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Ulrike Baumöl, Andreas Hoffjan, Péter Horváth, Klaus Möller, Burkhard Pedell, Thomas Reichmann - Controlling

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CON Volume 25 (2013) Issue 1 ISSN Online: 0935-0381

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Mirko Kraft Aufgaben des Controllings im Risikomanagement in Versicherungsunternehmen S. 24-30

„… Aufgaben des Controllingsim Risikomanagement-Prozess behandeltwerden (Abschnitt 3).RisikostrategieEine …” „… ergeben sich dabei aus der Risikostrategie,die die maximale Risikoakzeptanz aufUnternehmensebene festlegt …” „… imRisikomanagement........................................................Zunächst werden Aufgaben des Controllings in Versicherungsunternehmen inBezug auf die Risikostrategie und …”

LITERATUR S. 55-57

„… Ableitungeiner Risikostrategie mit entsprechendenRisikozielen und -grundsätzen sowie dieBestimmung von …”

Marc Diederichs Der Risikomanager S. 4-10

„… • Risikokategorien und Risikofelder des Unternehmens• Risikostrategie und risikopolitische Grundsätze• optional …”

doi.org/10.15358/0935-0381_2013_1

Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk - Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

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Ralf Hannemann, Thomas Weigl, Marina Zaruk

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

2022

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AT 4.2 Strategien S. 454-532

„… ................................................ 1003 Festlegung der Risikostrategie und des Risikoappetits (Tz. 2).............................. 1083.1 …” „… Konsistenz von Geschäfts- und Risikostrategie ....................................................... 1093.2 …” „… Risikostrategie …”

AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion S. 743-788

„… ....................................................................... 252.1.2 Entwicklung und Umsetzung der Risikostrategie …” „… Risiken zu verfügen und sicherzustellen, dassdie Risikostrategie eingehalten wird. Ergänzend können …” „… . Zudem sollte sie die Risikostrategien der Geschäftsbereiche und Organisations-einheiten bewerten …”

AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement S. 310-324

„… , Risikostrategien umzusetzen, die mit demRisikoappetit und mit soliden Kapital- und Liquiditätsplänen vereinbar …” „… Risiken konsisten-te Risikostrategie festzulegen. In der Risikostrategie ist, unter Berücksichtigung von …” „… beurteilen. Sie sollten dabei zumindest überprüfen, ob die Risi-kostrategie, der Risikoappetit und der RMF …”

AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung S. 276-309

„… Entwicklung des Institutes gerichtete Geschäftsstrategie und einedamit konsistente Risikostrategie sowie …” „… dokumentiert werden;b) die Risikostrategie jederzeit die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen …” „… Risikostrategie festzulegen, die sich auf die Ziele der Risikosteuerung der wesent-lichen Geschäftsaktivitäten …”

Anlage 16: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Erster Entwurf zur Überarbeitung der MaRisk Übermittlungsschreiben vom 9. Juli 2010 S. 2218-2222

„… MaRisk geforderte Konsistenz zwischen Geschäfts- und Risikostrategie nicht immer bisin die letzte …” „… der Erörterung mit dem Aufsichtsorgan.Speziell mit Blick auf die Risikostrategie ist vorgesehen, dass …” „… besteht, istauch das Thema »Ertragskonzentrationen« Gegenstand der Risikostrategie. In Anlehnung an …”

BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung S. 2099-2102

„… Risikostrategie ist für den gesamten Risikomana-gementprozess, einschließlich der Überprüfungs- und …” „… interneWürdigung und Kommunikation der Risikostrategie sowie der wesentlichen Risikodaten voraus,wie z.B. der …”

AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene S. 868-908

„… ................................................................................................. 602 Geschäfts- und Risikostrategie auf Gruppenebene (Tz. 2 …” „… Strategien, insbesondere die Festlegung einer Geschäftsstrategie und einerdamit konsistenten Risikostrategie …” „… Risikostrategie auf Gruppenebene(Tz. 2)63 2 Die Geschäftsleitung des übergeordneten Unternehmens hat eine …”

AT 6 Dokumentation S. 927-933

„… Risikostrategie, die Bestimmung des risikorelevantenKreditgeschäftes oder die Analyse der Risiken bei …” „… Dienstleistungen, das zugrundeliegende Geschäftsmodell, die Geschäfts- und Risikostrategie, der Risikoappetit und …”

BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte S. 2103-2124

„… tatsächlichen und künftigen Risikoappe-tits sowie der Risikostrategie des Institutes insgesamt beraten und …” „… . Außerdemsollte er das Aufsichtsorgan bei der Überwachung der Umsetzung der Risikostrategie des Institutesund der …” „… Hinblick auf den festgelegten Risikoappetit und diefestgelegte Risikostrategie zu beurteilen. Daneben …”

AT 5 Organisationsrichtlinien S. 909-926

„… verabschiedete Rahmenanweisungen, die geschäfts- oder risikostrategi-sche Vorgaben präzisieren. Durch solche …” „… Unternehmens-steuerung« sinnvoll sein, das alle unternehmensweit gültigen Dokumente (Geschäfts- und Risi-kostrategien …” „… mit Nachhaltigkeitsrisiken in der Ge-schäfts- und Risikostrategie des Institutes sowie in den …”

Anlage 4: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Rundschreiben 18/2005 (BA) über Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Übermittlungsschreiben vom 20. Dezember 2005 S. 2174-2177

„… . Risikost-rategie« konnte im Verlauf der Konsultation mit den Spitzenverbänden der Kreditwirtschaft …”

BTR 1 Adressenausfallrisiken S. 1689-1738

„… bei der Bewertung der Kredit-risikostrategie und des Risikoappetits des Institutes im Rahmen der …” „… Risikostrategie, beim Risikoappetit und im Risikomana-gement speziell mit Bezug zum Kreditgeschäft erwartet …” „… wird bei der Festlegung der Risikostrategie zunächst für allewesentlichen Risiken der »Risikoappetit …”

Anlage 8: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 6. März 2007 Protokoll S. 2191-2194

„… anderen Regelwerken mittels der Geschäfts- oder Risiko-strategie nach MaRisk erfüllt werden können (z.B …”

AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 555-592

„… Risikostrategie. In diesem Rahmen ist, unter Berücksichtigung von Ertrags- und Risikokonzen-trationen, für alle …” „… - undRisikostrategie sein. Die BaFin nennt verschiedene Beispiele, die je nach Geschäftsmodell ver-wendet werden …” „… Geschäftsstrategie konsistenten Risikostrategie ist, unter Berück-sichtigung von Risikokonzentrationen, für alle …”

AT 8.1 Neu-Produkt-Prozess S. 1054-1084

„… kennen und verstehen sowie dafürSorge tragen, dass diese der Geschäfts- und Risikostrategie sowie dem …” „… - und Risikostrategie sowie dem festgelegten Risikoappe-tit des Institutes vereinbar sind (? AT 4.2 …” „… sicherstellen soll, dass die Produkte und Änderungen mit der Risikostrategie und demRisikoappetit des …”

Anlage 39: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) inkl. Erläuterungen Rundschreiben 10/2021 (BA) vom 16. August 2021 S. 2331-2408

„… Überprüfung der Risikostrategie ist die Geschäftsstrategie heranzuziehen, um die2342MaRisk vom 16. August …” „… den daraus resultierenden Risikenkonsistente Risikostrategie festzulegen. Die Risikostrategie hat, ggf …” „… Geschäftsaktivitäten. Es bleibt dem Institut überlassen, dieRisikostrategie in die Geschäftsstrategie zu integrieren …”

AT 4.1 Risikotragfähigkeit S. 325-453

„… Risikostrategie sowie den Risikosteuerungs- und -controllingprozessenverankert werden (? AT 4.1 Tz. 3). Dies …”

Anlage 35: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Sitzung des MaRisk-Fachgremiums am 27. September 2019 Protokoll S. 2312-2320

„… Risikostrategien desjeweiligen Instituts niedergelegt sein. Die spezifischen Anforderungen für die Mitarbeiter …”

BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision S. 2056-2064

„… - und Risikostrategien auf Schwachstellen, Angemessenheit, Konsistenz undNachhaltigkeit, Grundsatzfragen …”

AT 7.1 Personal S. 940-956

„… müssen, z.B. im Hinblick auf die Geschäfts- und Risikostrategien,die relevanten Produkte und Märkte …”

BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung S. 2065-2079

„… Risikostrategien, Regelungenzur Aufbau- und Ablauforganisation sowie Risikosteuerungs- und -controllingprozesse …”

Teil I: Hintergruünde, Rahmen und Umsetzung S. 1-124

AT 4.4.2 Compliance-Funktion S. 789-832

AT 2.2 Risiken S. 235-252

„… Risikostrategie auswirken.14Umgekehrt hat vor allem der Inhalt der Geschäftsstrategie Einfluss auf das …”

Anlage 31: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht/Deutsche Bundesbank Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbankst... S. 2274-2297

„… (Risikotragfähigkeitskonzept; AT 4.1 Tz. 2) ist einerseits mit der Geschäfts-und Risikostrategie zu verknüpfen, andererseits …”

Stichwortregister S. 2511-2540

„… Konsistenz– von Geschäfts- und Risikostrategie AT 4.2, 202Konsortialgeschäft AT 2.3, 31; BTO 1.1, 52;BTO …” „… – Darstellung AT 5, 28– Einbindung in die Organisation BTR, 97Risikostrategie– Änderung AT 4.2, 239 …”

BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung S. 1315-1351

„… dieindividuelle Risikotragfähigkeit und die gewählte Risikostrategie. Die Abgrenzungen sind daherauf geeignete …”

AT 1 Vorbemerkung S. 128-191

„… nachhaltigeEntwicklung des Institutes gerichteten Geschäftsstrategie und einer damit konsistenten Risiko-strategie sowie …”

BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion S. 2125-2160

„… Gesamtrisikobericht sollte auch als Gradmesser für die Einhaltung der Risikostrategie bzw.der möglichen …”

AT 4.4.3 Interne Revision S. 833-867

„… sowie dem Risikoappetit und der Risiko-strategie des Institutes entsprechen,– die Übereinstimmung der …”

BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation S. 1263-1305

„… , insbesondere bei derEntwicklung und Umsetzung der Risikostrategie sowie bei der Ausgestaltung eines Systemszur …”

BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse S. 1657-1688

BTR 3 Liquiditätsrisiken S. 1820-1851

AT 9 Auslagerung S. 1099-1254

„… Geschäfts- undRisikostrategie, der Risikoappetit und das Risikoprofil, die Refinanzierungsstruktur, die …”

AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten S. 682-726

„… Bedeutung auch bei der Festlegung der Geschäfts- und Risikostrategie berücksichtigt werdensollten. Das …”

AT 4.3.3 Stresstests S. 593-681

BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft S. 1352-1410

BTR 4 Operationelle Risiken S. 1976-2039

BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen S. 1852-1955

„… auch dieVorgaben aus der Geschäfts- bzw. Risikostrategie berücksichtigt werden. Dadurch können …”

doi.org/10.34156/9783791054605

Patrik Buchmüller, Gregor Weiß, Gina Heller‑Herold - Nachhaltigkeitsrisiken in der Finanzwirtschaft

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Patrik Buchmüller, Gregor Weiß, Gina Heller‑Herold

Nachhaltigkeitsrisiken in der Finanzwirtschaft

2023

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5 Nachhaltigkeit in der Praxis der Finanzinstitute S. 157-282

„… Er-arbeitung der Risikostrategie der Risikoappetit darzustellen. Gleichzeitig ist in dem Teil aufge-führt …” „… sind. Beispielsweise wird der Risikoappetit in die Risikostrategie überführt.5 .2 Die ESG-Umfeld- und …” „… das Geschäftsmodell mit seinen Geschäftsmodellrisiken, die Geschäfts- und Risikostrategie mit den …”

2 BaFin-Vorgaben zu ESG-Risiken S. 53-88

„… Überprüfung der Risikostrategie3.4 Kommunikation4 Verantwortliche Unternehmensführung4.1 …” „… , die konsistent zur Geschäfts- und Risikostrategie sind und den beaufsichtigen Unternehmen ein …” „… Institute Nachhaltigkeitsrisiken in ihre Geschäfts- bzw . Risikostrategie integriert haben. 21 % der …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-26

„… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1955.9.6 Die Entwicklung der ESG-Risikostrategie …” „… ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197Abb . 5 .15: Die ESG-Risikostrategie (AT 4.2 Strategie …” „… ) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 223Abb . 5 .22: ESG in der Risikostrategie und -inventur (AT 2.2 …”

doi.org/10.34156/9783791050010

Arne Martin Buscher, Christopher Harbou, Vivien Link, Thomas Weigl - Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

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Arne Martin Buscher, Christopher Harbou, Vivien Link, Thomas Weigl

Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

2018

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§ 12 InstitutsVergV Anpassung der Vergütungssysteme S. 259-267

„… , insbesondere auch ihre Vereinbarkeit mit den Geschäfts- und Risikostrategien, zu überprüfen. Dabei sind …” „… - und Risikostrategie des Institutes niedergelegten Ziele erreicht werden können. Daher müssen die …” „… Risikostrategie des Institutes niedergelegt sind, ausgerichtet sein (? §4 InstitutsVergV). Darauf ist zunächst …”

§ 4 InstitutsVergV Ausrichtung an der Strategie des Institutes S. 132-142

„… Risikostrategien des jeweiligen Institutes niedergelegt sind. Dabei ist auch die Unternehmenskultur zu …” „… Risikostrategien niedergelegten Ziele zu erreichen. Die Institute sind daher verpflichtet, zwischen den Strategien …” „… Risikostrategien leisten können. Dabei sind die Anforderungen an die Geschäfts- und Risikostrategien, die in §25a …”

§ 11 InstitutsVergV Grundsätze zu den Vergütungssystemen in den Organisationsrichtlinien; Dokumentationspflichten S. 244-258

„… und einer damit konsistenten Risikostrategie, sowie die Einrichtung von Prozessen zur Planung …” „… Geschäftsleiter und Mitarbeiter. 5 Die Festlegung der Geschäfts- und Risikostrategie inkl. der damit …” „… Risikostrategien sowie der Vergütungsstrategie besonders zu beleuchten. Zudem ist der Prozess zur Planung …”

§ 3 InstitutsVergV Verantwortlichkeiten; Beteiligung der Kontrolleinheiten S. 113-131

„… Risikostrategie des Institutes (? § 4 InstitutsVergV), die Angemessenheit der Vergütung und der …” „… Risikostrategien, der Unternehmenskultur und den -werten des Institutes sowie den zur Vermeidung von …” „… der Entwicklung und Umsetzung der Risikostrategie, die Einrichtung und Weiterentwicklung eines Systems …”

§ 10 InstitutsVergV Zusätzliche Anforderungen an die Vergutung von Geschäftsleitern und Geschäftsleiterinnen S. 237-243

„… über die Geschäfts- und Risikostrategie die Zukunft eines Institutes maßgeblich bestimmen. Hinzu kommt …” „… Risikostrategie der Gruppe verantwortlich ist. Zum Teil wird auch auf den gesellschaftsrechtlichen Konzern …”

§ 15 InstitutsVergV Aufgaben des Vergütungskontrollausschusses S. 304-328

„… Risikostrategie sicherzustellen. 5.2 Verg tungssysteme der Mitarbeiter unterhalb der Gesch ftsleiterebene und …” „… Erreichung der Ziele ausgerichtet sind, die in den Geschäfts- und Risikostrategien sowie der …” „… Vergütungskontrollausschuss auch die sachgerechte Ableitung der Vergütungsstrategie aus der Geschäfts- und Risikostrategie …”

§ 24 InstitutsVergV Aufgaben des oder der Vergütungsbeauftragten S. 552-564

„… Risikostrategien niedergelegten Ziele gemäß § 4, sind vom Vergütungsbeauftragten nicht gemäß Abs. 1 zu …” „… auch ihre Vereinbarkeit mit den Geschäfts- und Risikostrategien, zu überprüfen. Dabei ist gemäß …”

Anlage 2 Auslegungshilfe zur Institutsvergütungsverordnung S. 621-688

„… Vergütungsinteressen der Mitarbeiter und den Zielen der Geschäfts- und Risikostrategie, der Unternehmenskultur und den …” „… Geschäfts- und Risikostrategien des Institutes niedergelegten Ziele ausgerichtet sein. Die …” „… Geschäfts- und Risikostrategie, einschließlich des Risikoappetits und der Unternehmenswerte des Institutes …”

Anlage 1 Verordnung ber die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung – InstitutsVergV) S. 601-620

„… ausgerichtet sein, die in den Geschäfts- und Risikostrategien des jeweiligen Instituts niedergelegt sind. 2 …” „… Vereinbarkeit mit den Geschäfts- und Risikostrategien, zu überprüfen. 2Dabei sind zumindest die …”

§ 19 InstitutsVergV Ermittlung der variablen Vergütung (Ex-ante-Risikoadjustierung) S. 435-470

„… der Unternehmens- und Risikostrategie 443 2.5 Verzielung auf den Ebenen Institut oder Gruppe und …” „… seiner Geschäfts- und Risikostrategie, den Werten des Unternehmens, der Risikoneigung und den …” „… - und Risikostrategien selbst den regulatorischen Vorgaben gerecht werden (? § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 1 …”

§ 7 InstitutsVergV Voraussetzungen für die Festsetzung des Gesamtbetrages der variablen Vergütung und die Erdienung zurückbehaltener Vergütungsbestandteile S. 205-225

„… den daraus abgeleiteten Risikostrategien ausrichten (§ 4 Instituts- VergV). Diese Parameter sind von …” „… einzustufen und die Vergütungsstrategie sowie die Vergütungsparameter an der Geschäfts- und Risikostrategie …”

§ 27 InstitutsVergV Gruppenweite Regelung der Vergütung S. 574-593

„… , die in den Geschäfts- und Risikostrategien des jeweiligen Institutes niedergelegt sind. Dabei ist …” „… (Geschäfts- und Risikostrategien) niedergelegt sind. Dabei sind auch die Unternehmenskultur und insbesondere …”

§ 1 InstitutsVergV Anwendungsbereich S. 57-74

„… Vergütungssysteme an den Geschäfts- und Risikostrategien des Institutes (? §4 InstitutsVergV), die Angemessenheit …”

§ 6 InstitutsVergV Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung; Billigung einer höheren Obergrenze gemäß § 25a Absatz 5 Satz 5 des Kreditwesengesetzes S. 175-204

„… Zielsetzungen der Geschäfts- und Risikostrategien eines Institutes zu verwirklichen. 15Variablen Vergütungen …”

§ 18 InstitutsVergV Anforderungen an Vergütungssysteme von Risikoträgern und Risikoträgerinnen in bedeutenden Instituten; Risikoausrichtung der Vergütungssysteme S. 374-434

doi.org/10.34156/9783791037806

Peter Kajüter - Risikomanagement im Konzern

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Peter Kajüter

Risikomanagement im Konzern

2011

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2.3 Gestaltungsparameter des Risikomanagementsystems im Konzern S. 139-246

„… : Risikostrategie im Kontext der Unternehmensstrategie 1 Vgl. Vogler/Gundert (1998), S. 2379; KPMG (1998), S. 10. 2 Wittmann (2000a), S. 796. Vgl. auch …” „… Unternehmensziele und unternehmenspolitische Grundsätze RisikostrategieUnternehmensstrategie Maßnahmen zur …” „… Formulierung der Risikostrategie, die Organisation des Risikomanagements, die Abgrenzung des …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 1-26

„… Risikomanagementsystems im Konzern . . . . . . . . . . 115 2.3.1.1 Formulierung der Risikostrategie …” „… . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 2.3.1.1.1 Zum Begriff der Risikostrategie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 …” „… Risikostrategie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118 2.3.1.2 Organisation des Risikomanagements …”

3.3 Befunde zu den Gestaltungsparametern des Risikomanagements S. 268-373

„… Befunde zu den Gestaltungsparametern des Risikomanagements 245 3.3.1 Bildung des Risikomanagementsystems im Konzern 3.3.1.1 Formulierung der Risikostrategie …” „… Risikostrategie. Diese trifft, wie in Abschnitt 2.3.1.1.1 erläutert, Aussagen zur Erreichung der angestrebten …” „… im Konzern gefördert werden sollen. In Bezug auf die Risikostrategie zeigen die …”

Anhang A: Fragebogen A (Risikomanagement-Koordinatoren) S. 419-428

„… Risikostrategie Ihres Konzerns kennzeichnen? risikoneutral Ist sie schriftlich dokumentiert? sehr …” „… .............................................. ----- ----- ----- ----- - über die Festlegung ihrer Risikostrategie …”

Stichwortverzeichnis S. 472-476

„… Risikostrategie 115, 245 Risikotragfähigkeit 110, 236 Risikoüberwälzung 188 Risikoursachen – Analyse 163, 296 …”

1.4 Analyse des Forschungsstandes zum Risikomanagement S. 73-102

„… Risikostrategie. Deutsche Unternehmen überprüfen ihre Risikolage regelmäßiger als solche in anderen europäischen …” „… ErgebniskontrolleErgebniskontrolle Verfahrens‐ kontrolle erfahrens‐ kontrolle Formulieren der Risikostrategie Risikoidentifikation …”

doi.org/10.15358/9783800648689

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Controlling

Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

Nachhaltigkeitsrisiken in der Finanzwirtschaft ​

Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten (Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV)

Risikomanagement im Konzern

Nachhaltigkeitsrisiken in der Finanzwirtschaft