Aufsichtsrats S. 37-76

„… aufgestellten Plänen und vereinbarten Zielen unter Angabe von Gründen ein. DCGK Deutscher Corporate Governance …” „… . Verteidigungslinie), y dem Internen Kontrollsystem mit Risikomanagement und Compliance-Management (2 …” „… . Leiter Rechnungswesen, Leiter Innenrevision, Leiter Compliance-Management, ohne Wissen und Zustimmung …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-20

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 234 3.6.1.2 Einzelverrichtungen bei der Konzernabschlusserstellung und mögliche Compliance-Risiken …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Abb. 2-6: Möglichkeiten der Delegation von Compliance-Aufgaben und -Verantwortlichkeiten …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Abb. 2-20: Compliance-Reporting als wichtiges (und oft unterschätztes) Instrument für das …”

Stichwortverzeichnis S. 297-304

„… Stichwortverzeichnis Stichwortverzeichnis 298 Compliance-Assessment 293 Compliance-Audit 122, 220 Compliance-Audit-Plan …” „… Compliance-Helpdesk 84, 119 Compliance-Hotline 84, 86, 119 Compliance-Kultur 26, 82, 91, 128, 134, 136, 272 …” „… Compliance-Programm 128, 134, 280 Compliance-Prüfung 136, 155, 206, 218 compliance-relevante Maßnahme 148, 279 …”

3 Zur Abgrenzung von Compliance und Compliance-Management S. 77-262

„… Compliance-Kultur Compliance-Strategie und -Zielen Compliance-Maßnahmen Compliance-Erfolgsmessung …” „… Compliance-Management 84 – Beschreibung der Compliance-Organisation und Nennung der Compliance-Ansprechpartner samt …” „… Abgrenzung von Compliance und Compliance-Management 92 y Compliance-Maßnahmen, y Compliance-Erfolgsmessung …”

Zu den Autoren S. 305

„… hinaus ist er Dozent an der Frankfurt School of Finance & Management für Corporate Governance. Fokus …” „… seiner Arbeit sind gremienspezifische Beratungen zu Themen wie Governance, Risikomanagement, Compliance …” „… Bereichen Internationale Rechnungslegung, Bilanzmanagement, Konzernrechnungswesen sowie Compliance- und …”

doi.org/10.34156/9783791049649?locatt=mode:legacy

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Controlling

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2023 C.H.BECK, München

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Kapitel 5 Corporate Governance S. 499-536

„… Corporate Governance . . 5015.2.1 Begriff und Abgrenzung …” „… Corporate Governance 5015.1 Hinführung und ÜbersichtEin Unternehmen benötigt zur Wahrnehmung von Leitung und …” „… 2009). Die Überwachungsaspekte der Corporate Governance sind in den letzten Jahren durch die großen und …”

Literaturverzeichnis S. 541-572

„… Früherkennung vor dem Hintergrund der Corporate Governance, in: Freidank, C. (Hrsg.), Corporate Governance und …” „… Werder, A. (Hrsg.), Handbuch Corpo-rate Governance – Leitung und Überwachung börsennotierter Unternehmen …” „… , P., Hopt, K. J., von Werder, A. (Hrsg.), Handbuch Corporate Governance – Leitung und Überwachung …”

Kapitel 4 Organisation des Controllings S. 381-498

„… Controllings(Kapitel 4)Corporate Governance(Kapitel 5)4 Organisation des Controllings4.1 Hinführung und Übersicht …” „… ProzessorientiertesControllingOpportunistischesVerhaltenCorporate Governance Compliance ControllingZunehmendeRisikenRisikomanagement RisikocontrollingHöhere …” „… unterschiedliche Rollen wahr. Angefangen von dem Festlegen von Standards und Methoden in der Governance, über die …”

Kapitel 2 Koordination der Planung und Kontrolle S. 59-182

„… Informationsversorgung(Kapitel 3)Organisation des Controllings(Kapitel 4)Corporate Governance(Kapitel 5)2 Koordination der …” „… System muss die strategische Planung mit dem operativen Budget sowie dem Monats-reporting und Forecasting …” „… verknüpft werden. Aufsetzend auf dem Budget werden konkrete Maßnahmenpläne abgeleitet und umgesetzt …”

Kapitel 3 Koordination der Informationsversorgung S. 183-380

„… Informationsversorgung(Kapitel 3)Organisation des Controllings(Kapitel 4)Corporate Governance(Kapitel 5)3 Koordination der …” „… Aktivitäten der Softwareroboter nachverfolgt werden und hierdurch Com-pliance-Standards eingehalten werden …” „… » Die Generierung, Aufarbeitung und Interpretation von relevanten Informationen ist für die …”

doi.org/10.15358/9783800670918

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Compliance-Kommunikation

2020 Haufe Lexware, Freiburg

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1 Sinn und Zweck von Compliance S. 19-40

„… Compliance-Grundlagen kennenlernen 35 Der Deutsche Corporate Governance Kodex ist jedoch keine verbindliche Rechtsquelle …” „… Corporate Governance Kodex nicht. 36 BGH, CCZ 2009, S. 70. 1.1 Rechtliche Compliance-Grundlagen kennenlernen …” „… und Städte Neben dem Bund haben auch viele Bundesländer und einzelne Städte Public Corporate Governance …”

Stichwortverzeichnis S. 233-236

„… – Compliance-Organisation 62 – Compliance-Risikoanalyse 62 – Compliance-Programm 62 – Compliance-Überwachung …” „… 136 – Ziel von Compliance 20 Corporate Social Responsibility (CSR) 33 D Deeskalation 203 Deutscher …” „… Corporate Governance Kodex 34 E Eisberg-Modell 93 E-Learning 154 Emotion 80 – Grundemotionen 195 Emotionale …”

Literaturverzeichnis S. 227-232

„… , Gregor/Prüfer, Geralf (2005): Korruptionsprävention und Corporate Governance. In: ZRP 4/2005, S. 109 bis 113 …” „… Vorstandshaftung und Corporate Governance durch das neue System der kartellrechtlichen Legalausnahme. In: NZG …” „… (2020): Compliance-Kultur und Integrität – Über den Wolken einer naiven Managementromantik und die …”

doi.org/10.34157/9783648137277

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Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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2022 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

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AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

„… insbesondere die mangelnde Verbindlichkeit von Corporate-Governance-Rege-lungen sowie fehlende Standards und …” „… Compliance-Funktion und zum Umgang mit Compliance-Risiken gemacht.12792AT 4.4.2 Compliance-Funktion6 § 25a Abs. 1 Satz …” „… und wirksame Compliance-Funktion einrichten, um das Compliance-Risiko zu steuern sowie …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… J./Binder, Jens-Hinrich/Böcking, Hans-Joachim (Hrsg.), Handbuch Corporate Governance von Banken und …” „… und Anregungen desKodex orientieren. Vgl. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex …” „… »bedeutendesInstitut« für die Zwecke der Vergütungsregelungen und der Corporate Governance nach § 25c und § 25d KWG …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 310-324

„… .................................................. 121.2.2 Corporate und Internal Governance …” „… Corporate und Internal Governance15 Im Rahmen der gesamten Unternehmensführung (»Corporate Governance …” „… Risikocontrolling-Funktion und die Compliance-Funktion. In den MaRisk werden den besonderen Funktionen, zudenen die …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… »bedeutendesInstitut« für die Zwecke der Vergütungsregelungen und der Corporate Governance nach § 25c und § 25d KWG …” „… Risikocontrolling-Funktion und eine Compliance-Funktion.11 Gemäß § 25a Abs. 3 Satz 1 KWG gelten die Vorgaben an die …” „… Instituten die Einrich-tung einer Risikocontrolling- und einer Compliance-Funktion auf Gruppenebene explizit …”

AT 4.4 Besondere Funktionen S. 727-742

„… governance principles for banks, BCBS 328, 8. Juli2015, S. 5.und die Compliance-Funktion als …” „… – Corporate governance principles for banks, BCBS 328, 8. Juli2015, S. 25 und 31f.18 Nach den SREP-Leitlinien …” „… Risikocontrolling-Funktion, einer Compliance-Funk-tion und einer Internen Revision als »interne Kontrollfunktionen« verlangen …”

Literaturverzeichnis S. 2451-2510

„… Finanzdienstleistungsaufsicht, Mindestanforderungen an die Compliance-Funk-tion und weitere Verhaltens-, Organisations- und …” „… Supervision, Guidelines – Corporate governance principles for banks,BCBS 328, 8. Juli 2015.Basel Committee on …” „… : Hopf, KlausJ./Binder, Jens-Hinrich/Böcking, Hans-Joachim (Hrsg.), Handbuch Corporate Governance …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 276-309

„… , welche diegesetzlichen Anforderungen an die Corporate Governance des Institutes gemäß § 25c und § 25dKWG …” „… Corporate-Governance-Diskussiongefunden.232.9 Anforderungen der BaFin an die Geschftsleitereignung32§ 25a KWG und die MaRisk statuieren …” „… Compliance-Funktion wesentlichsind, sind ihr bekanntzugeben (? AT 4.4.2 Tz. 6).– Weisungen und Beschlüsse der …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 2228-2232

„… ), zum anderen aber auchdie sog. »Internal Governance« im engeren Sinne betrifft und damit das …” „… erwähnten EBA Guidelines on Internal Governance ist das ModulAT 4.4 umfassender gestaltet worden und …” „… auf die Anforderungen andie Compliance-Funktion (AT 4.4.3) sowie auf das …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

„… Dienstleistungsfreiheit, die CorporateGovernance, die Kapitalpuffer sowie die Definition und Behandlung »systemrelevanter …” „… derRisikocontrolling-Funktion und zur eigenständigen Compliance-Funktion sowie zur monatlichenBerichterstattung über die …” „… Geschäftsleitung und dem Aufsichtsorgan und zur Einrich-tung einer Compliance-Funktion als Teil des internen …”

AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… Institute einschließlich derVorgaben für die Risikocontrolling- und die Compliance-Funktion europaweit …” „… sechste MaRisk-Novelle enthält für die Risikocontrolling- und die Compliance-Funk-tion neue …” „… Risikocontrolling-und die Compliance-Funktion keine wesentlichen Änderungen. Vgl. European Banking Authority, Final …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… Bewertung und eine dokumentierte Stellung-nahme der Compliance-Funktion für neue Produkte oder wesentliche …” „… Geschäftsleitunggenehmigt wurden und bei denen die Risikocontrolling- und die Compliance-Funktion entspre-chend ihrer klar …” „… ein-zuschalten sowie die Risikocontrolling-Funktion, die Compliance-Funktion und die Interne Revi-sion (zumindest …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XLIV

„… Mindestanforderungen an die Compliance-Funktion und weitere Verhal-tens-, Organisations- und TransparenzpflichtenMaComp …” „… Seminare.Rechtsanwalt Thomas Weigl ist in der Abteilung Compliance und Personalbei der KfW IPEX-Bank GmbH für …” „… ................................................ 280Abb. 12: Zusammenspiel von interner Governance, Risikokultur und Risikomanagement ..... 299Abb. 13 …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… »bedeutendesInstitut« für die Zwecke der Vergütungsregelungen und der Corporate Governance nach § 25c und § 25d KWG …” „… der Risikocontrolling-Funktion, der Compliance-Funktion und der Rechtsabteilung imHinblick auf die …” „… AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion1 Zuständigkeit und Unabhängigkeit der …”

AT 7.1 Personal S. 940-956

„… Risikocontrolling-Funktion und der Leitung der Internen Revisionbetrauten Personen sowie der Compliance-Beauftragte haben …” „… Compliance-Funktion und weitereVerhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten – MaComp, Rundschreiben 05/2018 …” „… . September 2017, S. 9; Basel Committee on Banking Supervision, Guidelines –Corporate governance principles …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 909-926

„… -controllingprozesse,Risikocontrolling- und Compliance-Funktion) und zur Internen Revision festzulegen. Ferner mussaus den …” „… Compliance-Funktion hat alle wesentlichen rechtlichenRegelungen und Vorgaben zu identifizieren, deren Nichteinhaltung …” „… Zuständigkeiten derRisikocontrolling- und der Compliance-Funktion sowie der Internen Revision.434.2 Anforderungen …”

AT 8.2 Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen S. 1085-1091

„… sind auch die Risikocontrolling-Funktion, die Compliance-Funktion und dieInterne Revision zu beteiligen …” „… Sit-zungsturnus ergänzt werden kann.12Die Compliance- und die Risikocontrolling-Funktion sowie die Interne …” „… und Überprüfung nach der Implementierung. Die zweite Verteidigungslinie inGestalt der »Corporate …”

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

„… , Cyberrisiken und Compliance-Risiken verbunden sind. Genanntwerden zudem Auslagerungsrisiken und Risiken der …” „… Vorgaben durch die Compliance-Funktion (? AT 4.4.2), die Prüfung und Beurteilung der Wirksamkeit und …” „… verstoßen wird und daraus ein Vermögensschaden für das Institut resultiert. Mitdem Compliance-Risiko …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… (Kreditwesengesetz, KWG; Aktiengesetz, AktG; Deut-scher Corporate Governance Kodex, DCGK; Gesetz zur Kontrolle und …” „… nachvollziehen kann. Auch das Aktiengesetz und derDeutsche Corporate Governance Kodex betonen, dass die Berichts …” „… , Leitlinienzur internen Governance, EBA/GL/2017/11, 21. März 2018, S. 44.4 Die Risikosteuerungs- und …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… inKontrollbereiche (Risikocontrolling und Compliance) für eine angemessene Übergangsfrist grund-sätzlich …” „… dieCompliance- und die Risikocontrolling-Funktion spielen alle eine wesentliche Rolle bei der Sicher-stellung …” „… Banking Authority, Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL …”

BT 2.4 Berichtspflicht S. 2080-2093

„… wurde hierdurch das Konzept zurStärkung der internen Kontrollstruktur bzw. der Corporate Governance der …” „… - bzw. Compliance-Funk-tion,– verhältnismäßig große (potenzielle) Schäden,– dolose (betrügerische …” „… Compliance-Funktion, externe Prüfer, dieAufsichtsbehörden oder Mitglieder eines Prüfungsausschusses, sicherstellen …”

Stichwortregister S. 2511-2540

„… Revision AT 4.4.2, 66– und Markt AT 4.4.2, 69Compliance-Beauftragter– auf Konzernebene AT 4.4.2, 103 …” „… – Benennung AT 4.4.2, 90Compliance-Funktion siehe »Compliance«Compliance-Risiko– Bedeutung AT 4.4.2, 45; BTR 4 …” „… Kreditwirtschaft siehe »DK«Deutscher Corporate Governance Kodex siehe »DCGK«Deutsches Institut für Interne …”

AT 4.2 Strategien S. 454-532

„… Corporate Governance Kodex, Deutscher Corporate Governance Kodex, Fassungvom 16. Dezember 2019, S. 4 und …” „… Governance Kodex (DCGK) einewichtige Rolle, der sich an börsennotierte Gesellschaften und Gesellschaften mit …” „… Geschäftsentwicklung, der Risikolage, desRisikomanagements und der Compliance, informieren und dabei auf Abweichungen …”

BTO 2.2.1 Handel S. 1598-1626

„… Derivaten und Wertpapierfinanzierungsgeschäften auf Aktien Regelungen fürso genannte »Corporate Actions …” „… BTO 2.2.1 Handel1 Vollständigkeit, Standardisierung und Behandlung interner Geschäfte (Tz. 1 …” „… Kundenwunsch und sachliche Begründung............................................................ 172.2.2 …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

„… – Corporate governance principles for banks, BCBS 328, 8. Juli 2015, S. 25und 31f.; European Banking Authority …” „… Governance«eines Institutes eine zentrale Rolle.1.2 Kapitalrisiken sowie Liquiditts- und Refinanzierungsrisiken6Die …” „… , Final Report – Guidelines on internal governance under Directive 2013/36/EU,EBA/GL/2017/11, 26 …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

„… Governance-Regelungen, der institutsweiten Kontrollen und der Kapitalplanung sowie fürdie Beurteilung der …” „… zur Datenarchitektur und IT-Infrastruktur, zuden Governance-Vereinbarungen, Methoden, Szenarien …” „… Risikocontrolling, die Compliance und die Interne Revision. Zu den wesentli-chen Aspekten, die durch entsprechende …”

doi.org/10.34156/9783791054605?locatt=mode:legacy

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WiSt - Wirtschaftswissenschaftliches Studium

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WIST Volume 51 (2022) Issue 5 ISSN Online: 0340-1650 C.H.BECK, München

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Thomas Hartung, Michaela Müller Vom Three Lines of Defense Model zum Three Lines Model S. 10-15

„… corporate gover-nance, risk management, internal auditing and com-pliance have steadily increased in recent …” „… Heft 5 · 2022 15 Die Anforderungen an Corporate Governance, Risikomanagement, interne Revision und …” „… Risikoma-nagement-, Controlling- oder Compliance-Funktion,welche die Ordnungsmäßigkeit und Effektivität der ers-ten …”

Patrick Velte Das Gesetz zur Stärkung der Finanzmarktintegrität (FISG) S. 45-48

„… : (Inter-)nationale Rechnungsle-gung, Abschlussprüfung und CorporateGovernance mit dem Schwerpunkt …” „… Corporate Governance und Abschlussprüfungnach dem Wirecard-Skandal: Zum Aktionsplan der Bundesregierung …” „… Corporate Governance. Integration von Nachhaltig-keit in das Aktien- und Bilanzrecht (Teil I und II), in …”

doi.org/10.15358/0340-1650-2022-5

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Controlling

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CON Volume 24 (2012) Issue 3 ISSN Online: 0935-0381 C.H.BECK, München

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Klaus Wolf Compliance Controlling S. 181-187

„… wichtigesElement der Corporate Governance.Oberstes Ziel der Compliance Aktivitätenist die Sicherstellung, dass sich …” „… Unternehmenspraxisbeisteuern.Keywords Compliance controlling Compliance management Compliance program Corporate governance Internal …” „… Unternehmenspraxis........................................................Definition und Ziele des ComplianceManagementDer Begriff „Compliance“ ist in der Literatur und Praxis …”

Burkhard Pedell Optimierung des Beteiligungscontrollings S. 133-135

„… ComplianceControlling hinsichtlich Planung, Kontrolle und Informationsversorgung ineinem Compliance Management System …” „… Aufgabe noch deutliches Optimierungspotential besteht. Insbesondere wurden Defizite bei der Governance und …” „… . med. Dipl.-Kfm. Alexander Mischnik, Hagen,und Dr. Christian Vinck, DüsseldorfÜber Corporate Venture …”

VERANSTALTUNGEN S. 198-206

„… Corporate Governance unverzichtbarist und bspw. durch Novellen wie das Bil-MoG immer neue Impulse zur …” „… Funktionen Risikomanagement,Compliance und Interne Revision diskutiert. Eine festliche Abendveranstaltung,die …” „… links) und Siegfried Gänßlen (7. von links) Quelle …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2012-3

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Controlling mit Kennzahlen

Series: Controlling Competence

Volume 2011 C.H.BECK, München

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14.3 Überwachungsrelevante Informationen für den Aufsichtsrat S. 623-639

„… : Konzern-Compliance, S. 4. 622 14. Kapitel: Corporate Governance und Controlling nahmen im Rahmen der …” „… 614 14. Kapitel: Corporate Governance und Controlling und damit gleich zwei Aufgaben des …” „… . Kapitel: Corporate Governance und Controlling 14.3.2 Permanente Kontrolle des Risikomanagements 14.3.2.1 …”

14.1 Aufsichtsratsüberwachung als Kernelement der Corporate Governance S. 606-614

„… 14. Kapitel Corporate Governance und Controlling Dr. Martin Kißler 14.1 Aufsichtsratsüberwachung …” „… vorgenommene Trennung von Eigentum und 14.1 Aufsichtsratsüberwachung als Kernelement der Corporate Governance …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 627 598 14. Kapitel: Corporate Governance und Controlling Verfügungsmacht – die zu einer klassischen …”

Literatur S. 783-817

„… , Marc; Kißler, Martin: Aufsichtsratreporting. Corporate Governance, Compliance und Controlling, München …” „… Unternehmenskrisen anhand von Abschlusskennzahlen, in: Corporate Governance, Internationale Rechnungslegung und …” „… Anforderungen an die Unternehmenspublizität, in: Rechnungslegung und Corporate Governance. Reporting, Steuerung …”

13.4 Balanced Chance and Risk Management S. 598-606

„… Beurteilung des Unternehmensrisikos ermöglichen. 14. Kapitel Corporate Governance und Controlling Dr. Martin …” „… Kißler 14.1 Aufsichtsratsüberwachung als Kernelement der Corporate Governance 14.1.1 Grundzüge der …” „… Corporate Governance Unter dem Stichwort Corporate Governance wird in Deutschland die von einer Reformierung …”

Stichwortverzeichnis S. 817-823

„… Stichwortverzeichnis Controlling-System 17 Controlling- und Informationskonzeption 487 Corporate Governance 17, 597 …” „… 414 Deutscher Corporate Governance Kodex 600 Differenzkosten-Methode 158 Direct Costing 132 …” „… Judgement Rule 601 C Cash Flow 39, 98 Compliance 620 Compliance-System 620 Controlling – Analysepfad …”

12.1 Ziele und Aufgaben der strategischen Unternehmensführung S. 520-526

„… und rechtliche Risiken (Compliance-Risiken) zu beachten. 2. Die Handelsbeziehungen zwischen …” „… eine führende Stellung einzuräumen. Der Deutsche Corporate Governance Kodex spezifiziert diesbezüglich …” „… Dies wird indes nur möglich sein, wenn ökonomische, ökologische und soziale 4 Deutsche Corporate …”

11.3 DV-Unterstützung von Rechnungswesen und Controlling S. 492-509

„… : http://www.sap.com/solutions/sapbusinessobjects/large/governance-risk-compliance/index.epx. 55 Aufgabenfelder und Lösungen aus dem Themenfeld „Governance, Risk und Compliance“ erfordern in …” „… Lösungen SAP ERP Financials, SAP ERP Human Capital Management, SAP ERP Operations und SAP ERP Corporate …” „… Business Content42 11.3 DV-Unterstützung von Rechnungswesen und Controlling 497 SEM Corporate Performance …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… • Risikomanagement und Risiko-Controlling, BCR-Card • Corporate Governance und Controlling, wertorientiertes Konzern …” „… Erfahrungen der letzten Monate – geprägt von einer Diskussion um Nachhaltigkeit, Corporate Governance und …” „… . Kapitel: Corporate Governance und Controlling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 597 …”

doi.org/10.15358/9783800643752

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