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Seite 1

Climate Change Litigation

Reihe: Beck International

Band 2021 C.H.BECK, München

Treffer in den folgenden Teilen:

„… , Climate Change Litigation – Klimawandel und haftungsrechtliche Risiken – Erwiderung auf …” „… light of German civil law. Whether for individuals an increased risk of liability exists is 1 For an …” „… specific facilities listed in Annex 1, which bear a higher risk of causing damage, the UmweltHG provides …”

VII. Summary S. 403-405

„… und haftungsrechtliche Risiken, NJOZ 2296 (2010); Frank, Klimawandel – (auch) juristisch keine …” „… ) Adequate causation........................................................................ 48 (i) Risk …”

II. Basic principles of the UmweltHG S. 431-433

„… Annex 1, which bear a higher risk of causing damage, the UmweltHG provides for a strict liability based …” „… Litigation – Klimawandel und haftungsrechtliche Risiken – Erwiderung auf Chatzinerantzis/Herz, NJOZ 2010 …” „… on the conduct of operators of facilities. The risk of a future obligation to compensate shall induce …”

I. The German law of non-contractual liability: an overview S. 407-410

„… Risiken, NJOZ 2296 (2010); Frank, Klimawandel – (auch) juristisch keine Blackbox, NVwZ 960 (2018); Gursky …” „… ) Adequate causation........................................................................ 48 (i) Risk …” „… several activities that pose above-average risks to others. Since 1990, the operators of industrial …”

doi.org/10.17104/9783406779237

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Sustainable Business Management

, ,

2023 uvk, Konstanz/München

Treffer in den folgenden Teilen:

9‍ ‍Corporate Compliance S. 145-158

„… risk.39 The planning of the risktreatment to achieve the compliance objectives is followed by the …” „… risk-controlling complianceprogram is to be developed and made known to employees through compliance com‐munication …” „… the wide scope forinterpretation.9.3.4 The Compliance Management LoopDue to the risk-based approach …”

22‍ ‍Enterprise Future: A Utopian Retrospective Back from the Year 2050 S. 371-378

„… /UK-MOVE-Press-release-1-1.pdf.7 https://ea-stiftung.org/s/Kunstliche-Intelligenz-Chancen-und-Risiken.pdf.8 …” „… nothing.As global warming continues unabated, we run a serious risk of making large parts of theearth …” „… risks lie close together. With the rapid furtherdevelopment of self-learning systems, "historically …”

8‍ ‍Legal Foundations of Responsible Corporate Governance S. 129-144

„… thoroughly intended effectof corporate governance.38 This is because its purpose also lies in efficient risk …” „… . / Meckling, W.: Journal of FinancialEconomics, 1976, 305.Goals Risks MeasureSystemDetermine and assess …” „… , implementMonitorInternal AuditBoard of DirectorsSupervisory boardCorporate GovernanceCompliance ManagementRisk …”

doi.org/10.24053/9783739882017-0

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Nachhaltigkeitsrisiken in der Finanzwirtschaft

, ,

2023 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

2 BaFin-Vorgaben zu ESG-Risiken S. 53-88

„… MaRisk).Expliziter Bestandteil der ESG-Risiken sind nach dem BaFin-Merkblatt klimabezogene Risiken sowohl als …” „… 2.2. Tz. 1 MaRisk geforderte »ex-plizite« Einbeziehung von ESG-Risiken eine »nachvollziehbare …” „… einzelnen Anforderungen mit Bezug zu ESG-Risiken, die nun in den neuen MaRisk enthalten sind, werden im …”

3 Vorgaben zum ESG-Risikomanagement und Kapitalunterlegung von ESG-Risiken auf EU-Ebene S. 89-130

„… Definitionen zu ESG-Risiken in Art . 4 Abs . 1 CRRNr . 52d: ›environmental, social or governance (ESG) risk …” „… transition risk.Nr . 52f: ›physical risk‹, as part of the overall environmental risk, means the risk of …” „… long-term negative impacts to the ESG risks.As regards the supervisory review and evaluation process (SREP …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-26

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 632.2.2 ESG-Risiken in der Risikoinventur (AT 2.2 MaRisk …” „… ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 682.2.3 ESG-Risiken in der Risikotragfähigkeit (AT 4.1 MaRisk …” „… ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 712.2.4 ESG-Risiken in den Strategien (AT 4.2 MaRisk …”

5 Nachhaltigkeit in der Praxis der Finanzinstitute S. 157-282

„… niedrigere Sicherheitswerte zur Folge haben könnte.Risikotreiber für physische Risiken im OpRisk …” „… Antworten auf wichtige Fragestellungen zur Defi-nition von ESG-Risiken u. a. zu MaRisk AT 2.2 Risiken …” „… Finanzinstitut Nachhaltigkeit nicht zu berücksichtigen, ist mit der 7. MaRisk-Novelle quasi ausgeschlossen. Daher …”

1 Einführung S. 27-52

„… ), welche Aspekte sie als »Environmental, Social and Governan-ce Risks« (gemeinhin als »ESG-Risiken …” „… ) spezifizierten konkreten Vorgaben zu Nachhaltigkeits-risiken für Banken, basierend auf der MaRisk-Neufassung vom …” „… 27 1 Einführung1 .1 Was sind ESG-Risiken und was beinhaltet dieses Buch?1 .1 .1 Definition von …”

Stichwortverzeichnis S. 297-300

„… , 215, 240ESG-Ratings 57, 133, 143 ff., 217ESG-Risiken 25 ff., 58 ff., 72, 75 ff., 86 ff., 125, 129, 149 …” „… , 248, 252, 254 f., 265, 269 f.ESG-Risiken in der CRR 80 ff.ESG-Risikoaufsicht 106ESG-Stakeholder-Map …” „… Risiken 36, 203Klimastrategie 30, 163, 186 f., 196, 200 ff., 235, 237, 239 f., 248, 252, 255, 258, 262 …”

Literaturverzeichnis S. 283-296

„… gemäß § 10 Abs. 2 LkSG.BAFA (2022d): Risiken ermitteln, gewichten und priorisieren, Handreichung zur …” „… Risikomanagement – MaRisk, Anschreiben zum Konsultationsentwurf vom 26.10.2020, Bonn/Frankfurt a. M., 26.10.2020 …” „… ): Übersendungsschreiben RS 10/2021 MaRisk, Schreiben vom 10.08.2021, Bonn/Frank-furt a. M., 16.08.2021.BaFin (2021d …”

4 Offenlegung in der Praxis S. 131-156

„… , und hiermit verbunden die Offenlegung dieser Risiken, bereits viel länger elementarer Bestandteil des …” „… Nachhaltigkeitsrisiken, und damit auch auf die Offenle-gung dieser Risiken, hat sich in den vergangenen Jahrzehnten stark …” „… Berichterstattung und Offenlegung von Nachhaltigkeits-risiken in der Finanzwirtschaft und der Industrie …”

Autorinnen und Autoren S. 301-304

„… MaRisk und ICAAP/ILAAP, IT-Risiken/BAIT, Kommentierun-gen von CRR, SAG und KWG, eine Einführung in die …” „… OpRisk-Regulierung nach Basel III sowie eine Einführung in die Bankenregulierung.Dr . Thomas Dietz, Honorarprofessor …” „… Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Banken (MaRisk) mit. Zu den Schwerpunkten ihrer beruflichen …”

doi.org/10.34156/9783791050010

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Fachwörterbuch Rechnungslegung nach IAS / IFRS und HGB

Reihe: BeckLex

Band 2021 C.H.BECK, München

Treffer in den folgenden Teilen:

Seite 684 – 688 S. 684-688

„… Risikovorsorge; ~ ~ and allowances Risikovorsorge.risk | quantification Quantifizierung von Risiken; ~ report …” „… Berichterstattung über Risiken (Risikobericht), Risikobericht.Risk Reporting (STANDARD: GAS 5 (withdrawn …” „… Unternehmens.risks DRS/GAS 20 RisikenPotential future developments or events that could lead to a negative deviation …”

Seite 281 – 285 S. 281-285

„… Risikoaussetzung exposure to risk.risikobedingte Anpassung für nicht-finanzielle Risiken Vers. IFRS 17 risk …” „… Risiken: Währungsrisiko, Zinsände-rungsrisiko und sonstige Preisrisiken.R62Risiko, Netto~ net risk …” „… Risikokategorie DRS/GAS 20 risk categoryGruppe gleichartiger Risiken.R79Risikokomponente risk …”

Seite 276 – 280 S. 276-280

„… being hedged; Bank~ banking risks.Risiken, Art und Ausmaß der ~, die sich aus Versicherungsverträgen …” „… negativen Abweichung von Prognosen- bzw. Zielen des Konzerns führen können.R48Risiken, abgesicherte ~ risks …” „… ; Eindämmung 280Risiken Risikovon ~ mitigate risks; grundlegende ~ des Kreditgeschäfts IFRS 9 basic lending …”

Seite 679 – 683 S. 679-683

„… , revolvierende Kreditlinie.rewards, risks and ~ IAS 17, 18, 39; DRS/GAS 19 Risiken und Chancen.right Anrecht; (to …” „… 94683risk risk adjustmentrisk, interest rate ~ Zinsrisiko; investment ~ Risiken aus Kapitalanlagen …” „… risk and counterparty risk (in each case including country risk).R83risk, counterparty ~ DRS/GAS 20 …”

Seite 599 – 603 S. 599-603

„… verlässlich bewerten; ~ risk Bewertung von Risiken.measure n 2. Maß, Kennzahl, Kennziffer; Maßstab; Wert …” „… risk, interest rate risk and other price risk.M17market risk exposure Marktrisikoposition.markets …” „… 599market liquidity risk materialmethod Marktzinsmethode; ~ leadership Marktführerschaft.market …”

Seite 564 – 568 S. 564-568

„… Versicherungsverträgen; risks arising from ~ ~ and methods used to manage those risks Vers. Risiken, die sich aus …” „… contract and creates insurance risk.I74insurer Vers. IFRS 4 VersichererThe party that has an obligation …” „… about risk, such as the following: (a) the risk inherent in a particular valuation technique used to …”

Seite 81 – 85 S. 81-85

„… ~ opportunities for growth.Chancen, Risiken und ~ IAS 17, 18, 39; DRS/GAS 19 risks and rewards.Chancen und …” „… Risiken opportunities and risks; DRS/GAS 3 risks and returns.Chancen und Risiken, prognoseorientierte …” „… Fremdwährung foreign currency future cash flows; risikobereinigte erwartete ~ risk-adjusted expected cash flows …”

Seite 356 – 360 S. 356-360

„… Steuerung dieser Risiken eingesetzten Methoden Vers. risks arising from insurance contracts and methods used …” „… 17 insurance riskEin Risiko, mit Ausnahme eines Finanzrisikos, das von demjenigen, der den Vertrag …” „… ~s sensitivity to insurance risk.Versicherungsschulden insurance liabilities.Versicherungsschutz …”

Seite 231 – 235 S. 231-235

„… MehrheitRisiken measure for identifying and assessing risks; ~ zur Risikobegrenzung technique used to mitigate …” „… price.Marktliquiditätsrisiko market liquidity riskRisiko, aufgrund unzulänglicher Markttiefe oder Marktstörungen Geschäfte …” „… DRS/GAS 20 market riskRisiko aus nachteiligen Veränderungen von Marktpreisen oder preisbeeinflussenden …”

Seite 619 – 623 S. 619-623

„… ~ Steuergestaltungsmöglichkeiten.opportunities and risks Chancen und Risiken; combined report on ~ ~ gemeinsamer Chancen-/Risikobericht …” „… Rücklagenverrechnung; ~ risk positions gegenläufige Risikopositionen.offsetting of amounts against reserves in …” „… Leasingverhältnisse.one-sided einseitig.one-sided risk einseitiges Risiko.one-time | amount Einmalbetrag; ~ effect (amE …”

Seite 56 – 60 S. 56-60

„… non-financial reporting; ~ über Risiken (Risikobericht) risk report; ~ zur voraussichtlichen Entwicklung …” „… provide.Bereitsteller von Risikokapital provider of risk capital.Bereitstellung provision.Bereitstellung | von …” „… und soziale Belange. Daneben ist auf Chancen sowie bestehende und drohende Risiken der künftigen …”

Seite 261 – 265 S. 261-265

„… ; Risiken, mit denen der ~ das Unternehmen belastet risks to which plan exposes entity; Teilnehmer des ~s …” „… written.Prämien-/Schadenrisiko Vers. premium riskRisiko in der Schaden-/Unfallversicherung, dass die im Voraus festgesetzte feste …” „… price.Preisänderung change in prices.Preisänderungsrisiko price risk.Preisbildung pricing.Preisbildung, Konsens …”

Seite 429 – 433 S. 429-433

„… Geschäftsmodells.business operation, significant risk of own ~ ~ wesentliche Risiken der eigenen Geschäftstätigkeit.business …” „… relationship, significant risk from ~ ~ wesentliche Risiken aus den Geschäftsbeziehungen.business risk …” „… ~ betriebliche Kapazitäten; Betriebska-pazität; productive ~ Produktionskapazität; risk-bearing …”

Seite 371 – 375 S. 371-375

„… obtained; ~ Chancen und Risiken material opportunities and risks.wesentliche Ereignisse significant events …” „… Risiken wiederkehrendewesentliche Risiken | aus den Geschäftsbezie-hungen significant risk from business …” „… losses.Wertentwicklung performance.Wertentwicklungsrisiko performance risk.werterhellendes Ereignis (Antonyme …”

Seite 311 – 315 S. 311-315

„… ; Risiko-management~ risk management systemGesamtheit aller Regelungen, die einen strukturierten Umgang mit Risiken …” „… methodology.systematische Basis systematic basis.312systematisches Tätigkeitensystematisches Risiko systematic risk.Szenario …” „… facility; Kontroll- und Risikoma-nagement~ control and risk management system; Kostenrechnungs~ costing …”

Seite 351 – 355 S. 351-355

„… business.Versicherungsgeschäft, Risiken aus dem Ausfall von Forderungen aus dem ~ Vers. risk of default on insurance business …” „… rate.vermögenswertspezifisches Wertentwicklungs-risiko IAS/IFRS asset-specific performance risk.Vermutung presumption.Vermutung …” „… eine wesentliche Anpassung erforderlich wird assets and liabilities with significant risk of material …”

Seite 614 – 618 S. 614-618

„… ~ Risikomanagementzielsetzungen.objectives, policies and processes | for managing risk Ziele, Methoden und Prozesse zur Steuerung von Risiken …” „… limited to, the entity’s own credit risk.N25non-performance-related component erfolgsunabhängige …” „… nicht freiwilliger Gewinnbeteiligungsplan für Arbeitnehmer.non-diversifiable risk nicht streuungsfähiges …”

Seite 136 – 140 S. 136-140

„… financial forecast; ~quellen financial resources.Finanzrisiko IFRS 4 financial riskDas Risiko einer …” „… zugrunde liegenden Vermögenswert verbundenen Risiken und Chancen übertragen werden.F24Finanzierungsleasing …” „… führt.F28Finanzinstrument, ausfallrisikogesteuertes ~ financial instrument that is managed for credit risk …”

Seite 624 – 628 S. 624-628

„… verbundenen Risiken und Chancen; transfer of risks and rewards of ~ Übertragung der mit dem Eigentum …” „… liabilities, profit participation rights, the fund for general banking risks in accordance with section 340g …” „… (§ 275 HGB income statement) andere aktivierte Einzelleistungen.other price risk IFRS 7 sonstige …”

Seite 246 – 250 S. 246-250

„… indicators.nicht-finanzielle Risiken, risikobedingte Anpassung für ~ ~ Vers. IFRS 17 risk adjustment for non-financial riskDie …” „… non-diversifiable risk.nicht systematisches Risiko unsystematic risk.nicht übertragbare Finanzinstrumente …” „… non-performance riskDas Risiko, dass ein Unternehmen eine Verpflichtung nicht erfüllen wird. Das Risiko der …”

Seite 609 – 613 S. 609-613

„… ~ ~ of risks arising from financial instruments Art und Ausmaß von Risiken, die sich aus …” „… Finanz-instrumenten ergeben; ~ ~ of risks arising from insurance contracts Art und Ausmaß der Risiken, die sich aus …” „… assumed erworbenes Ergebnis; ~ ~ after risk provisions Ergebnis nach Risikovorsorge; ~ ~ before risk …”

Seite 211 – 215 S. 211-215

„… risks; Risiken des ~s lending risks; Risikovorsorge im ~ DRS/GAS 21 allowance for losses on loans and …” „… Risikomanagementsystem group-wide risk management system.Konzern|zwischenberichterstattung consolidated interim financial …” „… against a risk; ~ für die Aufnahme eines neuen Vermögenswerts in die Geschäftstätigkeit des Leasingnehmers …”

Seite 584 – 588 S. 584-588

„… ~ Wertpapierleihe.lending, basic ~ arrangement elementare Kredit-vereinbarung; basic ~ risks IFRS 9 grundlegende Risiken des …” „… Kreditgeschäfts.lending | arrangement Kreditvereinbarung; ~ risks Risiken des Kreditgeschäfts.length of service Dienstzeit …” „… vor dessen Verfall.lapse risk DRS/GAS 20 StornorisikoThe risk that the actual rate of policy lapses …”

Seite 251 – 255 S. 251-255

„… lessor; Zahlung aus ~n operating lease payment.operationelles Risiko DRS/GAS 20 operational riskRisiko …” „… GAS 20 option riskRisiko für den Käufer einer Option, dass aufgrund der Wertentwicklung des Basiswerts …” „… Eigentum anhand der Verteilung von Chancen und Risiken bei Leasingnehmer oder dem Leasinggeber liegt, für …”

Seite 266 – 270 S. 266-270

„… wesentlichen Chancen und Risiken forward-looking description of the material opportunities and risks …” „… assurance.Quantifizierung quantification.Quantifizierung von Risiken risk quantification.quantitativ …” „… -, Chancen- und Risikobericht report on expected developments and on opportunities and risks.Prognosen der …”

Seite 639 – 643 S. 639-643

„… prepaymentsCompensation sought by risk-averse market participants for bearing the uncertainty inherent in the cash flows …” „… ; risk ~ subject to banking supervision regulations DRS/GAS 3 bankauf-sichtsrechtliche RisikopositionRisk …” „… assets, market risk exposures and other risk exposures in accordance with Part 3 of the CRR. They include …”

Seite 1 – 5 S. 1-5

„… ; ~ von Risiken und Chancen im Konzernabschluss des Mutterunternehmens presentation of risks and rewards …” „… Transaktion hedged forecast transaction; ~ erwartete Zahlungsströme hedged forecast cash flows; ~ Risiken …” „… risks being hedged; ~ vorhergesehene Transaktion mit höchster Eintrittswahr-scheinlichkeit hedged highly …”

Seite 241 – 245 S. 241-245

„… parent.Mutterunternehmen, Abbildung von Risiken und Chancen im Konzernabschluss des ~s presentation of risks and rewards in …” „… net risk.Nettorisiko, Absicherung des ~s net risk hedging.Nettoschuld, Neubewertung der ~ aus …” „… Investitionsent-scheidungen aussagefähigere Angaben zu klimabedingten Risiken und Nachhaltigkeitsin-dikatoren. Eine wachsende …”

Seite 41 – 45 S. 41-45

„… Vertragspartei counterparty default rate.Ausfallrisiko IFRS 7 credit riskDie Gefahr, dass ein Vertragspartner bei …” „… seinen Verpflichtungen nicht nachkommt.A159Ausfallrisiko exposure to credit risk.Ausfallrisiko, Adressen …” „… ~ DRS/GAS 20 counterparty credit risk; maximales ~ maximum exposure to credit risk.Ausfallrisiko …”

Seite 419 – 423 S. 419-423

„… ; ~ lending arrangement elementare Kreditvereinbarung; ~ lending risks IFRS 9 grundlegende Risiken des …” „… , BAKred).banking | arrangement Vereinbarung mit Banken; ~ risks Bankrisiken; ~ supervision Bankaufsicht.banking …” „… ; risk position subject to ~ ~ DRS/GAS 3 bankaufsichtsrechtliche RisikopositionRisk assets, market risk …”

Seite 66 – 70 S. 66-70

„… ~ measurement inconsistencies; Methode zur ~ von Risiken method used to measure risk; Prinzip einheitlicher …” „… IAS/IFRS measurement for intangible assets; ~ von Risiken measure risk; ~ von Sachanlagen IAS/IFRS …” „… „Rechnungswesen“) accounting; ~ Risiko operating risk.betriebliche Tätigkeiten IAS 7 operating …”

Seite 196 – 200 S. 196-200

„… risk.Kapitalanlagen | der fondsgebundenen Lebensversicherung investments relating to unit-linked life insurance; ~ für …” „… betriebswirtschaftlicher Sicht notwendig ist, um unerwartete Verluste aus Markt-, Adressenausfall- und sonstigen Risiken …” „… Vorschriften (CRR) ermittelte Kapital.K3Kapital, Risiko~ DRS/GAS 20 risk capitalKapital, das notwendig ist, um …”

Seite 549 – 553 S. 549-553

„… Verpflichtung.hedged, risks being ~ abgesicherte Risiken.hedged | exposure gesicherte Risikoposition; ~ forecast cash …” „… description of the material opportunities and risks.H2half-yearly financial statements, set of …” „… 549half-yearly financial statements hedgeopportunities and risks has changed significantly, that …”

Seite 61 – 65 S. 61-65

„… ; removal.Beseitigung | bestehender Unsicherheiten resolution of uncertainties; ~ von Risiken eliminate risks.Besetzung …” „… persistency risk.bestandsgefährdende Tatsachen events or conditions that may affect the company’s ability to …” „… going concern; ~ ~ going concern risk.bestandsgefährdendes Risiko eines Unternehmens risk to the …”

Seite 729 – 733 S. 729-733

„… Zahlungsströmen; risks from ~ in cash flows Risiken aus Zahlungsstromschwankungen.variability | in cash flows IFRS …” „… Änderung der Wertansätze.value-at-risk methodology Value-at-Risk-Methode, Methodik des Value at Risk.value …” „… at risk DRS/GAS 20 (Abk = VaR) Value-at-Risk (VaR)An indicator used to quantify the market risk of …”

Seite 654 – 658 S. 654-658

„… Qualitätssicherung.quantification Quantifizierung.quantification, risk ~ Quantifizierung von Risiken.quantified description …” „… market risk-free ~ ~ risikoloser Zinssatz des aktuellen Markts; periodic ~ ~ Periodenzinssatz; risk-free …” „… Wertermittlung; ~ on risk-free monetary assets IAS/IFRS Kurs risikofreier monetärer Vermögenswerte; ~ prevailing …”

Seite 381 – 385 S. 381-385

„… objectives, policies and processes for managing risk.Zielsetzung aim; goal; objective.Zielsetzung, Forschungs …” „… current assets.Zinsänderung change in interest rates.Zinsänderungsrisiko IFRS 7 interest rate riskDas …” „… risk.Zinsanpassungs|periode repricing time period; ~termin interest rate repricing date.Zinsaufwand interest expense.382 …”

Seite 156 – 160 S. 156-160

„… , wesentliche Risiken aus den ~ significant risk from business relationship.Geschäftsbücher accounting …” „… operations; wesentliche Risiken der eigenen ~ significant risk of own business operation.Geschäftstätigkeit …” „… ; ~risiko business risk.Geschäftssegment IFRS 7 operating segmentEin Geschäftssegment ist ein …”

Seite 589 – 593 S. 589-593

„… ; ~ ~ policyholder Inhaber einer Lebensversicherungspolice; ~ ~ risks Risiken der Lebensversicherung.lifetime ECL …” „… payment obligations when they fall due. This includes funding risk and market liquidity risk.L43II …” „… ; Verbind-lichkeitskomponente; Fremdkapitalkomponente.liability, ~ is recognised Passivierung der Schuld; ~’s credit risk …”

Seite 604 – 608 S. 604-608

„… accounting ~ Buchungs-systematik; value-at-risk ~ Value-at-Risk-Methode, Methodik des Value at Risk.mezzanine …” „… security. It shows that the expected return on a security is equal to the risk-free return plus a risk …” „… determinable amounts of money.M61monetary assets, rate on risk-free ~ ~ IAS/IFRS Kurs risikofreier monetärer …”

Seite 226 – 230 S. 226-230

„… MaklergebührenLiquiditätsrisiko DRS/GAS 20 und IFRS 7 liquidity riskI. HGB:Risiko, Zahlungsverpflichtungen im Zeitpunkt der …” „… Vermögenswerten zu erfüllen.L61Liquiditätsrisiko, Markt~ market liquidity riskRisiko, aufgrund unzulänglicher …” „… 62Liquiditätsrisiko, einem ~ ausgesetzt sein be exposed to liquidity risk.Liquiditätsrisiko in Bezug …”

Seite 236 – 240 S. 236-240

„… Risikobewertung method used to measure risk.Methode der laufenden Einmalprämien IAS 19 projected unit credit …” „… Vermögenswerte IAS/IFRS rate on risk-free monetary assets.monetärer Posten DRS/GAS 25; IAS 21 monetary itemI …” „… | der Währungsumrechnung currency translation method; ~ zur Bewertung von Risiken method used to measure …”

Seite 529 – 533 S. 529-533

„… and risks prognoseorientierte Beschreibungen der wesentlichen Chancen und Risiken; ~ information …” „… firm commitment, hedge of the foreign currency risk of a ~ ~ Absicherung des Währungsrisikos einer …” „… ~ ~ abgesicherte erwartete Transaktion; hedge of a ~ ~ DRS/GAS 20 antizipative SicherungsbeziehungA hedge of risk …”

Seite 544 – 548 S. 544-548

„… bilden.group | of persons Personengruppe; ~ of similar risks Gruppe gleichartiger Risiken; ~ of units Gruppe …” „… , credit risk rating ~ IFRS 7 Ausfallrisiko-RatingklassenRating of credit risk based on the risk of a …” „… Einstufungsprozess.grading process, credit risk ~ ~ Einstufungs-prozess hinsichtlich des Ausfallrisikos.graduate …”

Seite 669 – 673 S. 669-673

„… ; quarterly ~ Quartalsbericht; remuneration ~ Vergütungsbericht; risk ~ Berichterstattung über Risiken …” „… voraussichtlichen Entwicklung (Prognosebericht), Prognosebericht; ~ ~ and on opportunities and risks Prognose …” „… ), Chancenbericht; combined ~ ~ and risks gemeinsamer Chancen-/Risikobericht.report on post-balance sheet date …”

Seite 519 – 523 S. 519-523

„… period and at the end of the reporting period, and how the entity manages those risks.The principles in …” „… , Finanzierungsleasingverhältnis, Finanzie-rungsleasingA lease that transfers substantially all the risks and rewards incidental to …” „… techniques and continuously strengthens its standards to address new risks, such as the regulation of virtual …”

Seite 321 – 325 S. 321-325

„… Eigentum verbundenen Risiken und Chancen transfer of risks and rewards of ownership; ~ von Aktien transfer …” „… of shares; ~ von Chancen und Risiken transfer of risks and rewards; ~ von Mitteln transfer of …”

Seite 31 – 35 S. 31-35

„… arrangements; ~ ~ der Risiken, die sich aus Versicherungsverträgen ergeben nature and extent of risks arising …” „… from insurance contracts; ~ ~ von Risiken, die sich aus Finanzinstrumenten ergeben nature and extent of …” „… risks arising from financial instruments.Art und Zweck nature and purpose (of).Art und Zweck der …”

Seite 634 – 638 S. 634-638

„… Plans; governance of ~ Planführung; risks to which ~ exposes entity Risiken, mit denen der Plan das …” „… ; erfolgsbezogener Bestandteil; ~ risk Wertentwicklungsrisiko; ~ target Erfolgsziel, Ergebnisziel …” „… return of principal under terms that make it very unlikely or very far in the future.P26persistency risk …”

Seite 439 – 443 S. 439-443

„… Steuerart.categories of similar risks Kategorien gleichartiger Risiken.category Gruppe; Kategorie.category, amortised …” „… beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis; risk ~ DRS/GAS 20 RisikokategorieA group of similar risks.C32 …” „… climate change reporting reporting framework (‘CDSB Framework’). Initially focused on risks and …”

Seite 714 – 718 S. 714-718

„… Maßnahme zur Begrenzung erkannter Risiken; ~ used to mitigate risks Maßnahme zur …” „… interest rates Laufzeitstruktur der Zinssätze; ~ ~ of the risk-free yield curve Zinsstruktur der …” „… the extent that the investment risk is borne by policyholders Vers. versicherungstechnische …”

Seite 206 – 210 S. 206-210

„… statements.Konzernabschluss, Abbildung von Risiken und Chancen im ~ des Mutterunter-nehmens presentation of risks and rewards …” „… Transparency in Business (KonTraG).Kontrahentenrisiko DRS/GAS 20 counterparty riskRisiko, bei dem durch den …” „… ; Währungsrisiko~ foreign currency risk component.Komponenten | des sonstigen Ergebnisses components of other …”

Seite 434 – 438 S. 434-438

„… ; risk-adjusted expected ~ ~ risikobereinigte erwartete Cashflows; risks from variability in ~ ~ Risiken aus …” „… fulfils insurance contracts, including a risk adjustment for non-financial risk.C19436cash flows cash …” „… disclose their environmental impact. It aims to make environmental reporting and risk management a business …”

Seite 694 – 698 S. 694-698

„… Beschränkung.significant risk beträchtliches Risiko; ~ ~ from business relationship wesentliche Risiken aus den …” „… ; ~ ~ performance Aktienkursentwicklung; ~ ~ risk Aktienkursrisiko.share | purchase Anteilserwerb; ~ purchase plan …” „… Geschäftsbeziehungen; ~ ~ of own business operation wesentliche Risiken der eigenen Geschäftstätigkeit.significant …”

Seite 21 – 25 S. 21-25

„… risk.Angabeanforderungen disclosure requirements.Angabeanforderungen für bestimmte Geschäftsvorfälle und andere Ereignisse …” „… mit den IFRS disclosure of compliance with IFRS(s); ~ von Liquiditäts-risiken disclosure of liquidity …” „… Risiken und (b) die Auswirkungen dieser Anteile auf seine Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie seinen …”

Seite 221 – 225 S. 221-225

„… insurance.Lebensversicherung, Risiken der ~ life insurance risks; Rückdeckungsansprüche aus ~en Vers. pension liability claims …” „… Risiken und Chancen übertragen werden.L21Leasing, Aufwendungen für ~ operating/capital lease …” „… investments held on account and at the risk of life insurance policyholders.Lebensversicherungsvertrag Vers …”

Seite 494 – 498 S. 494-498

„… vortragsfähig.eliminate risks Beseitigung von Risiken.eliminate | in profit or loss IFRS erfolgswirksam eliminieren; ~ in …” „… cover unexpected losses from market, counterparty credit and other risks.E3economic | conditions …” „… 6economic risks to continued existence as a going concern wirtschaftliche …”

Seite 326 – 330 S. 326-330

„… form of the entity; Risiken, denen ein ~ ausgesetzt ist entity’s exposure to risk; Rücklage für Anteile …” „… risk to the company’s continued existence as a going concern, risk to the continued existence of a …” „… Risikover-teilung zwischen ~ ~ defined benefit plans that share risks between entities under common …”

Seite 46 – 50 S. 46-50

„… code; ~risiken banking risks; ~überziehungskredit bank overdraft; ~verbindung bank account.Banz (Abk f …” „… Financial Supervisory Authority (BaFin).Baisse-Risiko downside risk.BAK: Bundesaufsichtsamt für das …” „… Risikoposition 49bankaufsichtsrechtliche Vorschriften BasisDRS/GAS 3 risk position subject to banking supervision …”

Seite 216 – 220 S. 216-220

„… commission.Kreditrisiko GAS 20 credit riskRisiko, bei dem ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen aus der Gewährung von …” „… . DRS/GAS 20 accumulation riskRisiko, dass im Risikogeschäft von Versicherungs-unternehmen durch den …” „… ; ~ einer Aktie price of a share; ~ risikofreier monetärer Vermögenswerte IAS/IFRS rate on risk-free …”

Seite 171 – 175 S. 171-175

„… entities.Gruppe | gleichartiger Risiken group of similar risks; ~ von Einheiten group of units.Gruppe von …” „… Kreditgeschäfts IFRS 9 basic lending risks.grundlegende qualitative Anforderungen entscheidungsnützlicher …” „… fundamental information about the group.grundlegend basic; fundamental.grundlegende Risiken des …”

Seite 454 – 458 S. 454-458

„… Konzern-abschlusses; presentation of risks and rewards in the ~ ~ of the parent entity Abbildung von Risiken und …” „… a going concern Geschäftsbetrieb fortführen.continued existence, risk jeopardising the ~ ~ as a …” „… going concern bestandsgefährdendes Risiko; risk to the company’s ~ ~ as a going concern …”

Seite 176 – 180 S. 176-180

„… process.Herstellungsrisiko production risk.HFA (Abk f. Hauptfachausschuss) (IDW) Auditing and Accounting Board (HFA). …” „… prognoseorientierte Beschreibungen der wesentlichen Chancen und Risiken vorzunehmen. Soweit sich die Beurteilung der …” „… künftigen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken wesentlich geändert hat, ist hierüber zu …”

Seite 76 – 80 S. 76-80

„… assets whose title is restricted.biometrisches Risiko Vers. biometric riskRisiko, das unmittelbar mit dem …” „… assets; Finanzrisikomanagement für ~ ~ financial risk management for biological assets; produzierende …” „… Leben einer Person verknüpft ist. Hierzu zählen insbesondere folgende Risiken: Sterblichkeit bzw …”

Seite 201 – 205 S. 201-205

„… of similar risks.Kauf acquisition; purchase.Kauf, (günstiger) Gelegenheits~ DRS/GAS 23 bargain …” „… , Kunden~ class of customer; Risiko~ DRS/GAS 20 risk category.Kategorie, Umgliederungen von einer ~ in eine …” „… measurement category; ~ des Planvermögens category of plan assets.Kategorien gleichartiger Risiken categories …”

Seite 271 – 275 S. 271-275

„… risk.Rechtmäßigkeit lawfulness.Rechts- und Beratungskosten legal and consulting costs.Rechtsanspruch entitlement …” „… Klimawandel.Ursprünglich lag der Schwerpunkt des CDSB-Rahmenkonzepts auf Risiken und Chancen, die der Klimawandel für die …” „… agency.Ratingagentur, externe ~ external rating agency.Ratingklassen, Ausfallrisiko- ~ IFRS 7 credit risk rating …”

Seite 499 – 503 S. 499-503

„… Unternehmens, den Geschäftsbetrieb fortzuführen; ~ exposure to risk Risiken, denen ein Unternehmen ausgesetzt …” „… an ~ Berichtsstruktur eines Unternehmens; risk-bearing unit of an ~ risikotragende Einheit eines …” „… Unternehmen unter gemeinsamer Beherrschung; defined benefit plans that share risks between …”

Seite 296 – 300 S. 296-300

„… sensitivity to insurance risk.Sensitivitätsanalyse sensitivity analysis.Sensitivitätsanalyse, Methoden und …” „… receivables.sonstige Preisrisiken IFRS 7 other price riskDas Risiko, dass sich der beizulegende Zeitwert oder die …” „… und Risiken der einzelnen Geschäftsfelder zu verbessern. S23II. DRS 28: Dieser Standard regelt die …”

Seite 96 – 100 S. 96-100

„… risks.Eine frühere Anwendung ist zulässig. IAS/IFRS Earlier application is permitted.Eine frühere Anwendung …” „… unit of an entity.Einheit eines Unternehmens, risikotragende ~ ~ risk-bearing unit of an …” „… Unternehmen contribution to a jointly controlled entity.Einbuchung recognition.Eindämmung von Risiken mitigate …”

Seite 361 – 365 S. 361-365

„… risk.Vorbedingung precondition.Vorbehalt reservation.Vorbehalt, Bestätigungsvermerk unter ~ auditor’s report with …” „… alle 365Vorsitzende:r des Geschäftsführungsorgans Vorstandstätigkeitvorhersehbaren Risiken und Verluste …” „… von dritter Seite Erstattungen für bestimmte Risiken erwartet, so sollen diese nach IAS 37.53 nur …”

Seite 629 – 633 S. 629-633

„… Mutterunternehmens; ordinary equity holders of the ~ ~ Stammaktionäre des Mutterunternehmens; presentation of risks …” „… and rewards in the consolidated financial statements of the ~ ~ Abbildung von Risiken und Chancen im …” „… , asset-specific ~ risk IAS/IFRS vermögenswertspezifisches Wertentwicklungs-risiko; economic ~ of an asset IAS/IFRS …”

Seite 649 – 653 S. 649-653

„… . Schaden-/Unfallversicherung.property and casualty insurance risks Vers. Risiken der Schaden-/Unfallversicherung.Property, plant and …” „… gewähren.provider, service ~ Dienstleistungsunternehmen.provider | of finance Kapitalgeber; ~ of risk …”

Seite 191 – 195 S. 191-195

„… internal audit (function/department).interne Risikomodelle internal risk modelsAnsätze zur Quantifizierung …” „… von Risiken, die allgemein anerkannt sind und im Rahmen des unternehmensinternen Risikomanagements zur …” „… reporting; ~ Kontroll- und Risikomanagementsystem internal control and risk management system …”

Seite 186 – 190 S. 186-190

„… kodifiziert. Danach sind vorhersehbare Risiken und Verluste, die in dem Geschäftsjahr oder einem früheren …” „… inflation-linked bond.Inflations|koppelung inflation link; ~rate inflation rate; ~risiko inflation risk; ~wirkung …” „… auch Annahmen über Risiken wie die nachstehend genannten ein: (a) das Risiko, das einer bestimmten, zur …”

Seite 291 – 295 S. 291-295

„… casualty insurance risks.Schattenbilanzierung shadow accounting.Schätzmethode estimation …” „… Vers. property and casualty insurance.Schaden-/Unfallversicherung, Risiken der ~ Vers. property and …” „… ) räumliche Nähe der Tätigkeiten zu einander, d) spezielle Risiken von Tätigkeiten in einem bestimmten Gebiet …”

Seite 574 – 578 S. 574-578

„… ; ~ risk Risiken aus Kapitalanlagen; Anlagerisiko.investment share: investment (fund) share …” „… equity method nach der Equity-Methode bilanzierte Finanzanlagen; ~ held on account and at the risk of …”

Seite 474 – 478 S. 474-478

„… ~ Ausfallwahrschein-lichkeit.default, in the absence of ~ ohne Vorliegen eines Zahlungsverzugs; risk of ~ on insurance business …” „… receivables Vers. Risiken aus dem Ausfall von Forderungen aus dem Versicherungs-geschäft.default (of payment …”

Seite 376 – 380 S. 376-380

„… projection.Zahlungsstromschwankungen variability in cash flows.Zahlungsstromschwankungen, Risiken aus ~ risks from variability in cash …”

Seite 719 – 723 S. 719-723

„… Übertragung von Mitteln; ~ of risks and rewards Übertragung von Chancen und Risiken; ~ of shares Übertragung …”

Seite 91 – 95 S. 91-95

„… nicht abgesicherten Risiken resultierende Wertänderung werden analog zur Einfrierungsmethode erfasst. Im …” „… ; periodenspezifischer ~ period-specific effect; Risikodiversifikations~ risk diversification effect; Sonder~ one-time …”

Seite 141 – 145 S. 141-145

„… of receivables; Kredite und ~ loans and receivables; Risiken aus dem Ausfall von ~ aus dem …” „… Versicherungsgeschäft Vers. risk of default on insurance business receivables; uneinbringliche und zweifelhafte ~ bad …”

doi.org/10.15358/9783800663064

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Controlling

Alle Ausgaben: Controlling

CON Jahrgang 32 (2020) Heft 4 ISSN Online: 0935-0381 C.H.BECK, München

Treffer in den folgenden Teilen:

Rainer Verhoeven, Christoph Riesch, Marc Diederichs Risikomanagement im Aurubis Konzern S. 14-22

„… Verhoeven ist Chief Financial Officer (CFO) der Aurubis AG, Hamburg. Christoph Riesch ist Corporate Risk …” „… Controlling an der Hochschule für angewandte Wissenschaft (HAW), Hamburg, und ehemaliger Corporate Risk …” „… Manager der Aurubis AG, Hamburg. Unternehmenserfolg erfordert das bewusste Eingehen von Risiken. Aufgrund …”

Werner Gleißner Integratives Risikomanagement S. 23-29

„… unternehmerische Aktivitäten sind mit Chancen und Gefahren (Risiken) verbunden. Daher ist ein integrativer …” „… auch die jüngste Version des COSO Enterprise Risk Management-Standards (2017) verdeutlicht: Integration …” „… Überlegungen findet man auch im Risk Governance-Ansatz (vgl. Stein/Wiedemann, 2016). Da der zentrale Treiber …”

Thomas Burgartz, Andreas Krämer Risikoorientiertes Kundenbeziehungsmanagement S. 38-45

„… Schadenausmaß/ Ergebniseffekt (Risk-Map) Risikosteuerungsstrategien Risikosteuerungsinstrumente …” „… Risiken ist Bestandteil der Führung eines Unternehmens. Auch im Kundenbeziehungsmanagement setzt sich …” „… strukturiertes Management der Risiken bedingt. Ein wirksames Risikomanagement trägt zur Vermeidung …”

Thomas Reichmann Das integrierte IT-gestützte Risiko-Controlling für mittelständische Unternehmen S. 4-13

„… vorausschauend und proaktiv: Risiken werden im Vorfeld bereits erkannt und durch entsprechende risikosteuernde …” „… Maßnahmen wird dafür gesorgt, dass potenzielle Risken nicht eintreten. Sollte der Eintritt eines Risikos …” „… Natürliche Umwelt Externe Risiken Kapitalbeschaffung Finanzwirtschaftliche Risiken Risiken aus …”

Ute Vanini, Stefan Hunziker Kompetenzprofile von Risikomanagern S. 30-37

„… /2017/09/20/extending-the-skills-of-the-riskprofessional-is-the-next-big-challenge-in-risk-ma nagement/863b …” „… Beirats der Risk Management Association e. V. (RMA). Prof. Dr. Stefan Hunziker ist Professor für Risk …” „… Management und Internal Control an der Hochschule Luzern sowie Präsident der Swiss Enterprise Risk Management …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2020-4

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Risikomanagement und Controlling

2017 Haufe Lexware, Freiburg

Treffer in den folgenden Teilen:

Supply Chain Risk Management: Anforderungen für stabile Lieferketten S. 239-250

„… Supply Chain Risk Management 1 Risiken der Supply Chain aus aktuellen Entwicklungen Die Auswirkungen von …” „… - Chain-Risiken, • Unterstützung bei der Einführung von Supply Chain Risk Management und • Orientierung im …” „… Management der Supply-Chain-Risiken zu etablieren, kommen der Unternehmensleitung und dem Supply Chain Risk …”

Quantifizierung und Aggregation von Risiken S. 85-110

„… . Aufl. 1999. Gleißner, Risikomaße und Bewertung, Risikomanager, 12, 13, 14, 2006 (RiskNET eLibrary …” „… Quantifizierung und Aggregation von Risiken n Risiken zu quantifizieren ist nötig, um Erträge und …” „… Risiken bei Entscheidungen abwägen zu können. n Risikoquantifizierung ist die Beschreibung durch …”

Software für Risikoaggregation: Gängige Lösungen und Fallbeispiel S. 289-314

„… / crystal-ball-131398.pdf, S. 2, Abrufdatum 3.7.2017. 2.1.3 Zusammenhänge zwischen Risiken Sowohl @Risk als auch …” „… RiskKit) oder aber in Spezial-Softwarelösungen wie dem Strategie Navigator, Crisam oder Opture …” „… als 20-jährige Historie zurückblicken. Mit RiskKit (Wehrspohn)4 existiert seit einigen Jahren eine …”

Stochastische Szenarioanalyse: Einsatzmöglichkeiten für die Unternehmensplanung S. 229-238

„… Einfluss der Risiken und Chancen auf den EBT im Einzelnen beurteilen zu können, bietet RiskKit die …” „… , https://www.risknet.de/themen/risknews/haftung-bei-unzureichendem-risiko-und-compliancemanagement/db46a4bb4343e53b11e98bf17c4a7815/, Abrufdatum 14.6.2017. Redaktion RiskNET, „Managementfehler …” „… . einer Monte-Carlo-Simulation analysiert. Als Simulationstool wurde das Microsoft Excel-Add-On „RiskKit …”

Controlling und Risikomanagement: Organisatorische und personelle Aspekte der Harmonisierung S. 251-272

„… Fachbereich • Meldung von Chancen- und Risiken ggf. über den dezentralen Controlling- und Risk-Manager an das …” „… , • Mehrjahresplanung unter Berücksichtigung von Chancen und Risiken, • Risk Self-Assessment, • Risikoappetit …” „… einheitliche Herangehensweise im Umgang mit Chancen und Risiken („Risk Frameworks incl. Risk Appetite …”

Szenario-Analyse und Simulation: ein Fallbeispiel mit Excel und Crystal Ball S. 315-338

„… einer Monte-Carlo-Simulation zeigt die kombinierten Auswirkungen von Chancen und Gefahren (Risiken) für …” „… Risiken ................................................ 322 4.2.1 Beschreibung der Risiken durch …” „… Risiken im Umsatzbereich ............................................... 326 4.3 Anlegen von …”

Integration von Risikomanagement und Controlling: Plädoyer für einen neuen Umgang mit Planungsunsicherheit im Controlling S. 39-66

„… Value-at-Risk), das wiederum ein einfaches „Rechnen mit Risiken“ ermöglicht. So können bei der …” „… („Risk Audit“) identifizierte Risiken in den Kontext der Unternehmensplanung gesetzt werden. Es muss sich …” „… Überwachung bereits bekannter Risiken werden Risk Owner benannt, die in festgelegten zeitlichen Abschnitten …”

Reifegrade der Integration von Risikomanagement und Controlling S. 167-182

„… .............................................................. 170 2 Risk Management Integration Maturity Model (RiskMIMM …” „… RiskMIMM .................................................... 172 2.3 Ansätze der Integration von RM und …” „… (RiskMIMM) 2.1 Reifegrade und Reifegradmodelle Reifegradmodelle wurden ursprünglich vor allem im …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-10

„… Gesellschafter der RiskNET GmbH, Mitglied des Vorstands der Gesellschaft für Risikomanagement und Regulierung e.V …” „… Werner Gleißner, Andreas Klein (Hrsg.) Risikomanagement und Controlling Chancen und Risiken …” „… Controlling Chancen und Risiken erfassen, bewerten und in die Entscheidungsfindung integrieren Haufe Gruppe …”

Integration von Qualitätsund Risikomanagement in der ISO 9001 Rev. 2015 S. 153-166

„… US-amerikanischen Risk and Insurance Management Society (RMIS) aus dem Jahr 2013 bereits 23 % der rund 1.500 …” „… dem Qualitätsmanagementsystem geplante Ergebnisse zu erzielen.12 • Kapitel 4.4 legt dar, dass Risiken …” „… um das Thema Planung geht, Maßnahmen für den Umgang mit Risiken zu definieren. Da die vorbeugende …”

Das Experten-Interview zum Thema „Risikomanagement und Risikocontrolling“ S. 11-20

„… Interviewpartner: Prof. Dr. Rainer Kalwait, Beirat der Risk Management Association e.V. Ralf Kimpel, Director …” „… Corporate Audit, Risk & iSecurity Hubert Burda Media Holding KG sowie Vorsitzender des Vorstands der Risk …” „… stellvertretender Vorsitzender des Vorstands der Risk Management Association e.V. Die Risk Management Association …”

Risikomanagement: Ziele und Teilaufgaben im Überblick S. 21-38

„… . Leistungserstellungsprozesse: Bestimmte Arten von Risiken lassen sich am besten im Rahmen eines Workshops (Risk Assessment …” „… , Quantifizierung, Aggregation, Überwachung und Bewältigung von Risiken. n Von zentraler Bedeutung ist insbesondere …” „… Risikofrüherkennungssystem fordert. n Durch die Analyse und Aggregation von Risiken soll insbesondere eine adäquate …”

Bandbreitenplanung über mehrere Jahre: Planungssicherheit mit der Monte-Carlo-Simulation S. 111-128

„… Aggregation von Risiken mit Bezug auf die Unternehmensplanung und unterschiedlichen …” „… berechnet (z.B. mittels Excel und einer Simulationssoftware wie Crystal Ball oder @Risk). n Zur …” „… werden, wie z.B. der Eigenkapitalbedarf (Value-at-Risk) als risikobedingt möglicher Umfang von Verlusten …”

Reputation als relevantes Risiko: Einflussfaktoren und Präventionswerkzeuge S. 213-228

„… ........................................................... 226 n Der Autor Frank Romeike, Geschäftsführender Gesellschafter der RiskNET GmbH, Mitglied des …” „… Erfolgsfaktor – Management und Controlling von Reputationsrisiken, Studienergebnisse, RiskNET GmbH und …” „… Romeike/Weißensteiner, 2015, S. 6–10. Reputationsrisiken als Auslöser für andere Risiken Reputation: Ansehen in der …”

Instrumente für eine systematische Identifikation von Risiken S. 67-84

„… , PwC: Risk-Management-Benchmarking 2011/12, 2012, http://www.pwc.de/de_DE/de/risiko-manage- 82 …” „… . Tilch/Lenz/Scheffler/Andreas/Obersdorf/Yilmaz, Risk-Management-Benchmarking 2015, PwC AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, 2015. Vanini …” „… Instrumente für eine systematische Identifikation von Risiken n Für die Risikoidentifikation stehen …”

Stichwortverzeichnis S. 345-347

„… – Überblick 23, 25 Risikomaß – Berechnung von 85 Risk Management Integration Maturity Model (RiskMIMM …” „… Risiken 74 FMEA – Anwendungsgebiete 162 Frühaufklärungssystem – Risikoidentifikation 76 Früherkennung …” „… Qualitätsmanagement – Integration mit Risikomanagement 153 Quantifizierung von Risiken – Methode 85 R Reifegradmodell …”

Break-Even-Analyse: Unsicherheit und Risiko bei mehreren Produkten reduzieren S. 195-212

„… Nicht-Nicht-Quantifizierbarkeit von Risiken, RiskNET, http://www.risknet.de/2006/april-2006/, 2006, Abrufdatum 13.7.2017 …” „… : Excel-Tool zur Umsetzung beim Autor erhältlich Für dieses Beispiel wird das Excel Add-In Risk Kit1 verwendet …” „… „conditional value at risk“ CVaR (auch: „expected shortfall“). Sie ist in unserem Fall die Summe der Verluste …”

Reifegradmodelle und Entwicklungsstufen des Risikomanagements: Ein Selbsttest S. 183-194

„… anwenden, 2010. Eicher/Romeike, Risikomanagement: Wenn der Reifegrad entscheidet, RiskNET, 24.2.2014 …” „… Unternehmens, die sich mit Chancen und Gefahren (Risiken) befassen, also z.B. auch Risikomanagementaktivitäten …” „… Unternehmens im Umgang mit Chancen und Gefahren (Risiken) und damit das Risikomanagement sind von großer …”

Controlling und Risikoanalyse bei der Vorbereitung von Top-ManagementEntscheidungen S. 129-152

„… Überwachung bestehender (Einzel-)Risiken. Dies ist unzureichend und erfüllt auch die gesetzlichen …” „… Gebote“ für gute unternehmerische Entscheidungen und die Bedeutung der Risiken …” „… ....................................... 131 2 Der richtige Fokus des Risikomanagements: Entscheidungen statt Risiken …”

Literaturanalyse zum Thema Risikomanagement und Risikocontrolling S. 339-344

„… unsicher sind. Es gilt, Erträge und Risiken bei der Entscheidungsvorbereitung abzuwägen und dabei die …” „… . Dementsprechend bedarf es eines neuen, integrierten Risikomanagementkonzepts (embedded risk management). Das …” „… Zeitverlauf ändernden Risiken von besonderem Interesse sein. Der Autor zeigt, wie möglichst viele …”

Business-Analytics-Ansätze zur Unterstützung des Controllings bei der Risikoidentifikation S. 273-288

„… , Risk-Management- Benchmarking 2015. PwC AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Hrsg.), 2015. Vanini, Instrumente für …” „… Identifikation von Risiken mit direktem Bezug zu den Unternehmenszielen gehört zu den Aufgaben eines Controllers …” „… ............................................ 279 3.1 Prognosen und Forecasts zur Identifikation operativer GuV-Risiken …”

doi.org/10.34157/9783648103388

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Controlling

Alle Ausgaben: Controlling

CON Jahrgang 24 (2012) Heft 4-5 ISSN Online: 0935-0381 C.H.BECK, München

Treffer in den folgenden Teilen:

Julia Gans, Thomas Schild, Stefan Kreil Effiziente Risikokommunikation für mehr Transparenz und eine risikobewusste Entscheidungsfindung S. 237-240

„… regelmäßig ein sogenanntes„Fraud Risk Assessment“ durchgeführt,um zusätzliche Compliance-Risiken …” „… Inhalte sind länder- und organisationsspezifische Risiken. Diese fließen abhängig von der Höhe des Risk …” „… Prüfungsausschuss der SAP. DerBoard Risk Report beinhaltet demnachRisiken, die definierte …”

Rainer Beaujean, Wolfram Stengel, Thomas Reichmann Risikomanagement und Risiko-Controlling bei der Demag Cranes AG S. 228-236

„… berichtspflichtig.Auch wenn die Verantwortlichen für dieeinzelnen Risiken durch die Definition derRisk-Owner und dem …” „… Markt-Risiken) gewährleistet wird.In den regelmäßig quartalsweise stattfindenden Risk Committee Sitzungen …” „… Risks/Liability Risks/etc.External Compliance RequirementsFraud/Code of Conduct/etc.Internal Controls …”

Thomas Reichmann, Martin Kißler Betriebswirtschaftlich sinnvolles Risikomanagement für den Mittelstand S. 241-246

„… notwendig.Wohl aber sollten klar definierte Risk-Owner für die einzelnen Risiken bestimmt sein und diese Aufgabe …” „… -OwnerAudit CommitteeEigenständigeSoftwareRisiko-OrganisationRichtlinienRisiko-ProfilButtom-Up-AnsatzPhilosophieRisiko-IdentifikationSystematischeErfassungSzenarioanalysenBrutto-Netto-RisikenRisk-MapInterdependenzenQuantifizierungRisiko-AnalyseAbb. 4: Der Risikomanagement-Prozess (mit leichten Modifikationen entnommen aus Reichmann,2011, S. 573 …” „… einer Risk-Map dargestellt werden (vgl. Reichmann,2011, S. 577). Die spezifische Bedeutungdes Risikos …”

Thomas Günther, Martin Detzner Sind Manager und Controller risikoscheu? S. 247-254

„… theory Risk behaviour Risk managementSummaryDominating economic theories generally assume risk-averse …” „… derived. Theempirical study on risk based decisionmaking of managers shows that astraight risk-averse …” „… theory on the measurement of risk, in: Econometrica, 22. Jg. (1954),S. 23–36.Bowman, E., A Risk-Return …”

Moderne Analyse- und Reportinginstrumente S. 270-271

„… , Steuerung, Überwachung und Kommunikationunternehmerischer Risiken ist eine derwesentlichen Voraussetzungen …” „… Berichterstattung(Balanced Chance & Risk Card)Das klar strukturierte Buch richtet sichvorwiegend an Dozenten und Studierende …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2012-4-5

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Integrierte Banksteuerung

, ,

2021 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

2 Konzeption einer ganzheitlichen Gesamtbanksteuerung S. 81-120

„… mit allen Risiken.127 Risk Gover- 124 Auswahl an …” „… frühzeitige Erkennen und Steuern von bestandsgefährdenden Risiken. Gemäß den MaRisk „hat sich die …” „… den MaRisk hinausgehende, wesentliche Risiken identifiziert, erhält das Institut, je nach Höhe bzw …”

Stichwortverzeichnis S. 665-669

„… ..................................... 222 Risk-adjusted-Return-on- Risk-adjusted-Capital ............. 222 Risk-Governance-Zirkel …” „… Governance ....................... 44 Risk-adjusted-Return-on- Capital …” „… .......................... 211 —C— Cashflow-Hedge ............. 363, 378 Chief Risk Officer ..................... 48 CIR …”

1 Spannungsfeld der Banksteuerung S. 39-80

„… Geschäftsaktivitäten und mit ihnen verbundene Risiken nur in dem Maße eingegangen werden, wie ein angemessenes …” „… Verständnis und Ressourcen für die Messung und Steuerung der hiermit verbundenen Risiken vorhanden sind …” „… zentraler Bedeutung: Finanzielle Risiken wirken in Abhängigkeit bilanzieller Marktwertansätze und der …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-38

„… Risk-adjusted-Return-on-Capital RAF Risk Appetite Framework RARORAC Risk-adjusted-Return-on-Risk-adjusted-Capital RechKredV …” „… Abb. 23: Risiken und Risikoarten nach MaRisk ................................................. 52 …” „… Abb. 22: Prozess des Risk-Governance-Zirkel .................................................... 49 …”

Literaturverzeichnis S. 629-664

„… by the working group on euro risk-free rates on the transition from EONIA to ESTER. EZB …” „… ). EZB - EUROPÄISCHE ZENTRALBANK (2020c): Working Group on €uro Risk-Free Rate: Key messages for the …” „… (1996): RiskMetricsTM —Technical Document. JÄCKEL, PETER (2002): Monte Carlo methods in finance …”

3 Methodische Grundlagen für die Steuerungsregime des Zinsänderungsrisikos S. 121-206

„… nicht zulässig.298 Reference rate (Ref Rate) is defined as the general underlying ‘risk-free’ rate …” „… change in the general ‘risk-free’ yield curves; The risk related to a change in the ‘premium’ that the …” „… Erwartungswert abweicht (Downside-Risk). Die positive Abweichung wird meist als Chance bezeichnet (Upside-Risk …”

6 Kalküle der Zinsbuchsteuerung S. 455-628

„… Value at Risk-Konzept auf. Sie analysiert die Schwankungen der Erträge und Aufwendungen aus der Gewinn …” „… strategisch-konzeptionelle Aufgabe des Managements und der Risk Governance, ein sachgerechtes und zielkonformes …” „… (vgl. Abb. 170). Im Rahmen der Risk Governance ist sicherzustellen und gemeinsam mit dem leitenden …”

4 Ökonomische Rendite-/Risikosteuerung S. 207-326

„… ‚Risk-adjusted-Return-on-Capital’ (RA- ROC) sowie der ‚Risk-adjusted-Return-on-Risk-adjusted-Capital’ (RARORAC) zum Einsatz.554 …” „… gewichteten Value-at- Risk-Beträge der Einzelpositionen.482 Wenn Marktzinssätze nicht vollständig korreliert …” „… analytischen und simulationsbasierten Verfahren (Value-at-Risk-Verfahren) in der Regel nur normale …”

5 Externe Abbildung der ökonomischen Substanz S. 327-454

„… vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlußstichtag entstanden sind, zu berücksichtigen …” „… Basisinstrument wesentlich erhöhte oder zusätzliche (andersartige) Risiken oder Chancen aufweisen.694 Davon kann …” „… risk“ unter Anwendung finanzmathematischer Verfahren“ ermittelt werden.711 Dabei soll der …”

doi.org/10.34156/9783791051789

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Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

, ,

2019 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1517-1560

„… FinTechs (»Partnering Risks«).2 Tendenziell wird mittlerweile allgemeiner auf »Drittpartei-Risiken …” „… Entwicklung der MaRisk ausdrücklich betont, dass dem Umgang mit operationellen Risiken über alle …” „… Hintergrund werden die operationellen Risiken in nahezu allen Modulen der MaRisk behandelt. Dies betrifft …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1223-1247

„… »Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken« (»Risks to Liquidity and Funding«) sind spezielle Risiken, die sich …” „… Geschäfts- und die strategischen Risiken, werden für die Zwecke der MaRisk den nicht-finanziellen Risiken …” „… zugeordnet. Ergänzend werden die regulatorischen Risiken, die Unterstützungsrisiken (»Step-in-Risks«) und …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 137-192

„… dem Begriff »nicht-finanzielle Risiken« (»Non-Financial Risks«, NFR) zusammengefasst. 9Mit …” „… Anwendung der handelsgeschäftsbezogenen Anforderungen der MaRisk. Für den Fall, das Risiken aufgrund von …” „… quantifizierbaren Risikos quasi eliminiert. Ergebnis dieser 156 AT 2.2 Risiken 1 Vgl. Knight, Frank H., Risk …”

Anlage 2: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005 S. 1678-1682

„… Risiken). Für die Zwecke der Überführung dieser Anforderungen in die MaRisk wird in erster Linie auf …” „… Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) bermittlungsschreiben vom 2.Februar2005 [...] wie in meinem o.g …” „… Risikomanagement« (MaRisk) zuleiten (Anlage 1). Der Entwurf wurde von Mitarbeitern der Deutschen Bundesbank und …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XXXVIII

„… Wertpapieren (Investmentfondsrichtlinie) Opinions Stellungnahmen der EBA OpRisk Operationelle Risiken …” „… Messung von operationellen Risiken auf Basis des Value-at-Risk (»Operational-Value-at-Risk«) ORX …” „… (»Single Resolution Board«) SRB Kapitalpuffer für systemische Risiken (»Systemic Risk Buffer«) gemäß § 10 …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 221-711

„… »Risikoappetit« (»risk appetite«) beschreibt die Art und das Niveau der Risiken, die ein Unternehmen angesichts …” „… »Risikotragfähigkeit« (»risk capacity«) bezeichnet die Art und das gesamte Niveau der Risiken, auf dem ein Unternehmen …” „… die Risiken identifiziert, beurteilt, steuert und überwacht.20 23 In den MaRisk werden alle genannten …”

BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem S. 946-952

„… Risiken gelten, wurden sie im Rahmen der fünften MaRisk-Novelle in ein eigenes Modul überführt (?BT3.1 …” „… Risiken« (»Non-Financial Risks«, NFR) diverse Unterkategorien zugeordnet sind, die unter bestimmten …” „… , Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken und operationelle Risiken gestellt (BTR). 1.1 Struktur der besonderen …”

Anlage 27: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 09/2017 (BA)vom 27. Oktober 2017 S. 1773-1836

„… erstrecken. Risiken aus außer- 1786 MaRisk vom 27. Oktober 2017 bilanziellen Gesellschaftskonstruktionen und …” „… Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erl uterungen Rundschreiben 09/2017 (BA) vom 27. Oktober 2017 AT 1 Vorbemerkung …” „… .................................................................................................... 1 AT 2.2 Risiken …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 193-220

„… . Die MaRisk beziehen sich auf alle wesentlichen Risiken eines Institutes und nicht nur auf einzelne …” „… Einrichtung eines umfassenden Rahmens für die Risikobereitschaft (Risk-Appetite-Framework, RAF), der ihr …” „… 2.5 Unmittelbare Pflichten der Geschäftsleitung in den MaRisk …”

Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 S. 1746-1750

„… berarbeitung der MaRisk bermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 [...] in der Anlage übersende ich Ihnen …” „… die offizielle Endfassung der überarbeiteten MaRisk, die den Schlusspunkt einer mehrmonatigen …” „… Praxisvertetern zum Entwurf der MaRisk, aus der eine Reihe von konstruktiven Lösungsansätzen hervorgingen, die …”

AT 1 Vorbemerkung S. 90-136

„… Gruppenebene nach § 25a Abs.3 KWG................................ 21 2.9 Rechtsnatur der MaRisk …” „… ) .............................................. 36 2.15 Angemessene Einbindung des Aufsichtsorgans nach MaRisk …” „… ........................................................... 64 3.7 MaRisk und die Regelungen aus der ersten Säule von Basel II …”

Teil I S. 1-86

„… .................................................................... 1 2 MaRisk: Beweggründe und Historie …” „… .................................................................... 9 2.1 Erstmalige Veröffentlichung der MaRisk: Fassung vom 20.Dezember 2005............... 17 2.2 …” „… Die »erste MaRisk-Novelle«: Fassung vom 30.Oktober 2007..................................... 37 2.3 …”

Anlage 33: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2017 (BA) in der Fassung vom 14. September 2018 S. 1871-1886

„… 9 Tz. 1 – Erläuterungen – MaRisk). Bei jedem Bezug von Software sind die damit verbundenen Risiken …” „… Prozessen). 1871 2 Die in den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) enthaltenen …” „… Rundschreiben gemäß § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 KWG i.V.m. AT 7.2 Tz. 2 MaRisk verpflichtet, bei der …”

AT 9 Auslagerung S. 827-945

„… Darstellung der für Institute mit Auslagerungen verbundenen Risiken (»Key Risks of Outsourcing …” „… ............................................. 3 1.3 Chancen und Risiken von Auslagerungen …” „… Anforderungen an Auslagerungen in die MaRisk ........................... 23 1.9 Änderungen des § 25a Abs. 2 KWG …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 1617-1672

„… operationellen Risiken (?BT3.2 Tz.6) und seit der fünften MaRisk- Novelle explizit auch die sonstigen vom …” „… operationelle Risiken unterrichten (?BT3.2 Tz.6). 3 Mit der fünften MaRisk-Novelle wurde die Anforderung …” „… wesentlichen Risiken und der damit verbundenen Risikokonzentrationen (Risikosteuerungs- und …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1248-1290

„… gesamtgeschäftsbezogenen Risiken durch geeignete Gegensteuerungsmaßnahmen zu begrenzen (?AT4.3.2 Tz.4). 51In den MaRisk …” „… auf das Kreditrisiko zurückzuführenden risikogewichteten Aktiva (»Risk-weighted Assets«, RWA) der …” „… bezieht diese Vorgabe in ihren Leitlinien zum SREP auf die Einzelrisiken (»on a risk-by-risk basis«), so …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1291-1362

„… ), zusätzlichen Risiken (»Incremental Risk Charge«, IRC) und Risikopotenzial für das Korrelationshandelsportfolio …” „… Value-at-Risk-Konzept (VaR-Konzept). Wichtig ist, dass die vergebenen Limite alle vorhandenen wesentlichen Risiken …” „… wesentliche Risiken einzustufen (?AT2.2 Tz.1). Dies betrifft sowohl Institute mit aktivem Eigenhandel, die …”

Anlage 31: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht/Deutsche Bundesbank Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbankst... S. 1847-1869

„… -controllingprozessen andererseits 17In der Risikoinventur nach AT 2.2 MaRisk sind insbesondere auch solche Risiken zu …” „… Absicherung ihrer aktuellen und etwaigen künftigen Risiken für angemessen halten, kontinuierlich bewerten …” „… vorsichtige Ermittlung der Risiken und des zu ihrer Abdeckung verfügbaren Risikodeckungspotenzials (RDP …”

Anlage 17: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 11/2010 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 15. Dezember 2010 S. 1736-1740

„… eine rein »mechanische« Festlegung der in den MaRisk genannten Risiken beschränken kann. Vielmehr …” „… berarbeitung der MaRisk bermittlungsschreiben vom 15. Dezember 2010 [...] nach eingehender Prüfung Ihrer …” „… Stellungnahmen zum Entwurf der MaRisk vom 09.07.2010 und anschließender Diskussion im Rahmen des Fachgremiums …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 1741-1745

„… Früherkennung von Risiken werden im MaRisk-Kontext schon für Einzelkreditengagements (BTO 1.3) sowie für …” „… der MaRisk bermittlungsschreiben vom 26. April 2012 [...] hiermit übersende ich Ihnen den ersten …” „… Entwurf für eine Überarbeitung der MaRisk, den Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Deutschen Bundesbank …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 953-991

„… Überwachung und Kommunikation der Risiken zuständig (?AT4.4.1 Tz.1). Seit der vierten MaRisk-Novelle werden …” „… ....................................................... 21 2.6 Das Risikomanagement im Sinne der MaRisk …” „… derzeitigen und geplanten Geschäftsaktivitäten. 4 Im Rahmen der vierten MaRisk-Novelle wurde das Prinzip der …”

AT 8 Anpassungsprozesse S. 786-826

„… Risikodimensionen geknüpft. Definitorisch im weiteren Sinne zu den operationellen Risiken zählende Rechtsrisiken …” „… oder Aktivitäten auf neuen Märkten vielfältige operationelle Risiken im engeren Sinne ergeben (z.B …” „… Risiken, die sich aus neuen Produkten ergeben, einschätzen können.2 Hierzu sind angemessene Verfahren …”

Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll S. 1753-1757

„… Anlage 21 Bundesanstalt f r Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk …” „… sie im Ansatz auch schon im Anschreiben zur Endfassung zur MaRisk-Novelle zum Ausdruck gebracht hat …” „… . Die neu in die MaRisk eingefügten Anforderungen zur Compliance- Funktion basieren schwerpunktmäßig …”

BTO 1 Kreditgeschäft S. 992-1160

„… Ausgestaltung der Aufbau- und Ablauforgani-sation, die Verfahren zur Früherkennung von Risiken und die …” „… Verfahren zur Klassifizierung der Risiken im Kreditgeschäft. Bei Handelsgeschäften und Beteiligungen kann …” „… , Risikovorsorge) unterschieden wird, sowie – Anforderungen an die Verfahren zur Früherkennung von Risiken und zur …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1363-1516

„… Einzelrisiken abgestellt (»on a risk-by-risk basis«). Das bedeutet konkret, dass u.a. die Kapitalanforderungen …” „… 1.9 Behandlung der verschiedenen Komponenten in den MaRisk.................................. 26 1.10 …” „… Risikoarten (Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken, operationelle Risiken), die im Modul BTR hervorgehoben …”

Anlage 26: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 09/2017 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 27. Oktober 2017 S. 1767-1772

„… Bundesbank (B30_ MaRisk@bundesbank.de) und die BaFin (Risikotragfähigkeitsrechnung@bafin.de) senden. Ferner …” „… beabsichtige ich, die Inhalte des Papiers im Rahmen einer Sitzung des Fachgremiums MaRisk zu diskutieren. Den …” „… 09/2017 (BA) zur berarbeitung der MaRisk bermittlungsschreiben vom 27. Oktober 2017 [...] ich freue mich …”

Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll S. 1839-1844

„… Anlage 29 Bundesanstalt f r Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk …” „… prüfen, welche Risiken mit der geplanten Maßnahme überhaupt verbunden sind und ob diese Risiken in einer …” „… Risiken durch die Auslagerung bewusst. Die Aufsicht weist darauf hin, dass die CEBS-Guidelines on …”

Anlage 23: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 S. 1760-1763

„… der MaRisk bermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 [...] ich kann Ihnen nun den ersten Entwurf …” „… einer neuen Fassung der MaRisk vorlegen, den Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von BaFin und Deutscher …” „… Bundesbank gemeinsam entwickelt haben. Seit der letzten Überarbeitung der MaRisk im Jahre 2012 sind einige …”

AT 7 Ressourcen S. 733-785

„… Institutes bestmöglich zu verwirklichen. Die genannten Produktionsfaktoren sind auch Gegenstand der MaRisk …” „… die MaRisk werden diese Regelungen jedoch auf eine breitere Basis gestellt. 3Im Zusammenhang mit dem …” „… der MaRisk. Allerdings wurden diese Anforderungen aufgrund neuer regulatorischer Vorgaben zunächst in …”

Anlage 15: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 15/2009 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. August 2009 S. 1727-1730

„… Neufassung der MaRisk bermittlungsschreiben vom 14. August 2009 [...] ich habe Ihre Stellungnahmen zum …” „… der MaRisk zuleiten zu können. Die neuen MaRisk sowie einige weitere Dokumente sind diesem Schreiben …” „… abrufbar. Auf die maßgeblichen Beweggründe für die Neufassung der MaRisk bin ich bereits im Anschreiben …”

Anlage 13: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. Februar 2009 S. 1720-1723

„… MaRisk bermittlungsschreiben vom 16. Februar 2009 [...] wie in der Sitzung des Arbeitskreises …” „… MaRisk vorlegen. Mitarbeiter der Deutschen Bundesbank und meiner Behörde haben den Entwurf ausgearbeitet …” „… Ende dieses Schreibens im Detail informieren werde (MaRisk-Fachgremium, Konsultation). Lassen Sie mich …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 712-726

„… den Nutzen von Organisationsrichtlinien überwiegen können. 4Die MaRisk geben den Instituten einen …” „… sind in den MaRisk nicht abschließend geregelt. Zusätzliche Vorgaben für die Organisationsrichtlinien …” „… nach den MaRisk insbesondere Regelungen zum internen Kontrollsystem (Aufbau- und Ablauforganisation …”

BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision S. 1561-1616

„… den operationellen Risiken. In diesem Zusammenhang im Zuge der fünften MaRisk-Novelle neu aufgenommen …” „… Anpassungen im Rahmen der MaRisk-Novellen...................................................... 3 1.3 Vorgaben …” „… der MaRisk. Grundsätzliche Anforderungen, wie etwa die allgemeine Ausrichtung der Internen Revision …”

Anlage 14: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009 S. 1724-1726

„… der MaRisk bermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009 [...] nachdem die Inhalte des ersten …” „… MaRisk-Entwurfs vom 16.02.2009 intensiv im MaRisk-Fachgremium diskutiert wurden, freue ich mich, dass ich Ihnen …” „… nun den zweiten Entwurf zuleiten kann. Änderungen gegenüber der aktuellen MaRisk-Fassung habe ich …”

Anlage 16: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010 S. 1731-1735

„… der MaRisk bermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010 [...] wie in der Sitzung des Arbeitskreises …” „… Überarbeitung der MaRisk, den Mitarbeiter der Deutschen Bundesbank und meiner Behörde entwickelten. Nachdem die …” „… MaRisk bereits im letzten Jahr einer umfangreichen Überarbeitung unterzogen worden waren, mag es auf den …”

BTO 2 Handelsgeschäft S. 1161-1222

„… ablauforganisatorische Anforderungen im Handelsgeschäft sind auch Gegenstand der MaRisk. Allerdings wurden die …” „… Anforderungen der MaH im Rahmen der Integration in die MaRisk deutlich flexibilisiert. Die angepassten …” „… und Kommunikation der Risiken aus Handelsgeschäften (?BTR2). 6Die weltweit steigende Zahl der …”

Anlage 7: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 17. August 2006 Protokoll S. 1697-1702

„… Anlage 7 Bundesanstalt f r Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am …” „… 17.August 2006 Protokoll [...] 2. Stand der Umsetzung der MaRisk in den Instituten Die Instituts- und …” „… Verbandsvertreter berichten eingangs über den Stand der Umsetzung der MaRisk in der Praxis. Dabei ergibt sich die …”

AT 6 Dokumentation S. 727-732

„… hinaus als Instrument zur Beweissicherung einen Beitrag zur Reduzierung von rechtlichen Risiken …” „… aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP) erforderlich sind. 7 Die MaRisk konkretisieren die …” „… MaRisk wesentlichen Handlungen und Festlegungen, insbesondere im Hinblick auf die Inanspruchnahme von …”

Anlage 1: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Schreiben vom 15. April 2004 S. 1673-1677

„… Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Schreiben vom 15.April2004 [...] in den letzten Wochen sind …” „… Risikomanagement« (MaRisk) gebeten. Diesem Informationsbedürfnis trage ich gerne Rechnung. Lassen Sie mich …” „… zunächst näher auf die Gründe eingehen, die mich dazu bewogen haben, das Projekt MaRisk in Angriff zu …”

Literaturverzeichnis S. 1887-1932

„… . Beike, Rolf/Köhler, Andreas, Risk-Management mit Finanzderivaten, München, 1997. Bellavite-Hövermann …” „… – Risk-type-specific chapters, Consultation paper, 7. September 2018. European Central Bank, Financial Stability Review …” „… über die »Mindestanforderungen an das Risikomanagement« (MaRisk) vom 30.März 2005. ACI Deutschland e.V …”

Anlage 9: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 5. April 2007 S. 1708-1712

„… der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk bermittlungsschreiben vom 5. April 2007 …” „… [...] nachdem ich im Anschreiben zur Veröffentlichung der MaRisk vom 20.12.2005 eine grundlegende …” „… Modernisierung bestehender Outsourcing-Regelungen und deren Integration in die Ma- Risk angekündigt hatte, kann …”

Stichwortregister S. 1933-1955

„… – nach MaRisk AT 4.5, 23 – Risiken AT 4.5, 67 – Risikoberichterstattung AT 4.5, 60 …” „… , 54 Aufgabe AT 4.3.1, 26 – der dezentralen OpRisk-Stellen BTR 4, 77 – der zentralen OpRisk-Einheit BTR …” „… – Beteiligte AT 9, 131 – Beurteilung des Dienstleisters AT 9, 293 – Chancen und Risiken AT 9, 8 – Cloud AT 9 …”

Anlage 11: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 5/2007 (BA) zur Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk Übermittlungsschreiben vom 30. ... S. 1716-1717

„… Modernisierung der Outsourcing-Regelungen und Integration in die MaRisk bermittlungsschreiben vom 30.Oktober2007 …” „… nunmehr eine offizielle Neufassung der MaRisk zuleiten, die insbesondere um neue Outsourcing-Regelungen …” „… ergänzt wurde. Die neuen MaRisk sowie einige weitere Dokumente sind diesem Schreiben als Anlagen …”

Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013 S. 1751-1752

„… Risikocontrolling-Funktion vom 13. M rz 2013 [...] ein Schwerpunkt der vierten MaRisk-Novelle vom 14.Dezember 2012 war die …” „… Chief Risk Officer (CRO) wahrgenommen werden sollte. Diese Anforderung wurde in AT4.4.1 Tz.4 MaRisk …” „… . Wie bereits im Rahmen des Konsultationsprozesses zur vierten MaRisk-Novelle erwähnt, ist die …”

Anlage 3: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 22. September 2005 S. 1683-1685

„… Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) bermittlungsschreiben vom 22. September 2005 [...] nachdem der …” „… Inhalt des ersten Entwurfs über die »Mindestanforderungen an das Risikomanagement« (MaRisk) vom …” „… 02.02.2005 im Rahmen mehrerer Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums intensiv diskutiert wurde, kann ich Ihnen …”

Anlage 8: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März 2007 Protokoll S. 1703-1707

„… Anlage 8 Bundesanstalt f r Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am …” „… die MaRisk sind Verzögerungen eingetreten, die insbesondere – so ein BaFin-Vertreter – auf die …” „… Entwurf können alle Verbände Stellung nehmen; er soll darüber hinaus im Fachgremium MaRisk im Rahmen …”

Anlage 6: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mai 2006 Protokoll S. 1692-1696

„… Anlage 6 Bundesanstalt f r Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am …” „… Zinsschocks – die im Übrigen nicht im Rahmen der MaRisk erfolgt – eine pragmatische Lösung zu finden, die …” „… MaRisk vom 20.12.2005 angekündigt, die geltenden Outsourcing-Regelungen grundsätzlich zu überarbeiten …”

Anlage 22: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Antwortschreiben an die DK zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 18. Juli 2013 S. 1758-1759

„… »Leitung der Risikocontrolling-Funktion« (AT4.4.1 Tz.4 MaRisk). Sie bitten mich darin um Klarstellung …” „… ) weiterhin entweder dem Chief Risk Officer (CRO) oder dem Chief Financial Officer (CFO) zugeordnet werden …” „… die Risikocontrolling-Funktion mit der neuen Fassung der MaRisk vom 14.12.2012 eine hervorgehobenere …”

AT Allgemeiner Teil S. 87-89

„… Teil II: Kommentierung der MaRisk AT Allgemeiner Teil 1Der allgemeine Teil der MaRisk enthält …” „… Organisationsrichtlinien AT 6 Dokumentation AT 7 Ressourcen AT 8 Anpassungsprozesse AT 2.1 Anwenderkreis AT 2.2 Risiken AT …”

Anlage 5: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Erste Liste vom 20. Dezember 2005 S. 1690-1691

„… werden von den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) abgelöst: Mindestanforderungen an …” „… vom 06.05.1974 (Risiken aus Währungstermingeschäften) – Schreiben I 1 – 31 – 2/77 vom 23.11.1977 …”

doi.org/10.34156/9783791037769

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OpRisk-Regulierung der Banken nach Basel III

, ,

2019 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

3 Säule II: Die Berücksichtigung des operationellen Risikos in Risikotragfähigkeit, Stresstesting und laufender Steuerung S. 85-114

„… Teilrisiken. Abb. 3.1 hat verdeutlicht, dass die Aufsicht hier insbesondere auch das Conduct Risk, IT-Risiken …” „… definiert bzw. kommentiert. Während wir auf das Modell- und IT-Risiken sowie das Conduct Risk in Kapitel 4 …” „… Entstehung und Fortentwicklung von BTR 4 MaRisk Anforderungen an das Management der operationellen Risiken …”

4 Besondere Anforderungen an Unterrisiken des operationellen Risikos S. 115-148

„… Kommunikationstechnologierisiko (sog. IKT-Risiko, ICT Risk) beinhaltet. Abschließend werden in Abschnitt 4.5 die Risiken in …” „… operationelle Risiken identifiziert und klassifiziert; 123 4.2 Rechtsrisiko und Conduct Risk Datei:11027-0001 …” „… Ländern sind IT-Risk-Management und das Management operationeller Risiken weit entwickelt und werden …”

1 Von Basel I bis Basel III: Spezifische bankaufsichtliche Vorgaben zum operationellen Risiko auf dem Vormarsch S. 13-64

„… zweifellos hinsichtlich Cyber- und IT-Risiken. Diese Risikoarten fallen zwar unter den OpRisk …” „… Risiken können somit Kapitalzuschläge in Säule II verhängt werden. 1.1.3 Die drei OpRisk-Ansätze der …” „… OpRisk-Definition nach Basel II ist so allgemein gehalten, dass letztlich fast alle Risiken darunter eingruppiert …”

2 Säule I: Die neuen Mindesteigenkapitalanforderungen zur Risikoart operationelles Risiko und der Übergang von den bestehenden Anforderungen S. 65-84

„… operationellen Risiken vor allem im Privatkundenbereich (auch dies u. a. eine Folge des Conduct Risk). Auch das …” „… veröffentlichten neuen Baseler Rahmenwerk wurden die OpRisk- Ansätze in Säule I fundamental überarbeitet. Basel III …” „… ‒ bzw. aus Sicht der betroffenen Institute »Basel IV« ‒ wird die bisherigen drei OpRisk …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-12

„… Riskdata eXchange Association USD US-Dollar UL Unexpected Loss – Unerwarteter Verlust VaR Value at Risk …” „… Patrik Buchmüller | Marcus Haas | Frank Beekmann OpRisk-Regulierung der Banken nach Basel III …” „… Kopien ist nur mit ausdrücklicher Genehmigung des Verlages gestattet. OpRisk-Regulierung der Banken nach …”

5 Offenlegungsanforderungen und Verlustdaten S. 149-182

„… Risk) 3. Geopolitische und makroökonomische Risiken 4. Regulatorische Compliance 5. Third Party Risk …” „… Risiken meldeten, hat demnach das Thema Informationssicherheit an Bedeutung gegenüber dem Conduct Risk …” „… klar gewonnen, neben geopolitischen Risiken ist zudem auch das »Third Party Risk«, d. h. im …”

Literaturverzeichnis S. 185-194

„… ): Steuerung und Überwachung operationeller Risiken, in: Buchmüller /Pfeifer (Hrsg.): MaRisk …” „… operationeller Risiken mit ORC-RS, in: Buchmüller, Patrik (Hrsg.): OpRisk-Management in Banken und Sparkassen …” „… « BaFin (2009): Studie zum Management operationeller Risiken in Instituten, die den Basisindikatoransatz …”

6 Fazit und Ausblick S. 183-184

„… regulatorischen Anforderungen an das OpRisk-Management und dabei insbesondere an die Berechnung der …” „… operationelle Risiken eine Menge Bewegung stattfindet, auch wenn durch die geplante Abschaffung des AMA auf den …” „… Bedeutung. Ebenso haben sich das Conduct Risk sowie das Modellrisiko gerade in großen Instituten …”

doi.org/10.34156/9783791043951

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Sustainable Finance

2024 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

4 Handlungsbedarf aus Sicht der Banken S. 150-256

„… MaRisk Aufgaben zu, die entsprechend um Aspekte der physischen und transitorischen Risiken in …” „… Risiken auf Basis der entwickelten undimplementierten Policies & Procedures zum Risk Framework (inside-out …” „… organization, scenarios consistent with increased physical climate-related risks.Organizations should consider …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-19

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126Tab . 3 .6: Anforderungen zu ESG-Risiken in den MaRisk …” „… Organization for Economic Co-operation and Developmento. g. oben genannteOpRisk Operational RiskPACTA Paris …” „… und Gesellschaft sowie der zunehmenden Risiken aus Umweltveränderungen das Thema für die …”

3 Freiwillige Standards und verpflichtende Regelungen zu Sustainable Finance S. 81-149

„… klimabezogene Risiken, sondern auch auf Nature-related Risks beziehen134.Auf internationaler Ebene ist ferner …” „… • Berücksichtigung klimabezogener Risiken im Risk Appetite Framework (RAF) und im Risikomanagement-Rahmenwerk …” „… , Auswirkungen, Risiken und Chancen zu bewerten, zu berichten und auch danach zu handeln.Unser Fokus auf TCFD und …”

Literaturverzeichnis S. 260-271

„… Genüge getan.261 LiteraturverzeichnisAcemoglu, D./Ozdaglar, A./Tahbaz-Salehi, A. (2015): Systemic Risk …” „… – MaRisk. Frankfurt, 29. Juni 2023. www.bafin.de/SharedDocs/Veroeffentlichungen/DE/Rundschreiben/2023/rs …” „… _05_2023_MaRisk_BA.html?nn=19643896#doc19615962bodyText4 [Zuletzt abgerufen am 13.09.2024].BaFin (2023b …”

2 Risiken, Chancen und Wirkungen im Kontext der Nachhaltigkeit S. 29-80

„… 29 2 Risiken, Chancen und Wirkungen im Kontext der Nachhaltigkeit2 .1 Das Konzept der doppelten …” „… dargestellt haben, wollen wir uns im zweiten Kapitel einerseits mit den Risiken und Chancen beschäftigen, die …” „… Auswirkungen das unternehmerische Handeln auf die mit diesen Risiken verbundenen Faktoren (Klima, Natur …”

1 Einleitung – Nachhaltigkeit und Finanzindustrie S. 20-28

„… andere Finanzmarktak-teure selbst gegen Risiken aus dem Klimawandel und anderen Nachhaltigkeitsrisiken …” „… Berücksichtigung dieser Risiken im Risikomanagement und in den prudenziellen Aufsichtsvor-schriften zielen.1 Vgl …” „… müssen sie die mit dem Klimawandel und anderen Nachhaltig-keitsaspekten einhergehenden Risiken und …”

doi.org/10.34156/9783791060866

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Risikomanagement

2021 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

8 Ansätze und Probleme der Risikobewertung S. 231-298

„… klassischen Erfolgs- und Rentabilitätskennzahlen um Risikoaspekte. Der Return on Risk-adjusted Capital (RORAC …” „… Ergebnis einen Risikoabschlag ab und erhält den RAROC (Risk-adjusted Return on Capital). Der hier als …” „… Risk-adjusted Capital) ergibt. Diese Kennzahl kann aus dem RORAC als Differenz zwischen tatsächlichem oder …”

12 Organisation und Trends des Risikomanagements S. 355-396

„… organisatorisch zu verankern, werden für die einzelnen Risiken Verantwortliche – sogenannte Risk Owner …” „… Risikomanagements 391 Reporting und Frühwarnsystem Flexible Datenanalyse, Data Mining Risk Engine Externe Risiken …” „… die Risikoidentifikation und -steuerung sowie einen zentralen Risk-Koordinator bzw. Risikomanager als …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-20

„… Prinzipal-Agenten-Theorie PD Probability of Default (Ausfallwahrscheinlichkeit) PS Prüfungsstandard RAROC Risk-adjusted …” „… Return on Capital RARORAC Risk-adjusted Return on Risk-adjusted Capital RAVA Risk-adjusted Value Added RC …” „… Return on Capital Employed RORAC Return on Risk-adjusted Capital RP Risikoprämie RS Rundschreiben RTF …”

5 Gesetzliche, quasi-gesetzliche und betriebswirtschaftliche Anforderungen an das Risikomanagement S. 125-160

„… die Merkmale eines Risikomanagement-Systems erläutern und vom Enterprise Risk Management sowie dem …” „… Fortbestand des Unternehmens gefährden, und somit nicht bestandsgefährdende Risiken wie auch den Abgleich von …” „… Chancen und Risiken unberücksichtigt lässt. Zudem erfordert ein betriebswirtschaftlich ausgerichtetes …”

Literaturverzeichnis S. 397-422

„… und Steuerung industrieller Risiken, Wiesbaden, S. 3–31. Holt, C.A./Laury, S.K. (2002). Risk Aversion …” „… leistungswirtschaftlicher Risiken. In: Controller Magazin, 36. Jg. Nr. 1, S. 85–88. Tekathen, M. (2015). Enterprise Risk …” „… , T./Rachev, S./Fabozzi, F.J. (2004). Profitability of Momentum Strategies: Application of Novel Risk/Return …”

6 Ansätze und Probleme des strategischen Risikomanagements S. 161-198

„… Return on Risk-adjusted Capital (RORAC) (zur Definition von risikoadjustierten Erfolgskennzahlen vgl …” „… Risikoadjustierte Rendite (Return on Risk-adjusted Capital (RORAC)) Ist-Wert der risikobehafteten …” „… Risk-Taking. y Auch die Verwendung eher traditioneller Finanzkennzahlen als Bemessungsgrundlagen führt eher …”

11 Ansätze und Probleme der Risikoüberwachung S. 339-354

„… Internen Überwachungssystems gehört die Vermeidung des Eintretens bestehender und potenzieller Risiken …” „… werden alle Risikomanagement-Maßnahmen und die eingetretenen Risiken vollständig und systematisch erfasst …” „… identifizierten Risiken überprüfen und ggf. weitere Methoden zur Risikoerkennung einsetzen, falls bestimmte …”

10 Ansätze und Probleme der Risikosteuerung S. 311-338

„… sowohl Chancen wie Risiken abbilden. Zu ihnen zählen z. B. der Return on Risk-adjusted Capital (RORAC …” „… Kommunikation der Risiken muss über Maßnahmen zur Risikosteuerung entschieden werden. In Anlehnung an Diederichs …” „… Risikosteuerung werden die identifizierten und bewerteten Risiken unter Berücksichtigung der Risikostrategie und …”

1 Risiken, Chancen und Risikomanagement S. 21-46

„… 21 1 Risiken, Chancen und Risikomanagement L E R N Z I E L E Wenn Sie dieses Kapitel …” „… durchgearbeitet haben, können Sie: y die Allgegenwart von Risiken im persönlichen und wirtschaftlichen Umfeld …” „… voneinander abgrenzen, y begründen, warum in Unternehmen ohne Risiken auch keine Chancen realisiert werden …”

9 Ansätze und Probleme der Risikoberichterstattung S. 299-310

„… Informationen über Chancen und Risiken in Berichtsform an interne und externe Adressaten. Wesentliche Ziele …” „… Risikoberichterstattung sollten soweit möglich quantifizierte Risiken berichtet werden. y Vollständigkeit der …” „… berichteten Risiken in Abhängigkeit von ihrer Wesentlichkeit und dem Informationsbedürfnis des Adressaten. y …”

4 Risikomodelle und Modellrisiken S. 93-124

„… Risikomodell für das Risikomanagement beschreiben und y Risiken aus Parameter- und Modellunsicherheiten …” „… analytische Lösung für die Zusammenfassung verbundener stochastischer Risiken ist nur in seltenen Fällen …” „… Risikoaggregation 4 Risikomodelle und Modellrisiken 94 4.2 Quantifizierung von Risiken Die Risikoquantifizierung …”

3 Risiken: Messung und finanzielle Bewertung S. 69-92

„… 69 3 Risiken: Messung und finanzielle Bewertung L E R N Z I E L E Wenn Sie dieses Kapitel …” „… Zahlungen anwenden. 3.1 Begriff und Bestimmung von Wahrscheinlichkeiten Risiken resultieren aus unsicheren …” „… Ereignissen in der Zukunft. Um Risiken quantifizieren zu können, sind neben deren Auswirkungen auch Angaben …”

7 Ansätze und Probleme der Risikoidentifikation S. 199-230

„… eingeholt werden. Risikoidentifikation Unternehmen: Sparte: Geschäftsfeld/Bereich: Risk-Owner …” „… , erläutern und ihre Eignung zur Identifikation einzelner Risiken bewerten sowie y Probleme der …” „… die vollständige Erhebung aller Risiken eines Unternehmens zu einem bestimmten Zeitpunkt, z. B. am …”

2 Entscheidung unter Risiko S. 47-68

„… quantitativen Aggregation finanzieller Risiken oft ein Risikomodell verwendet. Solche Risikomodelle, auf die …” „… steigende Risiken nicht überkompensiert werden. Für risikofreudige Entscheider steigt der …” „… Entscheidungsnutzen dagegen überproportional an, sodass diese Entscheider Risiken eher suchen werden. Eine …”

doi.org/10.34156/9783791045269

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Applied International Corporate Finance

2012 C.H.BECK, München

Treffer in den folgenden Teilen:

Chapter 1: Why Due Diligence? S. 329-334

„… motive in mind • Identifying the risks and weaknesses of the target company • Obtaining forecasts for …” „… : – Bestätigung der Effizienz und Durchführbarkeit der Transaktion – Identifikation von Risiken und Schwächen des …” „… der Transaktion uncovered and evaluated = aufgedeckt und bewertet legal exposure = rechtliche Risiken …”

Chapter 1: Why go private? S. 308-317

„… more complex and costly process, which, includes a risk of possible shareholder litigation. The …” „… analyse if the image benefits really exist and if these benefits are covering the costs and risks of being …” „… public. Platform strategy Original equipment manufacturers try to decrease their risk exposure. Their …”

Chapter 1: Why Initial Public Offering? S. 244-255

„… conduct business on better commercial terms, since the perceived risk of default is lower. Greater …” „… of shares sold to the public, the owner might risk losing control of the company. Retaining at least …” „… investors share the current owner’s business risk and the firm’s success. Nevertheless, this risk sharing …”

Chapter 7: How is acquisition financing done? S. 235-243

„… enterprise for possible risks. A substantial object of investigation is the business-plan of the target …” „… information memorandum and the business plan and to point out possible risks. The results of the due diligence …” „… rationale for this rigour is that there is much higher credit risk, associated with acquisition financings …”

Chapter 2: What is the roadmap for a successful IPO? S. 256-307

„… potential for and risks of the company’s future development. A business plan should cover a period of three …” „… requirements • Opportunities and risks • External factors/risks and their potential impact on the financial …” „… (e. g. NFC/Ocean) and internet based auction models – Risk of shrinking margins and/or eroding …”

Chapter 3: How does acquisition financing work? S. 182-194

„… only to invest in (risk-adjusted) highly-profitable projects. Furthermore, the active participation of …” „… financial investors and the management can obtain a risk-adjusted net yield on their paid-in capital. A …” „… price of a higher risk based on the use of a high debt ratio (Modigliani &Miller). This higher risk also …”

Chapter 1: Why Mergers & Acquisitions? S. 1-22

„… termination, resource commitment, risk and reward sharing, and taxation. 1.1.3.1 Forms of business alliances …” „… , unlike joint ventures or strategic alliances, there is no sharing of risk and reward. Payments to the …” „… licensee sales. Licensing is a low-risk method of corporate cooperation, which requires little upfront …”

Chapter 3: The DCF method S. 369-429

„… calculated by discounting the tax savings by means of the risk-adequate accrued costs of capital. In business …” „… interest rate of a risk-free investment plus a risk premium. 3.3.3.1 Determination of the interest rate of …” „… a risk-free investment Theoretically, the risk-free return is the return of an investment with no …”

doi.org/10.15358/9783800644636

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Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

, ,

2022 Schäffer-Poeschel, Stuttgart

Treffer in den folgenden Teilen:

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

„… »Drittpartei-Risiken« (»Third-Party Risks«)abgestellt, die Auslagerungsrisiken und die hier genannten »Partnering Risks …” „… Risiken in nahezu allen Modulen der MaRisk behandelt. Dies betrifft neben dendirekten Anforderungen an die …” „… Auslagerungsrisiken, werden für die Zwecke der MaRisk alsUnterkategorien der operationellen Risiken betrachtet und im …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 310-324

„… Ausmaß operationeller Risiken zu reduzieren.251.2.4 Risikokultur23 Unter der Risikokultur (»risk culture …” „… wesentlichen nicht-finanziellen Risiken (»non financial risks«, NFR), wie insbesondere Com-320AT 4 Allgemeine …” „… statement on governance and risk appetite, 21. Juni 2016, S. 16ff.44 Der Begriff »Risiken« wird in den …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

„… Risikotragfähigkeitsbegriff der MaRisk beziehtsich zwar auf eine Gegenüberstellung der wesentlichen Risiken und des gesamten …” „… aufsichtsrechtlichen Risikotaxonomie« (»Common Supervisory Risk Taxonomy«) ver-wiesen. Damit sollen alle Risiken mit …” „… Zwecke der MaRisk den nicht-finanziellen Risiken zugeordnet. Ergänzend werden die regula-torischen …”

Anlage 2: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005 S. 2166-2170

„… Operational Risk«).Im Rahmen der Integration entsprechender qualitativer Anforderungen in die MaRisk …” „… Mindestanforderungen an dasRisikomanagement (MaRisk)bermittlungsschreiben vom 2. Februar 2005[...]wie in meinem o.g …” „… Risikomanagement« (MaRisk) zuleiten (Anlage 1). Der Entwurfwurde von Mitarbeitern der Deutschen Bundesbank und …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XLIV

„… Development«)NFR Nicht-finanzielle Risiken (»Non-Financial Risks«)NFRD Richtlinie zur nichtfinanziellen …” „… EZB-Umfrage zu IT-Risiken im Rahmen des SREP (»IT Risk Questionnaire«)ITS Verbindlicher technischer …” „… Stellungnahmen der EBAOpRisk Operationelle RisikenOpt-in-Klausel Möglichkeit der EU-Mitgliedstaaten außerhalb …”

AT 2.2 Risiken S. 235-252

„… Wesentlichkeit ihrer Risiken im Rahmen der zweiten MaRisk-Novelle zuschärfen. Praktisch von der Aufsicht …” „… , 21. März 2018, S. 4ff.9 Der Begriff »Risiken« wird in den MaRisk teilweise als Synonym für …” „… Analyse sollte248AT 2.2 Risiken35 Vgl. European Banking Authority, Risk Reduction Package Roadmaps: EBA …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… Risiken die Rede.Die in den MaRisk nicht explizit genannten Prozesse sind allerdings insofern …” „… (IKT-Risiken).8 Nicht zuletztvor diesem Hintergrund wurde im Rahmen der fünften MaRisk-Novelle die Anforderung …” „… »Gesamtbanksteuerung« sind im Kontext der MaRisk die Prozesse zurSteuerung der wesentlichen Risiken und der damit …”

BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem S. 1256-1262

„… Berichterstattung für alle wesentlichen Risiken gelten,wurden sie im Rahmen der fünften MaRisk-Novelle in ein …” „… operationelle Risiken gestellt (BTR).1.1 Struktur der besonderen Anforderungen an das interneKontrollsystem2Das …” „… allgemei-nen Teil der MaRisk u.a. die Anforderungen an die Risikocontrolling- und die Compliance-Funk-tion …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… imSinne der MaRisk erstreckt sich auf alle »wesentlichen Risiken« der Gruppe, unabhängig davon, obsie von …” „… Nichtberücksichtigung von Unternehmen mit nicht wesentlichen Risiken ................ 351.7 Grenzen des …” „… ..................................................................................... 733.2 Risiken auf Gruppenebene …”

AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

„… Compliance-Risiken45 In den MaRisk werden die Compliance-Risiken allgemein als die sich aus der …” „… Compliance-Risiken (Tz. 2)...................................................... 443.1 Definition von …” „… Compliance-Risiken........................................................................ 453.2 Identifizierung …”

Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021 S. 2331-2408

„… Risikomanagement(MaRisk) inkl. ErluterungenRundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021AT 1 Vorbemerkung …” „… .................................................................................................... 2336AT 2.2 Risiken …” „… ..................................................................................................... 2382BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung vonForbearance …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1689-1738

„… vierten MaRisk-Novelle aufgegriffen wurden, betreffen vorrangig dieBerücksichtigung der Risiken aus …” „… durchschnittliche Anteil der auf das Kreditrisiko zurück-zuführenden risikogewichteten Aktiva (»Risk-weighted …” „… 2018, S. 21. Anstelle derrisikogewichteten Aktiva (»Risk-Weighted Assets«, RWA) stellen die …”

BTR 2 Marktpreisrisiken S. 1739-1757

„… Preis-risiken des Bankbetriebs, in: Becker, Axel/Gruber, Walter/Wohlert, Dirk (Hrsg.), Handbuch MaRisk …” „… ), zusätzlichen Risiken(»Incremental Risk Charge«, IRC) und Risikopotenzial für das Korrelationshandelsportfolio …” „… CVA-Risiken …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… NPE-bezogener Risiken und Zielwerte46Mit der sechsten MaRisk-Novelle wurde für »Institute mit hohem NPL-Bestand …” „… »OpRisk-Stellen« beim Management der operationellen Risiken (? BTR 4Tz. 1).92 Die EZB sieht als wichtigste Aufgabe …” „… .................................................... 262.1.3 Ausgestaltung eines Systems zur Begrenzung der Risiken …”

BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion S. 2125-2160

„… Risiken« (»Systemic Risk Buffer«) nach § 10e KWG, die alle unter dem Begriff»kombinierte …” „… sechsten MaRisk-Novelle zurück, wonachdie Verfahren zur Beurteilung der operationellen Risiken deren …” „… Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 13.28 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision, Sound …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

„… . Gleichzeitig nimmt die Bedeutung so genannter»nicht-finanzieller Risiken« (»Non-Financial Risks«, NFR …” „… « (»Envi-ronmental, Social and Governance Risks«, ESG Risks) umfassen neben Klima- und Umweltrisikenweitere Risiken …” „… . Bei einem besonders schweren Fehlverhalten des RiskTakers kann sogar eine bereits ausgezahlte variable …”

AT 9 Auslagerung S. 1099-1254

„… umfassende Darstellung der für Institute mitAuslagerungen verbundenen Risiken (»Key Risks of Outsourcing …” „… ............................................. 31.3 Chancen und Risiken von Auslagerungen …” „… Anforderungen an Auslagerungen in die MaRisk........................... 261.6.3 Änderungen des § 25a Abs. 2 KWG …”

AT 4.2 Strategien S. 454-532

„… profitability can imply excessive risk-taking anda buildup of vulnerabilities, which would eventually jeopardise …” „… of Results, 13. Januar 2021; European Systemic Risk Board, ESRB riskdashboard, 6. April 2021 …” „… ), »Wert-schöpfungsarchitektur« (operationelle Risiken) und »Ertragsmodell« (finanzielle Risiken) insbeson-dere in der …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 276-309

„… MaRisk beziehen sich auf alle wesentlichen Risiken eines Institu-tes und nicht nur auf einzelne …” „… Ge-schäftsleiter werden dieser Verantwortung nur gerecht, wenn sie die Risiken beurteilenkönnen und die …” „… KWG richten sich die MaRisk unmittelbar an alle Geschäftsleiter. Sie sind fürdie ordnungsgemäße …”

AT 4.1 Risikotragfähigkeit S. 325-453

„… Risikoarten ................................................................................ 632.6 Risiken auf …” „… ....................................................................................... 782.7.4 Value-at-Risk als Risikomaß …” „… .................................................................................. 822.7.5 Grenzen des Value-at-Risk …”

Anlage 19: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2012 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. Dezember 2012 S. 2233-2237

„… offizielle Endfassung der überarbeiteten MaRisk, die denSchlusspunkt einer mehrmonatigen Konsultation mit …” „… Praxisvertetern zum Entwurf der MaRisk, ausder eine Reihe von konstruktiven Lösungsansätzen hervorgingen, die …” „… in den Änderungen des BTR 3.1 (Verrechnungssystem für Liquiditäts-kosten, -nutzen und -risiken …”

AT 2 Anwendungsbereich S. 192-199

„… Risikobezogener Anwendungsbereich7 Die MaRisk beziehen sich auf alle für das Institut wesentlichen Risiken, wobei …” „… werden unter dem Begriff»nicht-finanzielle Risiken« (»Non-Financial Risks«, NFR) zusammengefasst (? BTR …” „… .............................................................. 122 Zielsetzung der MaRisk (Tz. 1 …”

Anlage 41: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Bankaufsichtliche Anforderungen an die IT (BAIT) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2017 (BA) in der Fassung vom 16. August 2021 S. 2410-2432

„… (vgl. AT 7.2 Tz. 2MaRisk). Für IT-Risiken sind angemessene Überwachungs- und Steuerungsprozesse …” „… . 1 – Erläuterungen – MaRisk). Bei jedem Bezug von Software sinddie damit verbundenen Risiken …” „… . 1 MaRisk sowie AT 8.3 Tz. 1 MaRiskzu erfüllen.2Die organisatorischen Grundlagen für IT-Projekte …”

AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… Gruppenebene nach § 25a Abs. 3 KWG ............................... 252.6 Rechtsnatur der MaRisk …” „… Angemessene Einbindung des Aufsichtsorgans nach MaRisk................................... 483 Zusammenhang zum …” „… ........................................................... 893.8 MaRisk und die Regelungen aus der ersten Säule von Basel II/III ............................. 934 …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… nach Maßgabe der MaRisk insbesondere für die unabhängigeÜberwachung und Kommunikation der Risiken …” „… ............................................................. 222.2.4 Risikomanagement im Sinne der MaRisk …” „… MaRisk-Novelle wurde das Prinzip der doppelten Proportionalität umdas so genannte »Prinzip der Proportionalität …”

„… Risikoinventur nach AT 2.2 MaRisk sind insbesondere auch solche Risiken zu berück-sichtigen, die sich u.U. erst …” „… qualitativen Absicherungihrer aktuellen und etwaigen künftigen Risiken für angemessen halten, kontinuierlich …” „… vorsichtige Ermittlungder Risiken und des zu ihrer Abdeckung verfügbaren Risikodeckungspotenzials (RDP …”

Anlage 17: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 11/2010 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 15. Dezember 2010 S. 2223-2227

„… »mechanische« Festlegung derin den MaRisk genannten Risiken beschränken kann. Vielmehr haben die Institute zu …” „… Stellungnahmen zum Entwurf der MaRisk vom 09.07.2010 undanschließender Diskussion im Rahmen des Fachgremiums …” „… MaRisk am 07.10.2010 kann ich Ihnenheute die offizielle Neufassung der MaRisk zuleiten. Die …”

Anlage 21: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24. April 2013 Protokoll S. 2240-2244

„… Anlage 21Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 24 …” „… schon im Anschreiben zur Endfassung zur MaRisk-Novellezum Ausdruck gebracht hat. Die neu in die MaRisk …” „… Compliance-Funktion soll nicht nur den Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen undVorgaben …”

AT 4.4 Besondere Funktionen S. 727-742

„… Änderungen infolge der fünften MaRisk-Novelle .................................................... 51.4 …” „… Änderungen infolge der sechsten MaRisk-Novelle .................................................. 81.5 Modell …” „… ....................................................................... 111.6 Modell der drei Verteidigungslinien und MaRisk …”

AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten S. 682-726

„… effective risk data aggregation and riskreporting, BCBS 348, 16. Dezember 2015; Basel Committee on Banking …” „… aggregieren. Eineangemessene Steuerung der Risiken war daher nur eingeschränkt möglich, was bekanntlich …” „… systemrelevanten Instituten so auszugestal-ten sind, dass die relevanten Risiken in den MIS-Berichten korrekt …”

AT 8.2 Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen S. 1085-1091

„… Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 12.13 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision …” „… , Revisions to the Principles for the Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 12f. …” „… .................................................................................................. 111.4 Zusammenhang zum Management operationeller Risiken....................................... 1510851 …”

Anlage 18: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. April 2012 S. 2228-2232

„… Früherkennung von Risiken werden im MaRisk-Kontext schon für Einzelkreditengagements (BTO 1.3) sowie für …” „… der MaRisk, denMitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Deutschen Bundesbank und meines Hauses …” „… MaRisk-Entwurf ihren Niederschlag.Zwei weitere wichtige Quellen, die den Anstoß zu inhaltlichen Ergänzungen der …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

„… wesentlichen Risiken (»all types ofmaterial risk«) berücksichtigen, einschließlich relevanter strukturierter …” „… ........................................................................ 532 Angemessene Stresstests für die wesentlichen Risiken (Tz. 1)............................. 592.1 …” „… Untersuchung der wesentlichen Risiken................................................................. 682.4 …”

AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation S. 538-554

„… Principles for the Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 14.2 Der Begriff der …” „… Entscheidungsträger gezahlt werden, die das Eingehen von unverhält-nismäßigen Risiken geradezu fördern. Der …” „… der Risiken. Durch die transparente Darstellung der Risikosituation wird darüberhinaus die …”

Anlage 38: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 10/2021 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. August 2021 S. 2324-2330

„… Fassung der MaRisk vorlegen zu können, wie sie sichnach Abschluss des im Oktober 2020 angestoßenen …” „… Sitzungen des Fach-gremiums MaRisk am 12. und 19.02. sowie am 04.03.2021 sind noch für eine Reihe von …” „… internationalen Regelsetzung. Mit der aktuellen MaRisk-Novelle werdendie Leitlinien der EBA zu notleidenden und …”

BTO 1.2.4 Intensivbetreuung S. 1449-1459

„… angesiedelt sein.1.1 Gesonderte Beobachtung von Engagements2 In den MaRisk werden grundsätzlich drei Phasen …” „… zuzuordnen,bei denen sich erhöhte Risiken abzuzeichnen beginnen, ohne dass dabei bereits die Frage nacheiner …” „… transparente Darstellung allermit erhöhten Risiken behafteten Engagements gewährleistet.11.2 …”

Anlage 29: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15. März 2018 Protokoll S. 2266-2271

„… anschließend entschieden, ob dieseRisiken wesentlich oder unwesentlich sind. AT 9 Tz. 2 MaRisk mit den …” „… Anlage 29Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 15 …” „… Risiken mit dergeplanten Maßnahme überhaupt verbunden sind und ob diese Risiken in einer …”

AT 7 Ressourcen S. 934-939

„… Principles for the Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 16.17 Vgl. Basel …” „… Institutes bestmöglich zu verwirklichen. Die genanntenProduktionsfaktoren sind auch Gegenstand der MaRisk …” „… . Regelungen zu denVergütungssystemen waren zwischenzeitlich auch Gegenstand der MaRisk. Allerdings …”

BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen S. 1852-1955

„… ...................................................... 392.4 Auswirkungen anderer Risiken auf die Liquidität …” „… Verrechnungssystem für Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken (Tz. 5)............. 1185.1 Definition von …” „… Anforderung der deutschen Aufsichtsbehörden zum Management der Liquiditäts-risiken widmet sich dem …”

AT 8 Anpassungsprozesse S. 1052-1053

„… Risikodimensionen geknüpft. Definitorisch im weiteren Sinne zu denoperationellen Risiken zählende Rechtsrisiken …” „… Aktivitäten auf neuen Märkten vielfältige operationelle Risiken im engeren Sinne ergeben(z.B. im Hinblick …” „… auf die IT-Strukturen).3 Angesichts dessen müssen Banken und Finanzdienstleister die Risiken, die …”

BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft S. 1352-1410

„… ............................................................. 1127.5 Rechtliche Risiken …” „… Eng mit diesen Prozessen verbunden sind die Anforderungen an die Früherkennung von Risiken,die neben …” „… operationelle Risiken vermieden oderzumindest deutlich reduziert werden können. Zudem spielen sie beim …”

BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte S. 2103-2124

„… . 5), die operationellen Risiken (? BT 3.2 Tz. 6) und seit der fünftenMaRisk-Novelle explizit auch …” „… fünftenMaRisk-Novelle zum überwiegenden Teil zwecks Bündelung der allgemeinen Anforderungen an …” „… die sonstigen vom Institut als wesentlich identifizierten Risiken(? BT 3.2 Tz. 7).4 Die Klarstellung …”

AT 8.3 Übernahmen und Fusionen S. 1092-1098

„… strategischen Ziele, dievoraussichtlichen wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken und …” „… Sammelbegriff »Mergers & Acquisitions« verwendet.3Die Anforderungen der MaRisk orientieren sich weitgehend an …” „… (BCBS).44Mit der Ergänzung dieser Anforderung im Rahmen der dritten MaRisk-Novelle rückt die …”

BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen S. 1758-1772

„… ............................................................................ 61.4 Freiheitsgrade bei der Behandlung marktbezogener Risiken …” „… wesentlichen Risiken, die regelmäßig im Risikotragfähigkeitskonzept be-rücksichtigt werden, gehören in …” „… risikobegrenzender Limite für Adressenausfall- und Marktpreisrisiken einzurichten war.1Durch die MaRisk wurde der …”

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1820-1851

„… Behandlung der verschiedenen Komponenten in den MaRisk.................................. 271.5 Liquidität …” „… (Adressenausfallrisiken,Marktpreisrisiken, operationelle Risiken), die im Modul BTR hervorgehoben werden, eine Sonder-stellung ein. Die …” „… »Liqui-ditätsadäquanz«, d.h. dem Grad der Absicherung von Risiken durch Liquidität, zwischen der»Liquiditätsposition …”

Anlage 27: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 09/2017 (BA) zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 27. Oktober 2017 S. 2259-2263

„… Fassung der MaRisk vorlegen zu können. Diese bildetden Schlusspunkt des im Februar 2016 begonnenen …” „… Konsultationsverfahrens zu den MaRisk, indessen Verlauf die intensiven Diskussionen mit Praxis- und Verbandsvertretern …” „… sowie Prüfern imRahmen des Fachgremiums MaRisk zu einer Reihe von konstruktiven und …”

BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren S. 1569-1584

„… ......................................................................................................... 81.2 Vereinfachte Verfahren zur Klassifizierung von Risiken …” „… Objekt-/Projektrisiken einzurichten. Es sind Kriterien festzulegen, die imRahmen der Beurteilung der Risiken eine …” „… Beurteilung der genannten Risiken zum Einsatz zu bringen. Was hierunter zu ver-stehen ist, wurde bereits an …”

BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches S. 1773-1785

„… . März 2018;European Central Bank, Draft ECB guide to internal models – Risk-type-specific chapters …” „… ........................................................................................... 232.2.3.1 Benchmarkszenarien zur Ermittlung des Value-at-Risk …” „… ........................................... 272.2.3.2 Marktszenarien zur Ermittlung des Value-at-Risk …”

Anlage 37: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 14/2020 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2322-2323

„… Risikomanagement (im folgenden MaRisk) zur Kon-sultation vor. Die Überarbeitung ist zuvorderst auf Änderungen der …” „… internationalen Regelsetzungzurückzuführen. Mit der aktuellen MaRisk-Novelle werden die Leitlinien der EBA zu …” „… ) sowie zum ICT Risk (Guidelines on ICT and Security Risk Management –ICT Guidelines) umgesetzt.Die NPL …”

BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung S. 2065-2079

„… Steuerung).26Auch in den MaRisk wird durch die Ausrichtung an den Risiken die Art und der Umfang derPlanung …” „… angemessenen Abständen, grundsätzlich innerhalb von drei Jahren, zu prüfen. Wennbesondere Risiken bestehen …” „… Planung zu entwickeln.5 Den Grundsätzen des DIIR zufolge müssen die Prüfungsziele jene Risiken …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 13.Auswirkungen von Bedeutung sein …” „… sind die sichdaraus ergebenden wesentlichen Konsequenzen für das Management der Risiken darzustellen …” „… verbundenen Risiken nicht von allen Markt-teilnehmern vollständig verstanden wurden. So wurde u.a. von …”

Anlage 22: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 18. Juni 2013 Protokoll S. 2245-2248

„… Anlage 22Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 18 …” „… Zusammenhang die Vermischung von Liquiditäts- und Bonitäts-risiken angesehen. Von den Teilnehmern wird …” „… Berücksichtigung von Liquiditäts-risiken bestehen noch Probleme. Die Aufsicht weist in diesem Zusammenhang darauf …”

AT 2.3 Geschäfte S. 253-275

„… MaRisk darf jedoch nicht darüber hinwegtäuschen, dass auchdiese Geschäftsart bestimmten Risiken …” „… Austausch von Zinszahlungen regelt.35 Vgl. Beike, Rolf/Köhler, Andreas, Risk-Management mit Finanzderivaten …” „… ................................................................. 644.4 Derivate-Definition der MaRisk …”

Anlage 42: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums am 12. und 19. Februar 2021 Protokoll S. 2433-2439

„… Anlage 42Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzungen des MaRisk-Fachgremiums am …” „… nicht im Einzelnen bespro-chen. Vielmehr stellen Vertreter der Aufsicht die im MaRisk-Entwurf im …” „… eingeladenaus ihrer Sicht wichtige Aspekte anzusprechen, einschließlich Petita zu MaRisk-Passagen, diekeine …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 2099-2102

„… Risiken und der damit verbundenen Risiko-konzentrationen (Risikosteuerungs- und -controllingprozesse …” „… wesentlichen Risiken werdenhäufig mit dem Risikocontrolling gleichgesetzt, weil diese Aufgaben der …” „… bis 6 im Modul AT 4.3.4 MaRisk und die Grundsätze 7 bis 11 im Modul BT 3 MaRisk umgesetzt.2 Vgl …”

Anlage 15: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 15/2009 (BA) zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 14. August 2009 S. 2214-2217

„… Entwurf vom 24.06.2009 eingehend geprüft undfreue mich, Ihnen heute die offizielle Neufassung der MaRisk …” „… zuleiten zu können. Die neuenMaRisk sowie einige weitere Dokumente sind diesem Schreiben als Anlagen …” „… maßgeblichen Beweggründe für die Neufassung der MaRisk bin ich bereits im Anschrei-ben zum ersten Entwurf vom …”

AT 4.3 Internes Kontrollsystem S. 533-537

„… sowie Überwachung undKommunikation der Risiken entsprechend den in Art. 76 bis 87 CRD IV niedergelegten …” „… Übersichtlichkeit imRahmen der dritten MaRisk-Novelle in ein separates Modul überführt (? AT 4.3.3). Mit …” „… derfünften MaRisk-Novelle wurden außerdem die Vorgaben zum Management und zur Aggregationvon Risikodaten …”

BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken) S. 1786-1819

„… , Annex 1B.35 Vgl. Wiedemann, Arnd, Messung von Zinsrisiken mit dem Value at Risk-Konzept I, in: Das …” „… Wirtschaftsstudium, Heft11/2002, S. 1416ff.; Wiedemann, Arnd, Messung von Zinsrisiken mit dem Value at Risk-Konzept …” „… , Ergebnisermittlung und Kommunikation der Risiken(Tz. 4 …”

Anlage 14: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Zweiter Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009 S. 2211-2213

„… MaRiskbermittlungsschreiben vom 24. Juni 2009[...]nachdem die Inhalte des ersten MaRisk-Entwurfs vom 16.02.2009 intensiv im …” „… MaRisk-Fach-gremium diskutiert wurden, freue ich mich, dass ich Ihnen nun den zweiten Entwurf zuleitenkann …” „… . Änderungen gegenüber der aktuellen MaRisk-Fassung habe ich zur leichteren Nachvoll-ziehbarkeit farblich …”

BTO 2.2.1 Handel S. 1598-1626

„… ) .............................................. 263.1 Vermeidung operationeller Risiken …” „… Handelsgeschäfte im Sinne der MaRisk sindGeschäfte innerhalb einer Rechtseinheit (»legal entity«), die dazu dienen …” „… , Risiken zwischeneinzelnen Niederlassungen, Organisationseinheiten oder (Teil-)Portfolios zu transferieren …”

BTO 1.2.1 Kreditgewährung S. 1411-1429

„… Management of Credit Risk, BCBS 75, 27. September 2000,Tz. 34.2 Vgl. Bundesanstalt für …” „… MaRisk-Novelle aufgrund der Erfahrungen ausder Aufsichtspraxis der zurückliegenden Jahre klargestellt, dass die …” „… grundsätzlich eine individuelle Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditneh-mers, wobei Risiken …”

Anlage 33: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 5. November 2018 Protokoll S. 2299-2306

„… Anlage 33Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am5 …” „… regulatorischen Rah-men (z.B. MaRisk, spezifische Rundschreiben) angepasst habe. Die Aufsicht konnte dies …” „… Rundschreibens nicht absehbar gewesen seien.Auch könne sogar im Bereich der MaRisk entsprechend der allgemeinen …”

Anlage 13: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Neufassung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 16. Februar 2009 S. 2207-2210

„… angekündigt, kann ichIhnen nunmehr einen ersten Entwurf für eine Neufassung der MaRisk vorlegen. Mitarbeiter …” „… informieren werde (MaRisk-Fachgremium, Konsultation). Lassen Siemich aber zunächst auf die Gründe für die …” „… Überarbeitung der MaRisk sowie die wesentlichenNeuerungen eingehen.Wesentlicher Treiber für die Überarbeitung …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 909-926

„… überwiegen können.4 Die MaRisk geben den Instituten einen Rahmen für die Ausgestaltung der …” „… füllen.5 Die Anforderungen an die Ausgestaltung der Organisationsrichtlinien sind in den MaRisk …” „… geraumer Zeit zum bankaufsichtlichen Pflichtprogramm.8In den Organisationsrichtlinien sind nach den MaRisk …”

AT 7.3 Notfallmanagement S. 1016-1051

„… Banking Supervision, Revisions to the Principles for the Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31 …” „… Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 17.35 Vgl. Erfahrungsaustausch …” „… Principles for the Sound Management of Operational Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 17.44 Vgl. European …”

Anlage 35: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 27. September 2019 Protokoll S. 2312-2320

„… Anlage 35Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am27 …” „… kommt, dass derenInhalte bereits in den geltenden MaRisk enthalten sind, finden die EBA-Leitlinien mit …” „… der dortgenannten Frist Anwendung. Die Prinzipienorientierung in den MaRisk ist in der Regel …”

AT 7.1 Personal S. 940-956

„… Risk,BCBS 515, 31. März 2021, S. 18.32 Bei der sozialen Beeinflussung bzw. Manipulation (»Social …” „… Mitarbeiter eine Rolle. Die zunächst in den MaRisk enthaltenen Anforderungenan die Ausgestaltung der …” „… MaRisk-Novelle zunächst deutlich ausgebaut und in ein941AT 7.1 Personal1 Bundesanstalt für …”

Anlage 7: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 17. August 2006 Protokoll S. 2185-2190

„… Anlage 7Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am17 …” „… . August 2006Protokoll[...]2. Stand der Umsetzung der MaRisk in den InstitutenDie Instituts- und …” „… Verbandsvertreter berichten eingangs über den Stand der Umsetzung derMaRisk in der Praxis. Dabei ergibt sich die …”

Anlage 16: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010 S. 2218-2222

„… Aussicht gestellt,übersende ich Ihnen hiermit einen ersten Entwurf für eine Überarbeitung der MaRisk …” „… für die neuerliche MaRisk-Anpassung informieren.Im Anschluss daran gehe ich auf wesentliche Neuerungen …” „… ein, die sich aus dem vorliegendenEntwurf ergeben.Mit der Veröffentlichung der neugefassten MaRisk am …”

Anlage 24: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016 S. 2251-2254

„… MaRiskbermittlungsschreiben vom 18. Februar 2016[...]ich kann Ihnen nun den ersten Entwurf einer neuen Fassung der MaRisk …” „… . Seit der letzten Überarbeitung der MaRisk im Jahr 2012 sind einige Themen zum Risiko-management in den …” „… Vordergrund gerückt, die bisher noch nicht bzw. noch nicht explizit in denMaRisk verankert waren und daher …”

BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung S. 1430-1443

„… den Haus-banken stattfinden. Mit den Anforderungen der MaRisk ist nicht beabsichtigt, dass die von …” „… Sinne des Rundschreibens (damals MaK, heute MaRisk) angesehen werden und indiesen Fällen insoweit auf …” „… einem gut1434BTO 1.2.2 Kreditweiterbearbeitung3 Vgl. European Central Bank, Trends and risks in credit …”

Anlage 1: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Entwicklung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Schreiben vom 15. April 2004 S. 2163-2165

„… Mindestanforderungen andas Risikomanagement (MaRisk)Schreiben vom 15. April 2004[...]in den letzten Wochen sind mehrere …” „… mittlerweile von mir in Angriff genom-menen Projekt »Mindestanforderungen an das Risikomanagement« (MaRisk …” „… Gründe eingehen, die mich dazu bewogen haben, dasProjekt MaRisk in Angriff zu nehmen. An erster Stelle …”

AT 6 Dokumentation S. 927-933

„… hinaus als Instru-ment zur Beweissicherung einen Beitrag zur Reduzierung von rechtlichen Risiken …” „… Process, SREP) erforderlich sind.7Die MaRisk konkretisieren die aufsichtsrechtlichen Dokumentations- und …” „… aufzubewahren (? AT 6 Tz. 1). Ferner sind die für die Einhaltung derMaRisk wesentlichen Handlungen und …”

Literaturverzeichnis S. 2451-2510

„… . 34–35.Anders, Ulrich, An Integrated Framework for the Governance of Companies, in: Operational Risk,Heft …” „… . Dezember 2019.Basel Committee on Banking Supervision, Minimum capital requirements for market risk,BCBS 457 …” „… Interaction of Market and Credit Risk,Working Paper Nr. 16, 14. Mai 2009.Basel Committee on Banking …”

AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung S. 957-1015

„… ............................................................................. 1364 Management der IT-Risiken (Tz. 4 …” „… )..................................................................... 1384.1 Steuerung und Überwachung von IT-Risiken …” „… wegzudenken. Dies spiegelt sich im Weiteren auch im Anfor-derungsprofil der MaRisk wider, indem sich der …”

BT Besonderer Teil S. 1255

„… BT Besonderer Teil1Im besonderen Teil der MaRisk werden die geschäfts- und …” „… , Überwachung und Kommunikation der Risiken(? BTR) zwischen den Adressenausfallrisiken inkl. Länderrisiken …” „… (? BTR 1), den Marktpreis-risiken inkl. Zinsänderungsrisiken (? BTR 2), den Liquiditätsrisiken (? BTR 3 …”

Anlage 43: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. März 2021 Protokoll S. 2440-2450

„… Auslagerungs-risiken nicht mehr adressiert würden.2450Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mrz 2021 …” „… Anlage 43Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4 …” „… OpRisk und der Bewertungdes Risikomanagements). Ob diese Daten einen Teilscore oder ein Bewertungsteil im …”

BTO 1 Kreditgeschäft S. 1306-1314

„… Früherkennung und Klassifizierung von Risiken..................................................... 191.3 …” „… Ablauforgani-sation, die Verfahren zur Früherkennung von Risiken und die Verfahren zur Klassifizie-rung der Risiken …” „… Risiken und zur Risikoklassifizie-rung, die auf eine frühzeitige bzw. erstmalige, turnusmäßige oder …”

„… Anschreiben zur Veröffentlichung der MaRisk vom 20.12.2005 eine grund-legende Modernisierung bestehender …” „… Outsourcing-Regelungen und deren Integration in die Ma-Risk angekündigt hatte, kann ich Ihnen nunmehr einen ersten …” „… desRegelungstextes der MaRisk überführt und farblich gekennzeichnet (Anlage). Die Neuregelungensollen insbesondere …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… . Dementsprechend kommtder Internen Revision auch in den MaRisk eine große Bedeutung zu, die sich in ihrer …” „… einschränkendauswirken können. Wie in den MaRisk spielt der Risikogehalt der Aktivitäten und Prozesse einezentrale …” „… angepassten Vorschläge des BCBSwurden von der BaFin im Rahmen der dritten und vierten MaRisk-Novelle nicht …”

BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision S. 2044-2055

„… .......................................................................................................... 31.3 Systematisierung der Risiken …” „… risikoorientierten Ansatz wurde bereits in den MaIR ein hoher Stellenwert eingeräumt.1 Inden MaRisk rückt die …” „… .1.3 Systematisierung der Risiken4 Damit eine derartige Abgrenzung bzw. Klassifizierung überhaupt …”

AT 2.1 Anwenderkreis S. 200-234

„… der MaRisk auf Institutsebene ist der Institutsbegriff nach den§§ 1 Abs. 1b und 53 Abs. 1 KWG.3Gemäß …” „… Zweigniederlassungen deutscher Institute im Ausland.4Darüber hinaus gelten die MaRisk grundsätzlich auch für die …” „… MaRisk-Novelle werden zudem an Institutemit einem besonders hohen Bestand an notleidenden Krediten (»Institute …”

BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung S. 1315-1351

„… Kreditgeschäften?1.3 Votum und Kreditentscheidung6 Unter einem Votum im Sinne der MaRisk ist eine zustimmende oder …” „… MaRisk gelten (? AT 2.3 Tz. 2, Erläuterung),– über strategische Beteiligungen, in die i.d.R. die …” „… Risikomanagement(MaRisk), in: BankPraktiker, Beilage 1/2005 zu Heft 1/2005, November 2005, S. 8.10 Auch diese …”

BTO 2.1 Funktionstrennung S. 1589-1596

„… , Standards – Minimum capital requirements for market risk,BCBS 352, 14. Januar 2016.betreiben, also zu den so …” „… trennen.1 Dieser Grund-satz wurde durch die MaRisk neu interpretiert und hatte im Ergebnis für viele …” „… Kommunikation der Risiken (Risikocontrolling). Das Rech-nungswesen ist im Unterschied zu den MaH nicht mehr …”

BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken S. 1521-1536

„… BTO 1.3.1 Verfahren zur Frherkennung von Risiken1 Rechtzeitige Identifizierung von …” „… problembehafteten Engagements (Tz. 1)........... 11.1 Erhöhte Risiken …” „… .................................................................................................... 21.2 Notwendigkeit der Früherkennung von Risiken …”

BT 2.4 Berichtspflicht S. 2080-2093

„… MaRisk verlangen dabei keine zusammenfassende Bewertung des gesamten Prüfungs-ergebnisses, sondern …” „… . In den MaRisk wird für dieZwecke der Revisionstätigkeit zwischen »wesentlichen«, »schwerwiegenden …” „… Revisionshandbuch neben den in den MaRisk vorgegebenen Kategorisierungen (»besondersschwerwiegend«, »schwerwiegend …”

Anlage 20: Deutsche Kreditwirtschaft (DK) Schreiben an die BaFin zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 13. März 2013 S. 2238-2239

„… derRisikocontrolling-Funktion vom 13. Mrz 2013[...]ein Schwerpunkt der vierten MaRisk-Novelle vom 14. Dezember 2012 war die …” „… Chief Risk Officer (CRO) wahrgenommen werden sollte. Diese Anforderungwurde in AT 4.4.1 Tz. 4 MaRisk …” „… bereits im Rahmen des Konsultationsprozesses zur vierten MaRisk-Novelle erwähnt, ist dieexklusive …”

Stichwortregister S. 2511-2540

„… 2.4, 47Auffälligkeit BTO 2.2.2, 67, 71Aufgabe AT 4.3.1, 28– der dezentralen OpRisk-Stellen BTR 4, 94 …” „… – der zentralen OpRisk-Einheit BTR 4, 92Aufsichtlicher Überprüfungsprozess siehe »SRP«Aufsichtlicher …” „… , 254, 259– Beteiligte AT 9, 174– Beurteilung des Dienstleisters AT 9, 362– Chancen und Risiken AT 9, 8 …”

BTO 2 Handelsgeschäft S. 1585-1588

„… Anforderungen im Handelsgeschäft sind auch Gegenstand der MaRisk. Allerdings wurdendie Anforderungen der MaH im …” „… Rahmen der Integration in die MaRisk deutlich flexibilisiert. Dieangepassten Regelungen wurden darüber …” „… Abschirmung von Risiken und zur Planung der Sanierung und Abwicklung vonKreditinstituten und Finanzgruppen vom …”

„… eine offizielle Neufassung der MaRisk zuleiten, die insbesondere umneue Outsourcing-Regelungen ergänzt …” „… wurde. Die neuen MaRisk sowie einige weitere Dokumentesind diesem Schreiben als Anlagen beigefügt. Alle …” „… prinzipienorientierten Ansatz der MaRisk anknüpfen und damitzugleich die Grundlagen für eine risikoorientierte …”

„… Mindestanforderungen an dasRisikomanagement (MaRisk)bermittlungsschreiben vom 22. September 2005[...]nachdem der Inhalt …” „… des ersten Entwurfs über die »Mindestanforderungen an das Risikomana-gement« (MaRisk) vom 02.02.2005 …” „… im Rahmen mehrerer Sitzungen des MaRisk-Fachgremiumsintensiv diskutiert wurde, kann ich Ihnen nunmehr …”

BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision S. 2056-2064

„… Grundsätze der Berufsverbände und die revisionsspezifischen Regelungen der MaRisk sindinsofern miteinander …” „… . Bestehenzwischen den bankaufsichtlichen Vorgaben für die Interne Revision gemäß den MaRisk und den …” „… neu identifizierten Risiken oder aufgrund des Verdachts auf Unregelmäßig-keiten.2059BT 2.2 Grundstze …”

Anlage 8: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März 2007 Protokoll S. 2191-2194

„… An-forderungen der MaRisk werden entsprechend dem Anschreiben zur Veröffentlichung der MaRiskfür bestimmte …” „… Anlage 8Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6 …” „… MaRisk verwiesen: Nach BTR 3 Tz. 2 sind »angemesse-ne« Szenariobetrachtungen durchzuführen. Die …”

BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten S. 1460-1506

„… Tätigkeiten.3 Ein Problemkredit im Sinne der MaRisk ist folglich entweder ein Sanierungs- oder ein …” „… umfangreiche Risiken sowohl wirtschaftlicher alsauch rechtlicher Natur. Ganz wesentlich hängt der Erfolg einer …” „… sechsten MaRisk-Novelle die Einrichtung spezialisier-ter NPE-Abwicklungseinheiten erwartet (? BTO 1.2.5 Tz …”

Anlage 6: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4. Mai 2006 Protokoll S. 2180-2184

„… Anlage 6Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 4 …” „… Zinsschocks – die im Übrigen nicht imRahmen der MaRisk erfolgt – eine pragmatische Lösung zu finden, die …” „… fortsetzen.berarbeitung geltender Outsourcing-RegelungenDie BaFin hat im Anschreiben zur Endfassung der MaRisk vom …”

Anlage 34: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3. Mai 2019 Protokoll S. 2307-2311

„… Anlage 34Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht(BaFin)Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 3 …” „… . Mai 2019Protokoll[...]2. MaRisk-Novelle2.1. Ausblick auf die nchste MaRisk …” „… MaRisk am 05.11.2018aufgegriffen und ihre Sichtweise zum Umgang mit EBA-Leitlinien und deren Auswirkungen …”

Anlage 23: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Antwortschreiben an die DK zur Leitung der Risikocontrolling-Funktion vom 18. Juli 2013 S. 2249-2250

„… »Leitung der Risikocontrolling-Funktion« (AT 4.4.1Tz. 4 MaRisk). Sie bitten mich darin um Klarstellung …” „… ) weiterhin entweder demChief Risk Officer (CRO) oder dem Chief Financial Officer (CFO) zugeordnet werden …” „… die Risikocontrolling-Funktion mit der neuen Fassung der MaRisk vom14.12.2012 eine hervorgehobenere …”

Anlage 36: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Konsultation 13/2020 (BA) zur Neufassung der BAIT Übermittlungsschreiben vom 26. Oktober 2020 S. 2321

„… Risiken der Institute imZusammenhang mit Informationsverarbeitung gerecht zu werden. Unterstützt wurden …” „… _MaRisk-BAIT@bundesbank.de) zukommen zu lassen. ImAnschluss an dieses Konsultationsverfahren werden die Deutsche Bundesbank …” „… formuliert sein werden, die den aktuellenRisiken und Bedürfnissen der betroffenen Institute entsprechen …”

BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle S. 1627-1654

„… verwendeten Technologie natürlichauch neue Risiken verbunden.1.4 Aufbauorganisatorische Vorgaben6 Die …” „… Institut11Die Handelsgeschäfte sind seit der sechsten MaRisk-Novelle »in geeigneter Form« zu …” „… strengund entspricht im Sinne der MaRisk eher der Forderung nach einer »zeitnahen« Bestätigung.13 Im …”

BTO 1.2.6 Risikovorsorge S. 1507-1518

„… bewerten.Auch nach den MaRisk haben die Institute ein Verfahren einzurichten, das nach …” „… des jeweiligen Kreditneh-mers. In den MaRisk wird beispielhaft auf die Nutzung interner …” „… Abschreibungenzu legen.161.3 Keine unterjhrige Bewertung des Gesamtbestandes11Allerdings gehen die MaRisk nicht so …”

BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle S. 1444-1448

„… Sinne der MaRisk insbesondere die Kontrolle der Ordnungs-mäßigkeit der Kreditgewährung (? BTO 1.2.1 …” „… Anwendung der Verfahren zur Früherkennung von Risiken (? BTO 1.3.1) undder Risikoklassifizierungsverfahren …” „… Anforderungen in den MaRisk beziehen sich nur auf das Vorhandensein formeller Kredit-bearbeitungskontrollen …”

BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken und Behandlung von Forbearance S. 1519-1520

„… BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zurFrherkennung von Risiken und Behandlungvon Forbearance1Im …” „… Rahmen der sechsten MaRisk-Novelle wurde das Modul zur Risikofrüherkennung umge-staltet. Die bisherigen …” „… erhöhte Risiken abzuzeich-nen beginnen, und möglichst frühzeitig geeignete Gegenmaßnahmen einleiten zu …”

BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute S. 1956-1975

„… : Herausforderung für Große und Kleine(Institute), in: BankPraktiker WIKI MaRisk, März 2013, S. 36.2 berbrckung …” „… kapitalmarktorientierte Institute7 Den Aussagen der Aufsicht im Fachgremium MaRisk zufolge kann bei einer …” „… . 2).14 Für die MaRisk spielen eher die Prinzipien an das Liquiditätsrisikomanagement des …”

BTO 2.2.3 Abbildung im Risikocontrolling S. 1655-1656

„… ist gleichzeitigdie Grundlage für eine sachgerechte Überwachung der Risiken aus Handelsgeschäften …” „… « anstelle von »Erfassung«3 Der Systematik der MaRisk entsprechend wird die Erfassung der Handelsgeschäfte …”

Anlage 5: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) »Wegfallende Schreiben« Erste Liste vom 20. Dezember 2005 S. 2178-2179

„… von denMindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) abgelöst:Mindestanforderungen an das …” „… (Risiken aus Währungstermingeschäften)– Schreiben I 1 – 31 – 2/77 vom 23.11.1977 (Kreditgewährung zu …”

BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance S. 1537-1568

„… »For-bearance-Maßnahmen«. Dessen ungeachtet werden die Begriffe »Stundungsmaßnahme« und »Forbearance-Maßnahme«in den MaRisk …” „… außerdem eine Absicherung der Wechselkurs-risiken nahelegen.251.3.10 Anpassung von Vertragsbedingungen32 …” „… deutsche Aufsicht hat in der Sitzung des Fachgremiums MaRisk am 28. Oktober 2021 ausgeführt, dass …”

doi.org/10.34156/9783791054605

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Controlling

Alle Ausgaben: Controlling

CON Jahrgang 21 (2009) Heft 4-5 ISSN Online: 0935-0381 C.H.BECK, München

Treffer in den folgenden Teilen:

Marc Diederichs, Ralf Eberenz, Jan Olaf Eickmann Risikomanagement der Beiersdorf AG S. 265-272

„… gemeldeten Risiken werden daraufhin durch das Regionalcontrolling sowieCorporate Risk Management …” „… Konzern („Corporate Risk Report“), der sowohl die wesentlichen Risiken als auchdie risikosteuernden …” „… auptfunktionenRisikobericht FunktionenVorstandVorstandRisikoberichtBeiersdorf AGCorporate RiskManagementorporate iskanage …”

Karlheinz Hornung Management in einer Management-Holding S. 225-232

„… Forex-PositionCredit-RiskCapitalat RiskEvaluationMG MRMG MuRMG StahlMCCOCCMERCUR - [Risk Management 2]Exit Reporting Date Print …” „… Mon.PremiumsCapital- 0 Max. Max. at Risk[TDM]0[ t ] [ t ] [ t ] [ t ] [ t ]0 0 -60-12.995 -20.768 -46.810 -22.586 …” „… Risk-Card Controlling-Cockpit Key Indicators Risk Management Shareholder Value ManagementSummaryAll …”

Stefan Hübner Internes Kontrollsystem (IKS) S. 276-278

„… Risiken (Risk Assessment) vornehmen zu können, müssen zunächst Zieledefiniert werden. Die Umsetzung …” „… Communication3) Control Activities2) Risk Assessment1) Control EnvironmentUnit A Unit B Activity 1Activity 2 …” „… Struktur der operativen Tätigkeiten sowie den Umgangmit Risiken. Daher kommt dem Steuerungs- und …”

Ferdinand Dudenhöffer Kapazitätsrisiko S. 233-238

„… : Acht Regeln, um Risiken beherrschbar zu gestaltenproduzierter Einheit eine Vergütung.Eine Anwendung des …” „… , Wechselkurs-Risiken durchAufbau von Produktionen in den Absatzmärkten auszuschalten. Dieses NaturalHedging erlaubt …” „… Risiken darstellen, sondern auchChancen. Voraussetzung hierfür sind international mobile …”

Rainer Beaujean Steuerung mit Kennzahlen S. 239-248

„… – aus der Mittelfristplanungquartalsweise durch das Instrument derBalanced Chance & Risk Card …” „… Messung ihrer Erreichung sowie Strategierealisierung, Risiken bezogen auf die strategischenZiele und …” „… Fähigkeit, finanzielle Risiken zu tragen.Das Eigenkapital ist zudem ein wesentlicher Bestandteil zur …”

doi.org/10.15358/0935-0381-2009-4-5

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